摘 要

开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金绩效评价报告

根据《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于开展2023年预算绩效管理财政再评价和部门评价工作的通知》（开财发〔2023〕89号）的要求，云南永盛会计师事务所接受开远市财政局委托，对开远市羊街乡人民政府实施的2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金开展绩效评价。评价以开远市羊街乡人民政府提供资料和相关制度为基础，结合对项目管理、财务管理等资料的检查，形成绩效评价报告。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

为全面践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，积极推进羊街乡乡村振兴林果上山产业项目发展，推动林业产业化、生态化，不断巩固拓展脱贫攻坚成果，全面实现同乡村振兴有效衔接，立足街道实际，开远市羊街乡制定《羊街乡2022年乡村振兴林果上山项目行动实施方案》，确定实施2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目。

根据《羊街乡2022年乡村振兴林果上山项目行动实施方案》文件，2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目专项资金的总体目标为：2022年度乡村振兴林果上山产业项目建设任务为3000亩，总投资150万元，资金来源为开远市下拨的2022年中央财政专项扶贫资金。通过苗木款补助、统一购买苗木发放等形式引导山区、半山区4个村委会农户发展生态林、经济林等林果产业，调整优化种植结构，拓展农户绿色发展道路，帮助农户增收致富。通过打造林产业种植示范基地，以点带面提升农户发展林果产业的积极性和主动性，促进林业产业化、生态化发展，不断提高森林覆盖率，进一步改善生态环境。

（二）项目资金安排情况

1.预算批复情况

根据《开远市乡村振兴局 开远市财政局关于下达2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（开乡振发〔2022〕4号）文件，开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目专项资金预算安排数为150.00万元。

2.项目资金下达情况

根据资金下达文件整理汇总后，截至2021年12月31日， 开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金共计下达专项资金数150.00万元。详见下表：

表1：开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金安排情况表

截至2021年12月31日，共计使用资金150.00万元，其中：第一批验收兑付资金为92.59万元，第二批验收兑付资金为10.72万元，兑付到开远市马桑箐种养殖专业合作社47.49万元。

（三）项目实施内容

1.资金使用范围

根据《羊街乡2022年乡村振兴林果上山项目行动实施方案》文件要求，2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目专项资金使用范围具体为：

补助资金由羊街乡根据项目实施进度、检查验收情况统筹拨付使用。严格按照财政专项扶贫资金管理办法的要求规范管理、使用项目资金，今年8月底前全面完成项目建设任务及资金补助工作，造林费用以市林草局和羊街乡验收的实际造林合格面积为准。

2.实施内容

项目实施内容：人工造林3000亩，项目涉及开远市羊街乡卧龙谷、宗舍、马桑、期不底4个村民委员会。

（1）林种、树种选择。人工造林树种选择按照“科学规划、适地适树”的原则，结合造林地的立地条件，根据土壤条件种植树种为蜜桃、葫芦梨、柑桔、苹果、李子、杨梅等。

（2）清理整地。采取挖机打塘或人工打塘的方式进行整地，打塘原则上采用30cm×30cm×30cm的规格进行穴状整地打塘（可结合造林地的立地条件，因地制宜，按实际地块调整规格）。

（3）造林株行距和造林密度。根据涉及造林树种的生长特性、农户经营管理模式、造林地块的立地条件等确定种植密度，生态林不低于111株/亩（2m×3m）；经济林种植密度如下蜜桃、脆红李、玉荷花、香椿种植密度每亩不低于56株（3m×4m）；花椒的种植密度每亩不低于45株/亩（4m×5m）。

（4）造林时间。充分利用开远市气候特点，结合造林树种特性，在2022年6-8月（雨季）开展植苗造林。

（5）苗木质量及规格。种苗质量严格执《主要造林树种苗木（DB53/062-2006）》、苗木购销合同、协议等标准。湿地松规格为苗高≥40cm，地径≥0.4cm。所用苗木优先选择本地苗木，要求植株健壮、木质化程度高、无病虫害，种苗站、森防站分别负责苗木质量的检验和检疫工作，严格执行证签制度，确保上山上坡造林苗木数量充足、质量合格。

