监督索引号53250200131801000

　　目录  

　　第一部分  开远市财政局概况  

　　一、主要职能  

　　二、部门基本情况  

　　第二部分  2021年度部门决算表  

　　一、收入支出决算总表  

　　二、收入决算表  

　　三、支出决算表  

　　四、财政拨款收入支出决算总表  

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表  

　　九、 “ 三公 ” 经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明  

　　一、收入决算情况说明  

　　二、支出决算情况说明  

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

　　四、一般公共预算财政拨款 “ 三公 ” 经费支出决算情况说明  

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

　　一、机关运行经费支出情况  

　　二、国有资产占用情况  

　　三、政府采购支出情况  

　　四、部门绩效自评情况  

　　（一）部门整体支出绩效自评情况  

　　（二）部门整体支出绩效自评表  

　　（三）项目支出绩效自评表  

　　五、其他重要事项情况说明  

　　第五部分  名词解释  

　　第一部分  开远市财政局概况 

　　一、主要职能  

　　（一）主要职能  

　　1．拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定全市各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；拟订全市财政体制改革政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策；为全市人才工作提供财政政策保障。  

　　2．按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。  

　　3．承担各项财政收支管理工作；负责编制市级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告市级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责办理中央、省、州对市的转移支付；负责调整政府间财政分配关系，划分市与各乡镇（街道）间事权和支出责任。  

　　4．执行政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票资金。  

　　5．负责组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。  

　　6．负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。  

　　7．负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。  

　　8．会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出。  

　　9．负责制定开远市地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款和偿还工作。  

　　10．负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。  

　　11．负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作，实施全面预算绩效管理，发布市人民政府及其工作部门的年度预算绩效报告。  

　　12．监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。  

　　13．负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。  

　　14．推进党的领导和公司治理深度融合，推动国资国企改革发展和党的建设质量提升。  

　　15．根据市人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规履行出资人职责，监管市属企业的国有资产；依法对全市企业国有资产管理工作进行指导和监督，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管；指导推进所监管企业改革和重组，按照国家、省、州、市的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。  

　　16．负责所监管企业国有资产基础管理，执行国有资产管理的地方性法规、政府规章，制定有关制度、措施；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家、省、州、市安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作；负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施，完善经营者激励和约束制度。  

　　17．负责组织所监管企业上缴国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。  

　　18.贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；贯彻执行省、州关于发展金融业的部署要求；研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革政策措施建议。  

　　19．负责根据市人民政府授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、典当行等机构的监管；组织协调市级相关行业主管部门强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监管。  

　　20．负责市人民政府与驻开金融管理部门和监管部门的联系沟通工作，支持在开金融监管部门依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在市内金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设；协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作；组织有关考核和奖励工作。  

　　21．负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序，组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；承担市防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，统筹防范和打击非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。  

　　22．完成市委、市政府交办的其他任务。  

　　（二） 2021年度重点工作任务介绍  

　　2021年，全市财政总收入完成241,517万元，比上年增收13,631万元，增长6%。其中：上划中央收入完成60,140万元，比上年增收6,472万元，增长12.1%；上划省级收入完成9,686万元，比上年增收974万元，增长11.2%；上划州级收入完成6,022万元，比上年增收1,182万元，增长24.4%；一般公共预算收入完成165,669万元，比上年增收5,003万元，增长3.1%。一般公共预算支出完成384,562万元，比上年增支22,294万元，增长6.2%。超额完成了市十届人大六次会议确定的目标，为开远经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。 

　　1.保障“三农”投入，支持实施乡村振兴战略。农为邦本，本固邦宁。乡村振兴是“三农”工作的总抓手。我们深入学习贯彻习近平总书记关于“三农”工作的重要论述，认真贯彻落实中央农村工作会议精神和省、州、市党委政府对“三农”工作的要求，按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总要求，坚持农业农村优先发展，完善财政支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接保障机制，集中资源、强化保障、精准施策，确保惠农利民政策落到实处，促进农业高质高效、农村宜居宜业、农民富裕富足。全年农林水支出完成59,147万元，同比增支18,094万元，增长44.1%。其中，财政衔接推进乡村振兴补助资金10,655万元。 

