中共开远市委组织部2018年部门整体支出绩效再评价报告

中国共产党开远市委员会组织部

2018年部门整体支出绩效再评价报告

 

根据《红河州财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2019〕1号）、《红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）》的通知》（红财预〔2015〕97号）以及《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财便签35号）的要求，云南永盛会计师事务所接受开远市财政局委托，于2019年9月对中国共产党开远市委员会组织部（以下简称“开远市委组织部”）2018年部门整体支出开展绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

开远市委组织部是开远市委主管组织工作和干部工作的职能部门。

1.部门主要职责职能

根据《中共开远市委办公室关于印发中共开远市委组织部只能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（开办发〔2002〕19号）文件的相关规定，开远市委组织部主要职责如下：

(一)研究和指导全市党组织、特别是党的基层组织建设，探索各类新的经济组织中党组织的设置和活动方式；研究规划党员教育和党员管理工作，制定全市发展党员的规划和措施，组织新时期党的建设的理论研究。

(二)研究提出市属各部委办局、乡(处)及其他列入市委管理的领导班子调整、配备的意见和建议；加强领导班子的思想作风建设；负责市委管理干部的考察和办理任免、工资、待遇、退(离)休审批手续；承办部分干部的调配、交流及安置事宜。

(三)统一规划、综合指导全市后备干部队伍建设工作；负责乡科级以上后备干部的选拔、考察、培养等方面的具体组织工作；研究制定全市干部队伍建设的具体方针和政策，组织落实培养和选拔中青年干部工作。

(四)宏观指导全市党的组织制度和干部人事制度的改革，制定和参与制定全市组织、干部、人事工作的有关政策和制度。

(五)负责全市组织工作和干部工作的调查研究、检查督促，及时向市委反映重要情况，提出建议。

(六)研究和指导全市干部教育工作，拟定全市干部教育培训计划，统筹规划、综合指导干部培训工作；指导、协调、检查各乡(处)、各单位的干部教育工作，协助搞好干部培训、各级党校及其师资队伍建设工作。

(七)负责全市知识分子工作的指导、检查、综合、协调。

(八)指导全市退(离)休干部工作。

(九)管理市委老干部局。

(十)研究指导全市干部监督、审查和落实其他历史遗留问题的审理工作；负责党员、市管干部的申诉和来信来访工作。

(十一)完成上级组织部门和市委交办的其他任务。

2.机构设置及人员编制情况

根据《中共开远市委办公室关于印发中共开远市委组织部职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（开办发〔2002〕19号），开远市委组织部内设5个职能科室(四科一室)。即：办公室、干部一科、干部二科(干部监督科)、组织科、党员电化教育科。同时根据中共开远市委、开远市人民政府 开发〔2002〕3号文件，保留市委老干部局，由组织部管理，为正科级部门管理机构。

开远市委组织部核定行政编制16名，工勤人员编制l名。领导职数：部长l名，副部长3名(含兼职1名)；股级正职5名。后追加编制人数至24人，其中行政编制20人（其中工勤编制2人），事业编制4人。2018年末实有在职人数22人（行政编制20人、事业编制2人）。

3.部门2018年度工作计划

根据开远市委组织部2017年工作总结和2018年工作打算，总结归纳2018年的主要工作内容具体如下：

（1）精心组织实施，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。认真贯彻落实党的十九大精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和基本方略，全面推进党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设。推进“两学一做”学习教育常态化制度化，以县处级以上领导干部为重点，在全党开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。

（2）突出政治功能，充分发挥党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。严格执行新形势下党内政治生活若干准则，完善和落实民主集中制的各项制度，健全完善基层党建工作责任落实体系，强化农村党组织的领导核心，创设抓党建促脱贫攻坚工作载体。

（3）聚焦基层基础，推进基层党支部规范化建设。继续抓好“两新”党组织覆盖提升行动，不断扩大党的组织覆盖和工作覆盖。保障发展党员工作质量、党员教育培训质量。加强基层党组织带头人队伍建设。坚持“三会一课”制度，推行“支部主题党日”，推进党的基层组织设置和活动方式创新。

