开远市公共就业和人才服务中心2022年创业担保贷款贴息及奖补资金项目绩效评价整改报告

　　2023年6月云南华岭会计师事务所有限公司受开远市财政局委托，对开远市公共就业和人才服务中心2022年度创业担保贷款贴息及奖补资金项目进行绩效评价，针对云南华岭会计师事务所有限公司，现将工作中存在的问题和不足，做以下整改： 

　　一、项目基本情况 

　　（一）项目概况 

　　贴息补助资金遵循定向使用、标准明确、科学合理、公开透明的基本原则，综合运用贷款贴息、经费补助等方式，组织开展创业担保贷款工作，规范资金使用管理、提升资金综合效益，充分发挥财政资金杠杆作用，保障城镇登记失业人员、高校毕业生、返乡创业农民工、脱贫人口等创业就业重点群体对象的基础金融服务可得性和适用性。 

　　（二）资金投入和使用情况 

　　贴息及奖补资金及时、足额拨付，拨付、监控等符合直达资金管理要求，2022年到位资金687.86万元，实际支付资金676.39万元，预算执行率为98.33%。资金使用符合相关规定，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 

　　（三）项目绩效目标。 

　　总体目标：进一步巩固项目成果，扩大项目的综合效应。2022年为创业人员提供创业担保贷款贴息资金扶持，进一步缓解创业人员的资金短缺问题，为推动我市改革开放和现代化建设迈上新台阶贡献力量。 

　　2022年度绩效目标：解决创业人员在创业过程中的资金周转难问题，以创业带动就业，促进我市城乡经济发展和社会稳定。 

　　二、存在的问题 

　　（一）绩效管理工作不到位 

　　开远市公共就业和人才服务中心项目绩效目标编制不完整、不细化，绩效自评未根据项目实际情况对绩效目标和指标进行完善和细化，另外自评报告对项目绩效目标实现情况进行笼统、宽泛说明，未对具体绩效指标值逐项说明各项目绩效目标的实际完成情况，项目自评不够全面和深入，导致绩效评价结果运用程度不高。 

　　（二）未建立健全项目业务和项目资金管理制度 

　　开远市公共就业和人才服务中心按照上级政府部门下发的管理办法及单位制定的实施方案组织项目实施，未结合项目特点和部门情况制定项目业务和项目专项资金管理制度指导项目具体管理和实施。 

　　三、整改措施 

　　（一）进一步完善、细化绩效目标和指标，对具体绩效指标值逐项说明各项目绩效目标的实际完成情况。 

　　增加投入情况分析、过程情况分析绩效指标，增加产出情况5个三级指标，效果情况4个三级指标，进一步调整、完善了项目绩效指标，绩效再评价指标体系根据项目特点设置了25个三级指标进行评价，较绩效自评的指标更加具体和细化。 

　　1.投入情况包括项目立项、绩效目标和资金投入三个方面。6个三级指标为项目立项充分性、项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金预算科学性、资金分配合理性。 

2.过程情况包括资金管理和项目管理两个方面。6个三级指标为资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、会计核算规范性、项目业务管理制度健全性、制度执行有效性。

3.增加产出情况5个三级指标，分别为个人创业担保贷款发放人数增长率、小微企业创业担保贷款发放户数增长率、创业担保贷款发放额及余额增长率、创业担保贷款还款率、贷款发放及时率。

　　4.增加效果情况4个三级指标，分别为政策宣传力度、激励人员创业并带动社会经济、缓解创业人员的资金短缺问题、受益对象满意度。新增各指标完成情况详见下表: 

　　绩效指标完成情况表 

　　（二）进一步建立健全项目业务和项目资金管理制度 

　　我单位认真贯彻落实各项资金管理制度与各项规章政策，并不断完善监督机制，严格执行会计核算办法、基金财务预算控制制度、票据、印鉴专人负责、分开保管的管理制度、不相容岗位相互分离制度。 

　　财务上实行会计、出纳两人负责制，并形成相互制约机制。会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，空白凭证印章保管管理符合要求，账户开设符合规定，做到账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。 

　　出纳负责银行存款日记账的登记并定期与银行进行核对，做到账证相符。基本户（零余额账户）由会计出纳管理，会计管理印鉴印章、出纳管理支票并按要求建立相应的管理登记制度。 

　　同时业务和财务严格分离，业务科室对贷款贴息的户数、贷款金额、贷款利率、贷款利息认真审核，第一是审核金额的正确性，第二是审核是否符合政策，整个复核过程采用经办人和科室负责人双重审核的机制。我单位认真贯彻执行《会计法》及会计准则，严格遵守国家财经纪律等规定开展财务工作，做好贷款贴息资金的使用计划、管理、核算、审核、划拨、发放、监督，对资金实行“国库集中支付”管理，严格执行经费管理制度。为强化资金内控机制建设，加强财务管理工作，根据《开远市人力资源和社会保障局财务报销审批制度》（开人社党〔2014〕71号)填制费用报销单及付款审批单，填制开远市人社局二级预算单位财务联审汇总表，并对承办银行送来的每个季度《创业担保贷款贴息资金支付申请表》、《创业担保贷款贴息信息表明细表》（包括个体工商户、小微企业）进行审核，经业务经办人、证明人、财务人员、分管领导、局领导签字后付款记账。 

　　创业担保贷款贴息实行财政直接支付管理，严格执行经费管理制度，纳入经费账户，单设会计科目。我单位财务科经办人员根据所需支出做出《用款计划申请表》，经办机构负责人审核签字后报财政局金融科，再由金融科经办审核以后由国库科直接支付到银行账户。