（四）项目绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

根据《财政支出项目绩效目标表（2022年度）》，预算申报时所设立的 2022 年项目绩效目标和绩效指标情况如下：

2022年该项目设立的绩效目标：引导山区、半山区农户发展生态林、经济林等林果产业，调整优化种植结构，拓展农户绿色发展道路，帮助农户增收致富。共设置了8个绩效指标，其中：1个数量指标，政策宣传次数≥1次；3个质量指标，获补对象准确率不低于100%，获补覆盖率不低于100%，补助事项公示度不低于100%；1个时效指标，发放及时率不低于100%；2个社会效益指标，政策知晓率不低于100%，生产生活能力有所提高；1个服务对象满意度指标，受益对象满意度不低于100%。 

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

通过对预算申报绩效目标的分析，年度绩效目标符合部门职能职责和实施项目特性，但存在绩效目标不完整、年初设置指标定性不准确，指标评（扣）标准不规范，指标分类不准确等情况。

一是绩效目标不完整。年初编制的绩效目标主要为项目预期发展目标，未包含实施项目预期的产出、效果及满意度等方面目标。二是绩效指标未充分量化细化，如设置的绩效指标中未将实际种植面积量化为具体指标。

结合上述问题、部门职能职责和项目实施特性，评价组在与开远市羊街乡人民政府充分沟通后，基于预算申报的绩效目标和指标，采用原有部分绩效目标与绩效指标并进行优化，以便能够建立完整、客观和科学的评价指标体系。具体优化如下：一是根据项目具体实施内容，完善绩效目标；二是调整并优化绩效指标，并与绩效目标匹配。优化后的绩效目标如下：

2022年度乡村振兴林果上山产业项目建设任务为3000亩，总投资150万元，资金来源为开远市下拨的2022年中央财政专项扶贫资金。通过苗木款补助、统一购买苗木发放等形式引导山区、半山区4个村委会农户发展生态林、经济林等林果产业，调整优化种植结构，拓展农户绿色发展道路，帮助农户增收致富。通过打造林产业种植示范基地，以点带面提升农户发展林果产业的积极性和主动性，促进林业产业化、生态化发展，不断提高森林覆盖率，进一步改善生态环境。

优化后绩效指标具体内容详见附件2。

（五）项目组织管理情况

1.项目管理

为确保开远市羊街乡2022年度乡村振兴林果上山产业项目建设任务的顺利完成，及时兑付苗木种植补助资金，高效发挥资金效益，成立远市羊街乡国土绿化行动领导小组。领导小组下设办公室在林业和水务服务中心（林业站），根据工作需要组建工作专班具体负责2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目工作。

2.预算管理

（1）开远市财政局。负责补助资金及时划拨，督促指导项目资金严格按照《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》使用。

（2）开远市林业和草原局。各乡镇（街道）造林完成后，向市林业和草原局提交项目验收申请以及《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目统计表》，由市林业和草原局组织专业技术人员对项目进行检查验收，并出具项目验收报告，2022年11月份完成项目验收工作。

（3）开远市羊街乡。开远市羊街乡人民政府林业和水务服务中心（林业站）作为项目具体实施部门，负责制定羊街乡实施方案和生态林、经济林种植规划设计、宣传动员、苗木采购、地块落实、造林施工、培植技术指导、造林面积核实等工作；财政所：负责监督管理项目资金使用，做到专款专用，做好实施过程中造林资金补助、苗木款兑付。  

3.资金管理

为规范2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目专项资金经费管理，项目资金使用依据《中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》和《开远市2022年巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴实施方案》文件执行，并由开远市财政局督促指导资金严格按照财政专项资金管理办法使用，保障项目实现效益。

4.绩效管理

开远市羊街乡根据《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）文件要求，成立预算绩效管理领导小组，规范专项资金预算绩效管理。根据年度重点工作任务和预算金额设定专项资金绩效目标。项目实施阶段，按照财政部门要求，定期进行绩效运行监控。年度终了，开展专项资金项目绩效自评工作。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