（4）强化制度落实，促使党内生活制度化、经常化、规范化。坚持民主集中制，落实好组织生活会、谈心谈话，民主评议党员、上级党组织委员指导下级党组织开展组织生活等制度，强化党内监督。

（5）坚持德才兼备，认真做好干部选拔和人才工作。选优配强各级领导班子。注重培养专业能力、专业精神，发现和储备年轻干部，注重在基层一线和困难艰苦的地方培养锻炼年轻干部。继续开展优秀事业干部、企业管理人才到乡镇（街道）、市直机关跟班和挂职，建立完善《开远市绩效考核奖励机制工作意见》，全面加强对机关事业单位年度综合考核评价结果的运用，促进人才作用发挥。

（6）强化正风肃纪，持续开展转变作风专项整治。持续开展“两转一强化”和“四风”问题专项整治，强化政治纪律和组织纪律。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

1.部门预算批复情况

根据《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号），部门2018年预算批复财政拨款收入为508.47万元（基本支出266.47万元，项目支出242.00万元）。

开远市委组织部2018年预算调整收入数858.01万元，其中本年财政拨款收入810.95万元，年初结转和结余47.06万元。

2.整体支出安排情况

开远市委组织部2018年支出合计824.47万元，其中基本支出718.09万元（人员经费366.70万元、日常公用经费351.38万元），项目支出106.38万元，2018年年末结转结余33.54万元。均为基本支出结转。具体支出情况如下：

（1）基本支出安排情况

①2018年度部门支出预算中，安排了开远市委组织部的基本支出预算共计266.47万元，决算金额为718.09万元，基本支出主要用于开远市委组织部正常运转的日常支出，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出。

表1:基本支出明细表

序号	单位名称	支出项目	金额（万元）
1	开远市委组织部	工资福利支出	343.39
2	开远市委组织部	商品和服务支出	324.14
3	开远市委组织部	对个人和家庭的补助	23.32
4	开远市委组织部	资本性支出	27.24
5	合计		718.09

②2018年度“三公”经费预算金额为17.50万元，均为公务接待费，支出决算金额为13.66万元。

（2）项目支出安排情况

2018年，开远市委组织部项目支出决算金额为106.38万元,支出内容包括：党代表活动和培训经费2.91万元、2017年“两新”党建工作经费10.10万元、2018年“两新”组织党组织基础保障规范化建设工作经费62万元、2018年农村老党员定补7.22万元、2018年农村〔社区〕党员教育培训经费15.27万元、2018年县市非公经济组织和社会组织基层党组织党建工作经费8.89万元。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

开远市委组织部2018年未申报部门整体支出预算绩效目标和绩效指标。

2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

由于开远市委组织部2018年未设置部门整体支出目标及绩效指标，本次绩效再评价根据《中共开远市委组织部2017年工作总结及2018年工作打算》、《中共开远市委组织部2018年工作总结及2019年工作计划》以及关于印发《开远市贯彻落实中央和省委州委组织部基层党建工作重点任务推进暨党支部规范化建设达标创建工作会议精神的实施方案》的通知（开组字〔2018〕30号）等各项工作计划，结合开远市委组织部的工作职责，在与开远市委组织部相关人员沟通协调的基础上，梳理总结开远市委组织部2018年部门整体支出绩效目标及绩效指标。经调整后的开远市委组织部2018年部门整体支出绩效目标包括：职责履行良好、履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效和预算管理规范等五个方面。调整后的绩效指标情况：一级指标4个，分为投入、过程、产出和效果；二级指标8个；三级指标35个。具体指标情况详见附件1 中国共产党开远市委员会组织部2018年部门整体支出绩效再评价指标体系。

（四）组织管理情况

1.预算管理情况

开远市委组织部办公室围绕政府施政目标、年度工作计划和支出政策重点，负责编制预算草案，提交单位分管领导初审预算草案，转主管领导审核通过后报市财政局审批。根据市财政局的预算批复支出预算，结合自身业务开展情况，严格按照市政府加快项目支出进度相关规定执行。预算支出完毕后，按要求进行预决算公开，并组织开展绩效自评。