　　2.助力转型发展，促进经济增效财政增收。一是培基固本，着力培植财源。理清财源建设工作思路，精准有效实施积极的财政政策，紧紧围绕“六个大抓”，突出支持园区经济、实体经济提质增效和招商引资，夯实财源基础，引入财源活水，着力提升财政“造血”功能，助推产业转型升级。二是立足职责，加大扶持力度。充分发挥财政政策和资金的带动作用，推动产业项目建设。建立市级财政专项资金项目规范化、程序化管理的数据库，支持项目储备和申报工作。全年市级财政预算安排项目前期费3,000万元。三是协调联动，横向纵向齐发力。积极争取中央和省州预算内投资，撬动更多社会资本，保障重大项目建设落地见效。全年争取预算内投资资金2.69亿元。四是主动服务，落实优惠政策。密切关注经济发展趋势，贯彻落实好减税降费、惠企纾困等政策，持续激发市场主体活力。全年减税降费13,943万元。五是主动对接，争取债券资金。树立“一盘棋”意识，部门密切配合，做好项目谋划和申报工作，提高债券项目申报命中率。全年争取专项债券项目7个，额度12.86亿元。六是政银携手，优化信贷结构。引导金融机构创新开发特色信用贷款产品，为中小微企业提供信贷支持，加大金融支持经济发展力度。全年累计发放贷款152亿元，“一部手机云企贷”注册企业287户，注册个人15,492户，贷款余额 14,100 万元。七是支持企业对接多层次资本市场，拓宽企业融资渠道，红河汇远实业有限公司成功在云南省股权交易中心挂牌，成为开远市首家在该股权交易中心挂牌企业。 

　　3.落实征管职责，全力以赴完成收入目标。一是加强税收收入管理。财税部门通过加大财税收入调度力度，层层压实责任，充分挖掘收入潜力，重点对项目建设开展纳税评估，加大欠税企业的催缴征收力度，加强对各行业的勤征细管，全力以赴完成全年财政收入目标。全年税收收入完成87,505万元，占一般公共预算收入的52.8%。二是狠抓非税收入征收。财政部门从源头监管、强化以票管费，各执法执收部门依法依规收费，保证行政事业性收费、罚没收入及政府性基金收入等及时足额入库。全年非税收入完成78,164万元，占一般公共预算收入的47.2%。三是加速处置闲置资产，充分挖掘存量财源增收潜力，拓宽增量财源增长空间，深挖变量财源增长可能，切实提高收入质量和可持续性。全年资产处置收入完成29,888万元。 

　　4.抓好资金统筹，加强重点任务财力保障。一是科学统筹财政资源。统筹运用一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、结余结转资金等各类资金，做好预算综合平衡，不断提高财政保障能力。二是严格预算管理。严格执行市人大批准的法定预算，严禁超预算、无预算支出，把压减非急需非刚性支出等举措落到实处。三是坚持勤俭节约。全面落实过“紧日子”的要求，加大力度压减一般性支出，严控“三公”经费，全面降低政府运行成本，把有限的财力花在民生保障刀刃上，花在经济发展紧要处。努力实现“三公”经费压缩3%，一般性支出压缩7%的要求。四是优先保障“三保”。坚持“三保”支出在财政支出和库款调度中的优先顺序，压实“三保”责任，严格规范管理，兜牢兜实“三保”底线。全年“三保”支出165,163万元。五是盘活存量资金。加大存量资金盘活力度，及时将结转结余和沉淀闲置资金收回重新安排，多渠道增加可用财力。全年盘活财政存量资金27,514万元。六是认真研究政策。深入学习领会中央宏观经济政策和财政政策，准确把握政策导向，捕捉有关信息，找准争取支持的突破口和着力点，有的放矢地争取上级资金支持。全年争取上级资金245,878万元。 

　　5.优化支出结构，持续增进人民群众福祉。深入践行以人民为中心的发展思想，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持量力而行、尽力而为，加强基本民生保障，促进社会大局稳定。全年民生支出完成283,179万元，占一般公共预算支出的比重为73.8%。其中，教育支出完成62,003万元，文化旅游体育与传媒支出3,266万元，社会保障和就业支出完成53,520万元，卫生健康支出完成28,538万元（其中，疫情防控经费2,373万元），城乡社区支出54,061万元，农林水支出59,147万元，住房保障支出14,377万元。同时，支持交通运输、资源勘探电力信息、商业服务业、金融、国土海洋气象、粮食物资储备等各项事业协调发展。 