根据《开远市财政局关于开展2022年度绩效自评工作的通知》的要求，2022年3月由开远市羊街乡人民政府财务部牵头，相关科室配合，共同组织开展了2022年项目绩效自评工作，撰写自评报告，并于2022年3月正式上报县财政局部门预算管理科室。

（二）绩效自评结论

根据开远市羊街乡人民政府提供的《开远市羊街乡人民政府2022年度部门整体和项目支出绩效自评报告》，自评报告为2022年实施所有项目自评，其中：开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目专项资金自评得分100分，评价等级为“优”，未形成自评结论。

三、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（中华人民共和国主席令第十二号）；

2.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

4.《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）；    

5.《红河州财政局关于印发〈红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（红财发〔2020〕27号）；

6.《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）；

7.《开远市财政局关于印发〈开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（开财字〔2022〕296号）；

8.《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目实施方案》；

9.《开远市财政局关于开展2023年预算绩效管理财政再评价和部门评价工作的通知》（开财发〔2023〕89号）；  

10.其他相关资料：管理制度、记账凭证、财政下达的项目资金文件等。

（二）绩效评价方法

本次评价采用的方法包括：案卷研究法、审阅资料法、实地调查法、因素分析法、公众评判法。

1.案卷研究法

分析项目申报时所提交的相关政策文件、会议纪要、领导批示、发展规划、实施方案等文件；查阅与项目相关的国家及（或）省中长期规划，评价项目实施是否符合规划安排；对照项目实施方案和组织计划、项目管理制度和规定、执行进度计划和资金细化方案等资料，对实际实施情况进行检查核实。

2.审阅资料法

一是查阅本项目的财政资金批复及文件、各级财政拨款凭证，对照本项目的年初预算和细化预算以及县级财政资金文件的要求组织开展评价；二是现场查阅项目实施单位的财务原始凭证、账表及其他相关财务资料，对照资金管理办法、财政、财务、会计制度进行评价；三是从开远市羊街乡人民政府获取项目立项政策文件、实施方案和项目绩效自评报告、本项目的工作总结等，进行认真审阅，准确把握项目实施的内容、政策文件、预期绩效等，为评价工作收集充分、有效的证据。

3.实地调查法

在现场采用收集资料、研究案卷、查验数据、调查问卷等方式进行实地调查取证。根据实施内容和项目目标设置绩效评价指标体系、设计调查问卷、拟定资料清单和实地调研清单向涉及的主管部门和人员收集资料或进行现场随机访谈，综合调查问卷进行分析。

4.因素分析法

本次评价将从资金保障、组织保障、制度保障、项目管理等方面综合分析影响绩效目标实现的因素，全面统计影响绩效目标实现和实施效果的内外因素，综合分析内外因素对绩效目标实现的影响程度，找出关键、核心要素，着重解决。

5.公众调查法

本次评价将采用发放问卷等形式对专项资金受益对象进行调查，充分反映出专项资金受益对象对政策实施的满意度，以及对项目实施的意见和建议。

（三）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标

本次绩效评价，针对开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价为从项目的决策、过程、产出及效益的全过程绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即：决策、过程、产出、效益4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确为设立必要性、目标设定、资源配置、基础保障、项目管理、资金管理、执行效率、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、可持续影响和满意度等15个二级指标，在此基础上细化分解为33个三级评价指标。

2.绩效评价指标分值权重

评价指标体系满分为100分，设置“决策、过程、产出、效益”4个一级指标，权重分别为：项目决策15%、项目过程20%、项目产出25%、项目效果30%。

3.评价标准

评价标准是评价人员进行具体评分时依据的定量、定性标准。根据具体评价指标，评价标准采用相对应的评分原则，一般以实现程度的百分率表示，或者以具体完成情况定性标准。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分<90分）；中（60分≤得分<80分）；差（得分<60分）。

（四）绩效评价抽样

该项目主管部门为开远市羊街乡人民政府，项目具体实施部门为林业和水务服务中心（林业站），负责制定羊街乡实施方案和生态林、经济林种植规划设计、宣传动员、苗木采购、地块落实、造林施工、培植技术指导、造林面积核实等工作，造林完成后，向市林业和草原局提交项目验收申请以及《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目统计表》，由市林业和草原局组织专业技术人员对项目进行检查验收，并出具项目验收报告。现场评价过程中对项目实施情况及资金安排使用情况实行全覆盖检查，抽样占比为100%。