2.财务组织管理

开远市委组织部各项目支出按照市财政局批复的资金使用计划统筹资金使用方向、资金执行进度、资金支出范围执行；项目实施过程中发生的会议、培训、差旅等工作经费，严格执行《中共开远市委组织部财务管理制度》、《开远市人民政府办公室关于调整市级机关工作人员差旅住宿费和省内部分城市间交通费报销标准的通知》（开政办发〔2016〕151号）等的相关规定。

3.监督管理机制

为确保部门预算执行的合法、合规和高效，开远市委组织部会同审计部门定期或不定期进行自检自查，采取查阅文件资料、现场勘验等方式，对项目实施、预算支出的具体情况、完成进度、资金使用等内容进行监督检查，对检查中发现的不合格项目责令限期整改。

二、绩效自评情况

开远市委组织部2018年未组织开展部门整体支出绩效自评工作。

三、绩效再评价组织情况

（一）绩效再评价依据

1.《红河州财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（红财绩发〔2019〕1号）；

2.《红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）》的通知》（红财预〔2015〕97号）；

3.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号)；

4.《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)；

5.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）的通知》（云财评审〔2017〕39号）；

6.《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财便签35号）；

7.《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号）；

8.其它相关依据文件。

（二）绩效再评价方法

根据开远市委组织部2018年部门整体支出实际情况，本次绩效再评价采用定量与定性相结合的方式进行，在认真审阅工作总结和工作计划的基础上，对收集到的基础资料、各种数据进行归类、整理、分析和归纳，采用审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等多种方法，系统科学客观地反映被评价部门财政支出绩效情况。

1.审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。包括查阅预算申报文件、报表资料、项目管理情况、资金管理情况、工作总结等，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：（1）对评价单位上报的预算申报资料、工作计划、工作总结进行认真审阅，收集绩效评价的基础数据；（2）对评价单位填报的评价相关数据信息表进行审阅，通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；（3）收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

2.现场调研

通过调研，进一步了解被评价单位基本情况、单位组织管理情况、资金管理情况、预算及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。

3.实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。实地评价过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷，调查整体支出的综合满意度及其他与评价相关的信息。

4.问卷调查

通过现场调查与发放调查问卷等方式，了解被评价单位工作开展情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和实施的建议，着重对职责履行和履职效益进行调查了解，为被评价单位的履职效果提供定性与定量评价的依据。

5.数据分析

依据被评价单位的预算申报文件、预算批复下达文件，对照被评价单位实际完成内容，评价工作以及年度任务的完成情况；依据相关政策文件，评价实施单位是否按照项目管理办法、资金管理办法等文件执行；依据资金计划文件和凭证，评价实施单位预算执行情况和资金使用效果；将绩效目标与实施结果对比分析，判断实施单位目标的实现情况；将年度预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价单位的职责履行和履职效益。

（三）绩效再评价指标体系

本次绩效再评价依据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）的相关要求，结合本次绩效再评价的实际情况制定绩效再评价指标体系。对部门整体支出的投入、过程、产出、效果四个方面制定绩效再评价指标体系。

评价指标体系按投入、过程、产出、效果设置一级指标4个，二级指标8个，三级指标35个。其中一级投资指标权重15%，过程指标权重35%，产出指标权重30%，效果指标权重20%。二级指标、三级指标权重根据指标性质、重要性等进行分配。具体详见附件1。

本次再评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥95分）；良（85分≤得分＜95分）；中（60≤得分＜85分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

开远市委组织部2018年部门整体支出绩效再评价得分88.42分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表2：绩效再评价得分情况表