　　6.加强资金监管，确保资金安全高效运行。一是加快预算管理一体化建设，完善财会监督体制机制，更好发挥财政监管作用，认真抓好《开远市地方财政预算执行支出管理实施方案》落实见效。我市财政管理工作取得明显成效，获国务院督查激励资金3,000万元。二是全面实施预算绩效管理，完善预算绩效评价体系，把绩效评价结果与预算资金安排紧密结合起来，提升财政资金使用绩效，完成158家单位的部门整体支出绩效目标和350个项目支出绩效目标评审，对8个部门整体支出和21个项目支出进行绩效再评价，再评价项目覆盖四本预算。三是健全直达资金监控体系，强化全过程、全链条、全方位监控。全年收到上级下达直达资金57,899万元，项目实物支出55,067万元，支出进度95.1%。四是加强动态监控，确保预算资金安全使用。全年共监控单位用款75,612笔，资金总量214,142万元，发现预警问题9,011笔，金额44,237万元，其中：单位整改8,692笔，予以支付39,259万元；退回319笔，不予支付4,978万元。五是全面推进市级预算单位财务联审工作。全年完成预算单位24,800笔经费支出事前事项审核，金额342,359万元，联审退回3,457笔，金额76,242万元，修改完善后再次送审并通过2,039笔，金额37,190万元。六是开展预算单位往来款项清理工作，要求行政事业单位财务人员严格按照财务制度、会计准则的规定约束和规范会计核算行为。 

　　7.坚持改革导向，不断深化财政管理改革。一是依法依规编制预算。严格按照预算法及其实施条例等法律法规要求编制预算，硬化预算约束，严控地方政府债务风险，严格执行人大批准的法定预算。二是深入推进零基预算改革。积极运用零基预算法，打破支出固化僵化、预算安排只增不减的格局，科学核定年度预算，强调“提质”要求和“增效”的政策导向，提高财政资源配置效率和使用效益。三是积极推进银行账户电子化管理改革工作。围绕预算管理一体化建设，从2021年5月份起，将全市行政事业单位账户统一纳入财政一体化系统电子化管理，确保2022年实现单位全部收支置于财政监督之下。四是有序推进差旅电子凭证网上报销改革、公务卡电子化管理工作。五是加大预算信息公开力度。根据市十届人大六次会议批准《关于开远市2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告》要求，于2月20日完成部门预算批复，在规定时间内完成了预决算公开工作。六是加强行政事业资产管理，从严配置资产，规范处置行为。全年审批配置资产752万元，处置资产2,116万元，划拨资产716万元，划拨车辆14辆、价值380万元。 

　　8.强化会计管理，着力提高会计信息质量。一是持续全面推进行政事业单位内部控制规范建设。建成一个行政单位内部控制规范、两个事业单位内部控制规范模板，为158个行政事业单位在内部控制规范建设中提供了参考借鉴；大胆探索“以评促建”的内控建设方式，首次开展了行政事业单位内控风险评估和自评价，首次引入专业机构开展第三方内控评价，形成风险事项清单和内控自评价报告162个，促进了行政事业单位内部控制规范的建立与实施，提高了风险管理和控制能力。二是开展城市社区会计集中核算服务平台的监督检查。形成了监督检查长效机制，19个城市社区会计工作得到加强和提高，同时做好对第三方和城市社区在收支、资产、采购、合同等财务管理方面的指导工作。三是规范行政事业单位会计工作。制定印发《开远市规范行政事业单位会计工作实施方案》，监督行政事业单位设置会计机构和配备会计专业人员，加强会计控制，提高会计信息质量。四是完成代理记账机构年度备案和代理记账许可证的审批工作。 

　　9.增强风险意识，切实防范财政金融风险。一是高度重视财政管理、债务管理、金融监管中存在的薄弱环节和主要问题，加强和规范财政管理，不断提高经济管理和风险防范的能力，兜牢风险防控底线，切实防范财政运行风险。二是着力遏制隐性债务增量、积极消化存量，缓释政府债务风险，做到坚定、可控、有序、适度。全年偿还政府债务45,664万元、化解隐性债务49,990万元。三是强化金融监管，压实地方属地责任和金融机构主体责任，有效防范金融风险。四是加大对非法集资、非法金融活动的宣传和打击力度，解读《防范和处置非法集资条例》，增强人民群众防范意识，提高防范技能。 