四、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金绩效评价得分75.19分，评价等级为“中”。一级指标具体得分情况详见下表：

表2：绩效评价得分情况表

开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金设立依据充分，计划规划编制科学，项目资源配置基本到位，组织保障和制度保障到位，项目年度绩效目标部分完成。

但本次评价时发现，存在项目绩效目标不完整、年初设置绩效指标不全面，未能全年细化地分解年初绩效目标，与项目年度计划书不相对应，年度指标未完成，项目产出效益一般，综合满意度仅为65.97%等情况。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金项目的绩效目标完成情况一般，15项具体绩效指标有9项实现预期目标。各项绩效指标具体完成情况详见下表。

表3：绩效指标完成情况表

（三）绩效自评与评价差异分析

本次绩效评价得分75.19分，评价等级为“中”。自评报告为2022年实施所有项目自评，其中：开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金自评得分100分，评价等级为“优”。通过评价自评的对比分析，二者存在以下差异：

1.评价指标体系存在差异

开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金自评时未建立完整的评价指标体系，而是通过年初既定指标完成情况评价该项目。评价根据开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金的项目特点、年度工作计划等资料，从“决策、过程、产出、效益”4 个维度设置了15个二级指标、33个三级指标，对项目开展全面的评价。

2.评价深度不一样

绩效自评主要针对项目完成情况进行概述，绩效评价针对资金的项目决策、项目管理、项目资金管理、目标任务完成情况、项目实施效益等方面进行全面综合评价，关注项目决策、管理的同时也注重项目产出和效益。

3.评价程序存在差异

绩效自评工作由开远市羊街乡人民政府对项目实施情况及资金使用情况，形成绩效自评报告的方式进行。绩效评价通过收集与项目相关资料、编制实施方案、开展实地评价、数据汇总分析、撰写报告的方式开展。

五、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

项目决策情况包括项目立项、目标设定和资源配置情况，该部分满分为15分，综合分析，评价得分12.5分，得分率为83.33%。项目立项依据充分、计划规划编制科学、项目具有实施必要，资源配置基本到位，但设立的绩效目标可行性不足、量化程度不高。具体情况如下：

1.项目立项

项目立项指标满分5分，针对设立依据充分性、计划规划编制科学性、实施项目必要性3个方面进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

项目立项符合《开远市2022年巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴实施方案》和《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目实施方案》等文件规定；符合行业发展规划和政策要求；与部门职责范围相符，属于部门职责所需；属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

项目实施计划规划编制符合《开远市2022年度乡村振兴林果上山产业项目实施方案》要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

2.目标设定

绩效目标指标满分5分，针对绩效目标设定充分性、绩效目标设定可行性、绩效指标明确性3个方面进行评价。此项综合评价得分为2.5分，扣2.5分，得分率50%。

根据财政支出项目绩效目标表（2022年度），该项目绩效目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；项目为促进事业发展所必需，项目绩效目标与开远市羊街乡人民政府职责密切相关，但项目绩效目标设定可行性不足，绩效目标未按照“总任务，总产出，总效益”原则进行设置，无具体的项目预期产出、效益和效果；绩效指标明确性不足，未将项目绩效目标充分细化为具体的绩效指标，未完全通过清晰、可衡量的绩效指标予以体现。

3.资源配置

资源配置指标满分5分。从预算资金测算合理性、支出重点明确性、资金到位率、资金到位及时率4个方面对项目资源配置情况进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

该项目申请项目资金执行测算程序，项目预算资金的测算依据合理，项目预算资金测算经过充分论证，项目预算资金测算结果与项目资金实际需求相符。

《羊街乡2022年乡村振兴林果上山项目行动实施方案》中已提出项目资金支持方向及重点，提出项目发展资金分配建议。

根据《开远市乡村振兴局 开远市财政局关于下达2022年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（开乡振发〔2022〕4号）文件，预算批复开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金预算安排数为150.00万元，预算资金在2022年内由市财政局全部下达，项目资金到位率100%，资金到位及时率100%。