2018年开远市委组织部以“基层党建巩固年”为契机，突出重点，点面结合，较好地完成了各项工作。主要包括：（1）引导全市各级党组织全面推进“两学一做”学习教育常态化、制度化，制定“基层党建巩固年”“1方案10清单”，把“基层党建巩固年”各项工作与脱贫攻坚、城乡人居环境提升、乡村振兴等工作有机结合，细化分解成25项年度重点工作。完成市人大、政府、政协班子换届工作，选优配强骨干队伍和班子，深入实施党建扶贫“双推进”。（2）2018年全市共创建党建示范点70个，达标创建考核验收党组织447个，累计培训党员、“明白人、带头人”、乡土人才、致富带头人、贫困户、村组干部177期、19369人次；开展各级各类“万名党员进党校”培训班共62期，培训普通党员7398名；开展“农村（社区）党员冬春训”3期，培训党员8042人次。（3）严格干部管理，强化干部监督。依托综合服务平台，深入推进“互联网+党建”模式在党务、政务方面的功能运用，编辑推送红河州党建工作手机报5期，运用“云岭先锋”APP、“党的组织生活”APP和综合服务平台，记实上载党的组织生活信息3.6万余条。（4）挖掘建立具有238名优秀人才的拔尖人才信息库；统计完善涵盖六支人才队伍及科技创新人才、开远籍在外高层次人才等10类人才信息库，储备5846名各类优秀人才；引进设施农业规划、林果种植、养禽与禽病综合防治研究、医疗卫生等方面的知名专家5名。

综上所述，开远市委组织部2018年大部分指标已经实现预期目标；预算管理基本规范，预算支出能保障部门年度工作的正常开展，三公经费预算较上年有所下降；管理制度基本健全，履职效益得到有效体现。但在履职过程中存在预算管理不全面，财务管理不规范，固定资产管理不规范等问题。

（二）绩效目标实现情况

2018年开远市委组织部整体支出绩效指标完成情况较好。绩效指标共设置11个，完成11个。绩效指标完成情况如下表所示： 

表3：绩效指标完成情况表

（三）绩效自评与再评价差异分析

开远市委组织部未组织开展2018年部门整体支出绩效自评工作。绩效再评价综合得分88.42分，评价等级为“良”。绩效再评价与部门绩效自评差异分析如下：

1.评价操作程序有差异、评价深度不同

评价操作程序上，开远市委组织部2018年未组织开展绩效自评。绩效再评价通过前期调研，编制绩效再评价实施方案，从“投入、过程、产出、效果”4个维度进行绩效评价指标体系的设立，并且再评价程序较为详细，包括进点调研、收集相关资料、初步建立再评价指标体系等工作以及调整确定再评价指标体系、现场核查、问卷调查、数据统计分析等。再评价对相关基础数据进行了核实，评价结果与部门自评存在一定差异。

2.评价的内容有所不同

绩效再评价结合部门年初预算、上级下达的重点工作任务、年度任务分解计划、部门职责职能等方面，将部门全年履职情况从“投入、过程、产出、效果”4个维度细化、量化具体评价指标进行评价，较全面客观地反映了部门整体支出绩效情况。

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

投入主要包括了目标设定、预算配置两方面，主要评价绩效目标设置的合理性、绩效指标的明确性以及预算配置的科学性、合理性等。从综合评价得分看，投入指标满分15分，评价得分10分，得分率66.67%。具体分析情况如下：

1.目标设定

目标设定从“绩效目标合理性、绩效指标明确性”两方面进行评价，但开远市委组织部2018年未申报部门整体支出绩效目标及绩效指标，预算绩效目标、指标不全面，未能反映部门履职效益情况。

2.预算配置

预算配置从“在职人员控制率、预算编制科学性、基本支出保障程度、‘三公经费’变动率、重点支出安排率”五个方面进行评价。开远市委组织部的年初预算编制与履职目标衔接紧密，预算编制依据充分、细化可执行；人员编制为24人，在职人员人数22人，在职人员控制率为91.67%，未超过核定的编制数，在职人员控制较好；2018年“三公经费”实际支出13.66万元较2017年14.09万元减少0.43万元；依据开远市委组织部2018年实施的项目进行分析，项目均与开远市委组织部部门职能相关，重点项目支出所占比重较大，能有效保障重点项目完成。

