中共开远市纪律检查委员会2017年度整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况 

（一）部门概况 

中共开远市纪委属财政全额拨款的行政单位，主要职责是：主管全市党的纪律检查，行政监察工作；负责对各级党组织及其党员和国家行政机关及其工作人员以及国家行政机关任命的其他人员进行监督检查并对违纪违法行为进行处理。 

2017年末共有在职人员49人（其中：公务员44人、工勤人员5人），有退休人员16人；有享受遗属补助的人员4人。 

（二）部门绩效目标的设立情况 

按照《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《开远市财政局关于印发〈开远市预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知（开财字〔2017〕189号）和《开远市财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2018〕194号）要求，我单位根据工作实际情况，设立了基本支出和项目支出绩效目标，在目标-计划-实施全过程中实施绩效管理。 

（三）部门整体收支情况 

中共开远市纪委2017年度收入合计744.36万元，全部是公共财政拨款收入，没有政府基金拨款。全年支出合计795.48万元，其中：基本支出745.97万元，占总支出的93.78％；项目支出49.51万元，占总支出的6.22％。 

（四）部门预算管理制度建设情况 

根据预算法、财政支出绩效评价管理暂行办法等相关财经法律法规的规定，进行预算管理，强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。2012年制定有中共开远市纪委工作制度。 

二、绩效自评工作情况 

（一）绩效自评目的 

规范部门内部控制工作，加强财务管理，保证单位经济活动合法合规、资产安全使用有效、财务信息真实完整，提高工作经费使用效益。通过部门整体支出绩效评价，促使本部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，更好地保障部门行权履职。 

（二）自评指标体系 

（三）自评组织过程  

1.前期准备:为认真做好2017年度财政绩效评价工作，根据《开远市财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2018〕194号）要求，开远市纪委成立了绩效评价领导小组。领导小组下设办公室在市纪委办公室，负责日常工作。 

2.组织实施:制定绩效目标，实行年度项目资金规划管理；制定绩效管理计划，资金管理有的放矢；建立绩效运行监控机制，对绩效目标运行情况进行跟踪监控管理，及时掌握项目实施进度和支出执行进度，以及项目绩效目标的完成情况。 

三、评价情况分析及综合评价结论 

（一）投入（分值20分） 

1.预算编制（分值2分） 

（1）预算编制规范性（分值2分）：本单位按照部门预算编制要求认真和规范组织人员按时编制年度部门预算，根据评价标准该项指标自评分为2分。 

2.目标设定（分值11分） 

（1）绩效目标合理性（分值4分）：本单位结合部门职责、年度工作任务设立部门整体绩效目标；整体绩效目标符合国家法律法规、社会发展总体规划计和部门年度工作计划，根据评价标准该项指标自评分为4分。 

（2）绩效指标明确性（分值7分）：本单位将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；细化的绩效目标与部门年度的任务数或计划数相对应；绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现。根据评价标准该项指标自评分为7分。 

3.年初预算配置（分值7分） 

（1）在职人员控制率（分值3分）：在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%=（49/91）×100%=53.85%≤90%，2017年底市纪委机构改革，新设派驻纪检监察组，成立市监察委，合署办公，市委编办重新核定我单位人员编制数为91人，在职人员未全部就位。根据评价标准该项指标自评分为2分。 

（2）“三公经费”变动率（分值2分）：“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%=（104074.09元-219853.64元/219853.64元）×100%=-52.66%，变动率＜0，厉行节约，三公经费减少。根据评价标准该项指标自评分为3分。 

（3）项目支出安排率（分值2分）：年初预算项目经费安排率=[年初预算安排的项目支出额/(年初预算安排的保运转支出+保民生支出+保稳定项目支出+项目支出）]×100%=495068.93元/1394000元×100%=35.51%,＜80%。根据评价标准该项指标自评分为0分。 

（二）过程（分值45分） 

1.预算执行（分值27分） 

（1）年初预算完成率（分值5分）：预算完成率=（预算实际支出数/预算安排数）×100%=（7954817.04元/6479114.96元)×100%=123%>100%，根据评价标准该项指标自评分为5分。 

（2）年初预算调整率（分值3分）：预算调整率=（预算调整数/批复的年初预算数）×100%=（1475702.08元/6479114.96元)×100%=22.78%＞0，主要是机构改革及人员工资调整形成的预算调整，根据评价标准该项指标自评分为1分。 

（3）结转结余控制率（分值5分）：结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%=（289712.5元-800954.06元）/800954.06元×100%=-63.83%，2016年结转结余资金部分支出，2017年的结转结余总额小于2016年结转结余总额，结余结转控制率＜15%，根据评价标准该项指标自评分为5分。 

（4）“三公经费”控制率（分值5分）：“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%=（104074.09元/170000元）×100%=61.22%，“三公经费”控制率＜100%，根据评价标准该项指标自评分为5分。 

（5）政府采购执行率（分值5分）：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=（161410元/168390元)×100%=95.85%，政府采购执行率＜100%，根据评价标准该项指标自评分为5分。 