（二）过程情况分析

项目过程情况包括组织保障、项目管理、资金管理和执行效率情况，该部分满分为20分，综合分析，评价得分20分，得分率为100%。项目基础保障到位，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目档案管理规范，并开展了项目绩效自评。具体情况如下：

1.基础保障

基础保障指标满分5分，从组织保障、制度保障2个方面对资金管理情况进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

项目实施的具体管理主体部门为开远市林业和草原局，具体管理主体部门明确；开展项目工作的具体实施主体明确，开远市羊街乡人民政府林业和水务服务中心（林业站）作为项目具体实施部门；开展项目工作的管理主体和实施主体责任人明确；开展项目工作管理主体和实施主体的职责划分清晰。

开远市羊街乡人民政府已制定了《羊街乡2022年乡村振兴林果上山项目行动实施方案》，财务和业务管理制度合法、合规、完整。

2.项目管理

项目管理指标满分5分。对制度执行有效性、档案管理规范性、公开公示、监督评价4个方面进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

项目实施遵守相关法律法规和相关管理规定，无项目调整及支出调整事项，面积核定、补助名册等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

项目及时收集整理项目档案，项目档案资料完备，项目档案及时移交进行专人管理。

项目主管部门公开项目实施方案、项目具体安排、项目实施完成总结和项目自评等情况，项目实施主体（开远市羊街乡人民政府）及时对项目资金具体的使用情况及时进行公开、公示。

项目主管部门定期对项目的实施进度、实施质量进行监督管理，项目完成后，项目主管部门及时开展项目自评工作。

3.资金管理

资金管理指标满分5分。对资金使用合规性、会计核算规范性2个方面进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复规定的用途，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目资金建立了专账管理，记账、报账符合会计基础工作规范。

4.执行效率

执行效率指标满分5分。对项目资金使用率1个方面进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金—乡村振兴林果上山产业项目专项资金到位150.00万元，截至2021年12月31日，实际使用150.00万元，项目资金使用率100%。

（三）产出情况分析

项目产出情况包括产出数量、产出质量、产出时效，该部分满分为35分，综合分析，评价得分31.94分，得分率为91.26%。具体各项指标完成情况如下：

1.产出数量情况

（1）完成林果上山产业项目建设任务：2022年乡村振兴林果上山产业项目实际验收合格种植面积为2084.8亩。

（2）开展林果上山产业项目政策宣传任务：2022年开展林果上山项目苗木种植补贴政策宣传次数1次。

2.产出质量情况

（1）苗木种植质量达标情况：2022年林种、树种选择达标率100%，2022年造林密度及株行距达标率100%。

（2）苗木成活率达标情况：2022年乡村振兴林果上山产业项目苗木种植成活率85%。

（3）苗木种植补助标准达标及准确情况：2022年乡村振兴林果上山产业项目苗木种植补助达标率100%，2022年获补对象准确率100%。

3.产出时效情况

（1）造林任务时限内完成：截至2023年7月18日仍未完成种植指标。

（2）苗木种植补助资金兑付及时：2022年补助资金兑付及时率68.87%。

4.产出成本情况

苗木种植补助标准：2022年苗木种植补助标准500元/亩

（四）效果情况分析

项目效益情况包括社会效益、可持续影响及服务对象满意度，该部分满分为30分，综合分析，评价得分10.75分，得分率为35.83%。项目部分达到预期实施效果，但存在部分重要指标未完成年初计划数，受益对象满意度较低等情况。具体如下：

1.经济效益

农户发展林果产业的积极性和主动性：借助林果上山产业项目，着力打造林产业种植示范基地，以点带面提升农户发展林果产业的积极性和主动性，促进街道林业产业化、生态化发展，不断提高街道森林覆盖率，改善生态环境，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，夯实乡村振兴基础。