（二）过程情况分析

过程主要包括预算执行、预算管理、资产管理三个方面，主要评价预算管理、资产管理总体情况。从综合评价得分看，过程指标满分35分，评价得分28.42分，得分率81.20%。具体分析情况如下：

1.预算执行方面

开远市委组织部2018年预算调整数858.01万元，预算完成数为824.47万元，预算完成率为96.09%；年初预算数为508.47万元，调整后的预算数为858.01万元，预算调整率为68.74% ，结转结余资金33.54万元，均为基本支出结转。公用经费预算数为36.73万元，决算数为351.38万元，公用经费控制率为104.51%。“三公经费”预算数17.50万元，决算数13.66万元，“三公经费”控制率78.04%。政府采购预算10.70万元，实际采购金额15.12万元，政府采购执行率为141.35%。

2.预算管理方面

根据开远市委组织部提供的《中共开远市委组织部财务管理制度》、《中共开远市委组织部政府采购业务管理制度》、《中共开远市委组织部内部控制会计制度》等相关管理制度，对预算管理、收入管理、支出管理等进行了规定，但在财务管理报销审核方面仍需加强；在信息公开方面，开远市委组织部均按照政府信息公开的有关规定公开相关预决算信息；绩效自评方面，未严格按照《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）文件要求开展自评工作并撰写提交绩效自评报告；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

3.资产管理方面

开远市委组织部制定了资产管理办法，相关资产管理制度得到有效执行，且资产配置合理、处置规范，但资产未贴资产编码或标签，资产的实际使用状态、所处位置等信息掌握不充分，不利于资产的安全和管理。

（三）产出情况分析

产出情况主要是对职责履行情况进行评价，与开远市委组织部主要职责职能相匹配。从综合评价得分看，产出指标满分30分，评价得分30分，得分率100%。具体评价情况如下：

开远市委组织部2018年各项目标任务基本完成，党员干部教育培训、基层党建和人才队伍建设取得良好成效。2018年全市共创建党建示范点70个，达标创建考核验收党组织447个，累计培训党员、“明白人、带头人”、乡土人才、致富带头人、贫困户、村组干部177期、19369人次；开展各级各类“万名党员进党校”培训班共62期，培训普通党员7398名；开展“农村（社区）党员冬春训”3期，培训党员8042人次。严格干部管理，强化干部监督，依托综合服务平台，深入推进“互联网+党建”模式在党务、政务方面的功能运用，编辑推送红河州党建工作手机报5期，运用“云岭先锋”APP、“党的组织生活”APP和综合服务平台，记实上载党的组织生活信息3.6万余条。挖掘建立具有238名优秀人才的拔尖人才信息库；统计完善涵盖六支人才队伍及科技创新人才、开远籍在外高层次人才等10类人才信息库，储备5846名各类优秀人才；引进设施农业规划、林果种植、养禽与禽病综合防治研究、医疗卫生等方面的知名专家5名等，基本完成目标任务。

（四）效果情况分析

效果主要是社会效益及内部工作人员或服务对象的满意度，主要评价实施单位开展工作对社会、可持续性的影响情况。从综合评价得分看，效果指标满分20分，评价得分20分，得分率100%，具体评价情况如下：

1.社会效益和可持续性影响方面

根据问卷调查，开远市委组织部党务宣传覆盖面广，通过3种以上方式开展党务宣传，宣传有效性100%；配备一线脱贫干部、组织实施村集体经济发展项目、“领头雁”工程等对促进本市脱贫攻坚作用的有效性达98%；领导干部、党员培训教育对党政党风、廉政建设的提升程度达100%，对党员、领导干部素质和思想的提升程度100%；围绕全州6大重点产业和其他12类重点产业挖掘建立了拔尖人才信息库，人才队伍的优化程度达100%。