　　10.推进国企改革，提升国有资本运营效率。一是研究制定《开远市国有企业改革三年行动实施方案（2021-2023年）》，压实工作责任，管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全，建立完善以管资本为主的国有资产监督管理体制，增强国有经济竞争活力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。二是推进政府性融资平台公司市场化、实体化、规范化转型，探索优质国有资源企业化经营，提升国有资本运营效率，培育国有资本运营效益增长点。三是强化国有企业资产管理，盘活存量、做优增量、提升质量，构建以管资本为主推进市级经营性国有资产集中统一监管体系，确保国有资产保值增值。 

　　二、部门基本情况  

　　（一）部门决算单位构成  

　　纳入开远市财政局2021年度部门决算编报单位共1个。其中：行政单位1个（下含事业部门1个），参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：开远市财政局（下含事业部门开远市财政局国库支付中心）。

    开远市财政局为一级预算单位，设有24个内设机构和非税收入管理局，即办公室、综合与研究科（市清理规范津贴补贴办公室）、法规科（税政科、财政监督科）、预算科（体制管理科）、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科（资源环境科）、行政政法科、科教文化科、社会保障科、农业农村科、行政事业资产管理科、金融科（对外合作科）、政府采购管理科、会计科、财源建设科、国有企业资本管理运营科（国有企业政策法规和规划发展科）、国有企业党群科、国有企业管理考核科（国有企业资产管理科）、金融合作科、金融稳定科（金融监管科）、财务监督管理科、组织人事科。 

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况  

　　开远市财政局2021年末实有人员编制70人。其中：行政编制38人（含行政工勤编制3人），事业编制32人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员35 人（含行政工勤人员3人），事业人员29人（含参公管理事业人员0人）。  

　　离退休人员 47人。其中：离休0 人，退休47人。实有车辆编制0辆， 在编实有车辆0辆。  

第二部分  2021年度部门决算表 

　　（详见附件） 

　　开远市财政局无政府性基金收入和国有资本经营收入，也无政府性基金安排的支出和国有资本经营支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。 

第三部分  2021年度部门决算情况说明 

　　一、收入决算情况说明  

　　开远市财政局2021年度收入合计1479.95万元。其中：财政拨款收入1479.95万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年对比减少1414.06万元，主要原因：一是2020年财政网络信息安全等级保护建设项目已完成，2021年无此项目；二是因疫情联防联控需要，调整培训方式，减少财会人员培训经费。 

　　二、支出决算情况说明  

　　开远市财政局2021年度支出合计1634.69万元。其中：基本支出1282.68万元，占总支出的78.47%；项目支出 352.01万元，占总支出的21.53%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。 与上年对比增加39.74万元，主要原因：一是新增财政系统技术服务项目服务费；二是为全面实施绩效管理，建立健全全过程绩效评价体系，加大财政绩效评价经费投入。 

　　（一）基本支出情况 

2021年度用于保障开远市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1282.68元。与上年对比减少3.62万元，主要原因：人员调出和退休变动，造成基本支出经费减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出 1183.33万元，占基本支出的92.25%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费支出99.35万元，占基本支出的7.75% 。