2.社会效益

（1）苗木种植补贴兑付率：2022年乡村振兴林果上山产业项目苗木种植补贴兑付率68.87%。

（2）政策知晓率：人民群众对林果上山项目相关政策知晓率100%。

3.生态效益

增加森林面积：2022年增加森林面积2084.80亩。

4.服务对象满意度

服务对象满意度指标满分10分。通过问卷调查的方式统计受益对象满意度。此项综合评价得分为4分，得分率40%。

本次绩效评价发放调查问卷50份，收回有效问卷47份，综合满意度65.97%。

六、主要经验及做法

一是统一思想，加强领导。全乡上下要充分认识开展政府绩效管理工作的重要性和必要性，加强组织领导，挂包领导亲自抓，切实把这项工作摆上重要议事日程。要认真学好绩效管理工作相关文件，准确把握其精神实质，研究制定落实的措施和办法，确保绩效管理工作扎实有效发展。

二是明确责任，形成合力。绩效管理工作涉及面广、难度大、各相关部门和人员要知难而上，以高度的责任感，积极主动地做好各项工作，做到既各司其职，又通力合作，形成整体合力。要把绩效管理的每项具体任务都落到实处、专人负责。认真做好资料采集、数据分析等工作，推动绩效管理工作协调运作、有序开展。

三是求真务实，注重实效。要按照提速增效、服务发展的要求，以求真务实的作风抓好绩效管理工作，做到实事求是，防止和克服形式主义、走过场，认真落实数据质量领导责任制，各部门负责人是第一责任人，并将此项工作纳入个人绩效考核档案。

四是强化措施，真抓实干。紧紧围绕建设服务型、责任型、效能型政府的要求，加强机关作风整顿，认真做好政务公开和服务窗口规范化建设，督促检查机关效能建设制度贯彻执行情况，提高服务质量和执政水平。

七、存在问题

（一）部分预算绩效管理工作开展不到位，预算绩效管理意识有待提高

1.年初设定的绩效目标可行性不足，编制不完整、不全面

通过对预算申报绩效目标的分析，年度绩效目标符合部门职能职责和实施项目特性，但可行性不足，存在绩效目标不完整、绩效目标不全面的情况。年初编制的绩效目标未按照“总任务，总产出，总效益”原则进行设置，无具体的项目预期产出、效益和效果。

2.绩效指标的明确性不足，未充分细化、量化

绩效指标明确性不足，未将项目绩效目标充分细化为具体的绩效指标，未通过清晰、可衡量的绩效指标予以体现，未与项目年度计划数或任务相对应，未与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，如：年初细化的绩效指标中无成本指标、经济效益指标和生态效益指标。

（二）年度绩效目标完成不理想

开远市羊街乡人民政府开展的2022年中央衔接资金－乡村振兴林果上山产业项目年初既定目标未完成，如：2022年乡村振兴林果上山产业项目苗木种植面积未完成年初既定目标3000亩。

（三）项目实施效益不理想

通过问卷调查方式对提升农户发展林果产业的积极性和主动性情况、项目实施效益等问题进行统计，群众对项目实施满意度为65.97%。

八、建议

（一）增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任

加强预算绩效目标管理，编制完整、全面、量化可考核的绩效指标：具体如下：

一是编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效益相关，全面完整反映项目的预期产出和效益。

二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

三是建议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。

（二）履行项目主体责任，提高项目完成度

切实履行项目主体责任，严格按照年度工作计划开展具体工作。

（三）加强项目实施管理及宣传，提升项目实施效益

加大项目相关政策的宣传力度，提高工作人员工作质量及服务质量，保障人民权益，推进羊街乡乡村振兴林果上山产业项目发展，推动林业产业化、生态化，不断巩固拓展脱贫攻坚成果，全面实现同乡村振兴有效衔接。

九、其他需说明的情况

2022年6月第一批验收合格种植面积1870.50亩，实际兑付种植补助1851.80亩92.59万元，验收面积与实际补助面积差18.70亩。2022年9月开远市羊街乡人民政府将982.5亩46.695万元补助款拨入马桑箐种养殖专业合作社，截至2023年7月该笔补助仍在马桑箐种养殖专业合作社银行账户中，尚未补助给种植户。

附件：2.开远市羊街乡人民政府2022年中央衔接资金-乡村振兴林果上山产业项目相关附件