2.满意度方面

本次共计发放问卷43份，回收有效问卷43份，综合满意度为99.16%。其中，内部工作人员发放问卷17份，回收有效问卷17份，满意度为98.93%；党员干部发放问卷26份，回收有效问卷26份，满意度为99.39%。

六、存在问题及原因分析

（一）年初绩效目标申报不严谨，绩效自评管理工作需进一步加强

1.通过查阅开远市委组织部预算申报材料，开远市委组织部年初预算申报时，未根据预算资金及工作计划申报部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标，未能有效明确绩效目标情况以及绩效指标数据，绩效目标及指标的缺失将不利于绩效考核。

2.未严格按照《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）开展自评工作，评价截止日尚未开展绩效自评工作、提交自评报告。

造成上述问题的主要原因是：一是未建立部门内部绩效目标申报审核机制及具体细化好部门当年度工作任务，导致绩效目标申报数据缺失；二是绩效自评工作未能组织实施，自评指标未合理细化，相关附件材料未能收集整理。

（二）年初预算编制不严谨，预算管理、财务管理方面有待加强

1.预算调整幅度较大

2018年市委组织部支出预算为508.47万元，调整后支出预算为824.47万元，预算调整率为62.15%，因落实上级部门或本级部门年终追加的项目经费导致。预算调整情况详见下表：

表4：预算调整情况表

单位：万元

2.公用经费超预算

开远市委组织部公用经费中的商品和服务支出预算数为36.73万元，决算数为351.38万元，公用经费控制率为856.77%，公用经费超预算。

3.会计基础核算不规范，财务管理有待加强

（1）会计档案归档不及时。开远市委组织部2018年12月凭证截止2019年9月尚未装订归档，不符合《会计基础工作规范》第五十五条“会计机构、会计人员要妥善保管会计凭证。（一）会计凭证应当及时传递，不得积压。（二）会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失”的规定。

（2）存在跨期报账的情况。如：2018年2月记账凭证37号，公务卡付接班餐费、培训费等32782.60元，后附附件中报销看望老干部慰问费其中一张发票开票时间2017年12月31日，金额791.60元；报销接待费中发票号：04069848的发票开票时间2017年12月25日，金额336.00元；发票号07893570，开票时间2017年11月3日，金额490元。不符合《中共开远市委组织部财务管理制度》（八）支出报销 “2. 遵循“一事一结、及时报账”的原则。各种支出报销实行月报制，应当月开支当月报销，避免跨月、跨年度报销，每月20至25日为集中报账时间”的规定。

（三）资产管理不规范，不利于资产的安全和管理

开远市委组织部资产的日常管理有待完善，固定资产未贴资产编码，资产的实际使用状态、所处位置等信息掌握不充分，不利于资产的安全和管理。

七、建议

（一）加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效

1.加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，应同时编制年度绩效目标及绩效指标，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标编制机制，每年进行部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标的编制申报，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。

2.进一步加强完善绩效自评工作。严格执行《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）文件要求，组织开展绩效自评，及时提交完整的自评报告。

（二）完善预算管理，提高编制准确性，加强财务管理

1.强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑基本支出配置情况；另外在强化预算编制准确性同时应尽量避免预算有较大调整。

2.强化会计基础工作，建议严格执行《会计基础工作规范》要求，及时装订归档会计凭证档案资料；资金支出过程中发生的过程资料，除必要的报账依据外，其他档案规范整理，妥善保管，财务加强原始单据的审核工作，避免出现跨期报账的情况。

（三）强化资产日常管理，确保资产的安全、完整

严格按照部门制定的资产管理办法执行，明确划分资产类别，完善资产的日常管理，落实资产日常盘点和核查机制，定期开展资产盘点、核对；资产台账应明确资产放置位置、直接责任人等要素，并在变动时及时更新资产台账信息，确保资产的安全和完整。

 

附件：1.绩效再评价指标体系及评分表

2.评价相关数据信息表

3.调查问卷结果汇总表

4.中介机构实施认定表 

5.报告书确认函

 

 

 

 

                          云南永盛会计师事务所

 

                            2019年9月25日