（二）项目支出情况 

2021年度用于保障开远市财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出352.01万元，其中：⑴财政信息化建设经费81.55万元，用于满足财政一体化信息平台升级、网络建设、安全管理、系统运维需要，适应新形势下财政信息化管理要求；⑵财政事业专项经费85.36万元，用于建设一支政治坚定、能力过硬、作风优良、奋发有为的财政队伍，满足新形势下财税体制改革各项业务需要；⑶财政绩效评价经费126.67万元，用于我市全面实施预算绩效管理，逐步建立健全“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。⑷开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价10万元，通过实施行政事业单位内部控制规范建立与实施第三方评价，推广好的做法或取得成效，提供可借鉴参考的建立与实施方法措施，建立健全开远市行政事业单位内部控制规范，提高单位内部控制能力和水平，科学决策能力，为单位依法行政，科学决策提供完整、系统、科学、规范的内控体系，实现廉洁高效的内控体系。⑸金融办工作经费5万元，用于推动全市防范和处置非法集资工作深入开展，有效化解各类非法集资风险隐患，打好防范化解重大风险攻坚战，切实保护人民群众合法权益；⑹财会人员培训经费2.28万元，用于根据《政府会计准则、制度》、《企业会计准则、制度》、《小企业会计准则、制度》和《企业内部控制规范》，规范政府的会计核算，保证会计信息质量; 规范小企业确认、计量和报告行为，促进小企业可持续发展，发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用， 加强企业会计标准体系建设对于完善社会主义市场经济体制，促进经济社会发展和进步具有重要意义；⑺社保基金预算管理工作经费2.00万元，用于社会保险基金预、决算管理相关工作开支；⑻创业担保贷款奖补资金通过创业担保贷款38.00万元，用于支持劳动者自主创业、自谋职业，推动解决特殊困难群体的结构性就业矛盾；⑼财政支农管理补助经费1.15万元，通过开展财政支农资金管理培训、检查，加强资金使用监管，提高资金管理水平和资金使用效益。与上年对比增加43.36万元，主要原因：一是新增财政系统技术服务项目服务费；二是为全面实施绩效管理，建立健全全过程绩效评价体系，加大财政绩效评价经费投入。 

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

开远市财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出 1634.69万元，占本年支出合计的 100.00% 。与上年对比增加39.74万元，主要原因：一是新增财政系统技术服务项目服务费；二是为全面实施绩效管理，建立健全全过程绩效评价体系，加大财政绩效评价经费投入。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

 1.一般公共服务（类）支出1291.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.02%。主要用于人员工资、津补贴及维持单位正常运行支出。

2.社会保障和就业（类）支出150.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.18%。主要用于机关事业单位养老保险缴费支出、退休人员支出、遗属补助等支出。

3.卫生健康（类）支出88.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.39%。 主要用于机关事业单位医疗保险缴费支出。

4.农林水（类）支出39.15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.39%。主要用于省级农业项目管理、农村综合改革等支出。

5.住房保障（类）支出65.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.01%。 主要用于各位职工的住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

开远市财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出预算为1.5万元，支出决算为0.65万元，完成预算的42.84%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为0.65万元，完成预算的0.00%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支规模。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算数比2020年减少0.25万元，下降27.71%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00万元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.00万元，下降0.00%；公务接待费支出决算减少0.25万元，下降27.71%。 2021年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算减少的主要原因：加强公务接待管理，从严控制公务接待费用支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出 0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出0.65万元，占100.00%。具体情况如下： 

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.65万元。其中：

国内接待费支出0.65万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待8批次（其中：外事接待0批次），接待人次101人（其中：外事接待人次0人）。主要用于公务接待活动发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况 

开远市财政局2021年机关运行经费支出99.36万元，与上年对比增加36.52万元，主要原因是为了支持和巩固创建全国文明城市和全国卫生城市的建设成果，继续深入做好为群众办实事解难题，加大了对挂包乡镇社区的经费补助。部门机关运行经费主要用于保障开远市财政局机关的办公经费、印刷费、水电费、维修（护）费、公务交通补贴、办公设备购置等日常开支。

二、 国有资产占用情况 

截至2021年12月31日，开远市财政局资产总额188.32万元，其中，流动资产14.09万元，固定资产 174.23万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程 0.00万元，无形资产0.0002万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少239.55万元，其中：流动资产减少262.55万元，固定资产增加23.00万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元 。

2021年度，部门政府采购支出总额200.97万元，其中：政府采购货物支出3.77万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出197.20万元。授予中小企业合同金额200.97万元，占政府采购支出的100%。  

　　四、 部门绩效自评情况  

　　部门绩效自评情况详见附表（附表 10-附表12）。  

　　五、其他重要事项情况说明  

　　无 

　　六、相关口径说明  

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。  

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定， “ 三公 ” 经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

　　（四） “ 三公 ” 经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。   

　　第五部分  名词解释 

　　一、政府非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。   

　　二、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。   

　　三、政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。   

　　四、社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。   

　　五、三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中:因公出国（境）反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　联系电话：0873-7223518                             联系人：王敏 

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