市财政局：

开远市乐白道街道办事处2022年中央衔接资金-乡村振兴林果上山产业项目在经贵局委托的云南永盛会计师事务所进行绩效评价后，街道对于其中出现的问题进行了认真分析、整改，现将相关整改情况汇报如下：

一、基本情况

开远市乐白道街道办事处2022年中央衔接资金-乡村振兴林果上山产业项目，主要建设内容是人工造林4000亩，项目涉及开远市乐白道街道办事处楷甸、怡里、红石岩、酒房，阿得邑、新寨、乐白道7个村民委员会，分5个标段进行招标，由中标单位开远市乐兴发展有限公司实施，合同价为266.50万元，项目于2022年4月25日正式动工，2022年11月18日通过乐白道街道办事处和林草局的验收，实际种植面积4110.14亩，工程结算价为235.87万元。该项目专项资金预算安排数为200.00万元，实际到位资金为234.65万元，其中：下达专项资金数200.00万元，自筹资金安排34.65万元。目前，因施工方让利1.22万元，该项目234.65万元工程款已全部支付完毕。根据绩效评价的结果通报，该项目专项资金绩效评价等级为“优”，但仍存在如下问题：

（一）部分预算绩效管理工作开展不到位，预算绩效管理意识有待提高

1.年初设定的绩效目标可行性不足，编制不完整、不全面

通过对预算申报绩效目标的分析，年度绩效目标可行性不足，存在绩效目标不完整、绩效目标不全面的情况。年初编制的绩效目标未按照“总任务，总产出，总效益”原则进行设置，无具体的项目预期产出、效益和效果。

2.绩效指标的明确性不足，未充分细化、量化

绩效指标明确性不足，未将项目绩效目标充分细化为具体的绩效指标，未通过清晰、可衡量的绩效指标予以体现，未与项目年度计划数或任务相对应，未与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，如：年初细化的绩效指标中无质量指标、社会效益指标和生态效益指标。

（二）苗木种植补助标准控制不到位

开远市乐白道街道委托招标公司分5个标进行招标，由中标单位开远市乐兴发展有限公司实施开远市乐白道街道2022年乡村振兴林果上山上坡产业项目，其中：开远市乐白道街道办事处2022年衔接推进乡村振兴补助资金楷甸、乐白道村委会片区林果上山产业项目中标价格为589.00元/亩，开远市乐白道街道办事处2022年衔接推进乡村振兴补助资金阿得邑村委会片区林果上山产业项目中标价格为583.00元/亩，开远市乐白道街道办事处2022年衔接推进乡村振兴补助资金怡里村委会片区林果上山产业项目中标价格为597.00元/亩，开远市乐白道街道办事处2022年衔接推进乡村振兴补助资金新寨村委会片区林果上山产业项目中标价格为584.00元/亩，开远市乐白道街道办事处2022年衔接推进乡村振兴补助资金酒房、红石岩村委会片区林果上山产业项目中标价格为594.00元/亩，5个中标价格均与《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目实施方案》“四、投资构成 2022年度乡村振兴林果上山产业项目最高补助标准为每亩500元”不符。

（三）年度绩效目标未全部完成

开远市乐白道街道办事处开展的2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目年初既定的部分指标工作任务未完成，如：苗木种植补贴兑付率未完成年初既定目标100%。

二、整改措施

（一）加强预算绩效管理，优化绩效目标设定

1.明确绩效目标设定。针对年初申报的绩效目标不完整，不全面的问题，乐白道街道办事处完善后于2022年9月重新提交了绩效评价绩效目标表，将年度目标设定为“通过苗木款补助、统一购买苗木发放等形式引导山区7个村委会农户发展生态林、经济林等林果产业，调整优化种植结构，拓展农户绿色发展道路，帮助农户增收致富。通过打造林产业种植示范基地，以点带面提升农户发展林果产业的积极性和主动性，促进林业产业化、生态化发展，不断提高街道办的森林覆盖率，进一步改善生态环境。”明确了项目预期产出、效益和效果，在项目竣工后完成了所有既定的绩效目标。

2.细化具体绩效指标。针对绩效指标的明确性不足，未充分细化、量化的问题，乐白道街道办事处在重新提交的绩效评价绩效目标表中将质量指标设定为“林种、树种选择达标率>=100%；清理整地标准达标率>=100%；造林密度及株行距达标率>=100%；苗木成活率>=85%；苗木种植补助标准达标率>=100%”，将社会效益指标设定为“苗木种植补贴兑付率>=100%，兑付2022年乡村振兴林果上山产业项目苗木种植，保障种植户合法权益，维护社会稳定。”；将生态效益指标设定为“增加森林面积>=4000亩；提高森林覆盖率>=5%”，在项目竣工后，完成了所有既定的绩效指标。

（二）完善苗木种植补助标准

因2022年度实施的林果上山项目，施工地点位于陡坡荒山，较为偏僻，运输、打塘等难度大，机械无法进场，全靠人工打塘和搬运苗木，所以对于每亩补助标准有所提高。在2023年度实施的林果上山项目中，严格按照项目实施方案开展项目，成交价为499.80元/亩，按照方案确定的补助标准对苗木种植农户进行补助，提高种植农户的管护积极性。

（三）履行项目主体责任，提高项目目标完成度

年初既定的目标中，苗木种植补贴兑付率100%的完成情况为98.49%（拨付2323060.9元，结算金额2358693.05元，差额35632.12元），是因为该项目林草局仅下达了整个街道办的任务指标4000亩，未指定种植区域，施工方在怡里村委会片区种植时，部分种植区域与永久基本农田重叠，根据相关规定，基本农田不能发展林果业，但按照施工合同约定，怡里片区的工程进度款已拨付至施工方账户，所以施工方退回了该笔工程款23426.13元，后施工方在其他片区进行补种，完成了整个项目约定的面积，街道办在2月份又重新将该笔工程款23426.13元拨付给施工方，同时施工方让利12206.02元。故整个项目实际支付金额为2346487.03元，苗木种植补贴已全部兑付。

（四）增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任

为了更好的完成各类项目建设，街道办将在以后的项目管理中，提高绩效管理意识，通过组织学习会等方式，认真学习绩效管理方法，落实主体责任。

一是编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效益相关，全面完整反映项目的预期产出和效益。

二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

三是建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。

三、整改结果

通过对开远市乐白道街道办事处2022年中央衔接资金-乡村振兴林果上山产业项目的认真梳理，对于其中出现的问题已整改完毕，结果如下：

（一）绩效目标已重新设定并提交，明确细化了具体绩效指标，在项目竣工后完成了所有既定的绩效目标和绩效指标；

（二）苗木种植补助标准已完善，在2023年度实施的林果上山项目中，严格按照项目实施方案开展项目；

（三）苗木种植补贴已全部兑付，差额35632.12元；

（四）建立绩效目标申报与审核机制，增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任。

开远市乐白道街道办事处

2023年10月27日