（6）预决算信息公开性（分值4分）:本单位按规定模板公开预决算信息、按规定时限公开预决算信息，根据评价标准该项指标自评分为4分。 

 2.资金管理（分值11分） 

（1）管理制度健全性（分值3分）：本单位制定有《中共开远市纪委工作制度》，还需要继续完善财务管理制度，根据评价标准该项指标自评分为2分。 

（2）资金使用合规性（分值8分）：本单位资金的拨付有完整的审批程序和手续、重大经费开支经过评估、论证、资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定、不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评价标准该项指标自评分为8分。 

3.资产管理（分值7分） 

（1）制度建设（分值2分）：本单位制定具有相关资产管理的制度，根据评价标准该项指标自评分为2分。 

（2）资产管理安全性（分值5分）：本单位资产账实相符、资产配置合理、资产有偿使用及处置收入及时足额上缴国库，根据评价标准该项指标自评分为5分。 

（三）产出（分值15分） 

1.部门履职（分值15分） 

本单位能够完成市委市政府绩效考核指标或上级主管部门考核指标，全市各级纪检监察机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，紧紧围绕坚持和加强党的全面领导，坚决维护党中央权威和集中统一领导，保持政治定力，聚焦主责主业，为奋力跑出开远跨越发展加速度提供坚强纪律保障。工作任务完成及时率≤0，重点工作办结率≤0，根据评价标准该项指标自评分为15分。 

（四）效果（分值20分） 

1.履职效益（分值20分） 

（1）效益（分值10分）：本单位2017年坚持明责履责，进一步夯实全面从严治党政治责任。深化作风建设、加大问责力度。对不作为、慢作为、乱作为的党员干部和发生违反中央八项规定精神问题的单位责任领导进行严肃问责。2017年度全市共问责单位2个、领导干部29名，其中科级干部19名。在重点领域狠抓脱贫攻坚执纪，切实强化扶贫领域监督执纪问责的政治担当。集中开展突出问题专项整治，加大执纪审查力度，坚决遏制腐败蔓延势头。健全完善巡察工作机制，扎实推进国家监察体制改革试点工作。全面完成了纪委派出（驻）机构改革任务，实现派驻监督全覆盖。根据评价标准该项指标自评分为10分。 

（2）社会公众或服务对象满意度（分值10分）：我单位2017年委托市统计局调查大队做党风廉政工作满意度社会调查，社会公众反馈结果较满意。根据评价标准该项指标自评分为10分。 

根据预算部门整体支出绩效评价自评表，本单位2017年度部门整体支出绩效评价自评分为95分，其中：投入绩效自评分为18分、过程绩效自评分为42分、产出及效率绩效自评分为15分。效果绩效自评分为20分。 

四、存在的问题和整改情况 

（一）存在的问题。一是预算调整数据过大，预算执行存在偏差，一方面是由于机构改革等政策因素存在不可预见性和不确定性，另一方面也是预算编制时对项目支出情况考虑不全面，主要是项目支出安排率偏差过大；二是资产管理还要进一步加强，购置年限久、超期使用及不能使用的设备未及时处置。 

（二）改进情况。一是细化预算编制工作。严格按照预算编制的有关制度和要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。二是对有关人员加强培训，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范预算收支核算，切实提高预算收支管理水平。 

五、绩效自评结果应用 

一是通过开展绩效自评，将上一年度预算执行自评结果应用到下一年度预算编制中，逐步实现绩效管理与预算的有机结合。二是充分运用自评结果，发挥其在促进规范管理作用，总结完善制度办法，科学规范财务管理。 

六、主要经验及做法 

（一）领导重视，组织得力。分管领导把整体支出绩效自评作为一项重要工作常抓不懈，办公室是绩效评价工作的常设机构，负责绩效自评的日常业务工作。多次讨论、研究，要求绩效自评工作要一年更比一年好，要做市级机关绩效自评工作的排头兵。 

（二）制度完善，方法可行。通过设定绩效目标引领，保证了绩效考评指标准确反映工作情况，又能够展示工作特色。一是大力提倡勤俭节约，坚持把有限的经费用在各项重点工作上。二是坚持一把手管理财务，收支计划经领导审定后执行，并且每月开支预算执行情况调度。三是严格财经纪律，严格财务制度，坚持先有预算、后有支出。四是严格审批程序，坚持财务开支一支笔，保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效。五是完善绩效评价，按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，实行并完善自我评价与外部评价相结合、定量与定性相结合的评价方法，实现项目资金绩效管理质量的有效提升。 

（三）提高认识，强化绩效管理考核。部门绩效管理不只是财务方面，而是涉及到投入-过程-产出-效果全方位的管理。在抓好财政支出工作的同时，要更加注重产出及效果，这样才能达到优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益和部门的工作效率的目的。在今后的工作中，要强化绩效管理考核，将绩效考核目标任务层层分解落实，要开展专项督查及建立健全绩效问责机制，充分体现财政资金使用主体责任，确保各项绩效考核指标保质保量完成。 

七、其他需说明的情况 

无其他需要说明的情况。