开远市工业商务和信息化局关于2021年开远市大抓电商发展项目绩效再评价结果整改报告

开远市财政局：

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《开远市财政局关于开展2022年市级绩效评价工作的通知》（开财发〔2022〕61号）的规定，贵局委托云南永盛会计师事务所对我单位2021开远市大抓电商发展项目进行绩效再评价。分析评价形成《开远市工业商务和信息化局2021年开远市大抓电商发展项目绩效评价报告》开职业字[2022]37537号，并由相关部门和专家进行了评审，形成绩效评价报告。我单位收悉报告后高度重视存在的问题，认真整改落实，现将整改结果报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

为了加快推进大抓电商发展项目，红河州政府深化贯彻落实《云南财政积极支持电子商务网络经济高质量发展》文件精神，印发《红河州人民政府办公室关于印发红河州大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》，通知指出红河州网商数量突破2000家以上，电子商务交易额同比增长28%以上，跨境电商进出口交易额3亿元以上；到2021年年底，电子商务进农村综合示范项目取得明显成效，全州网商数量突破2500家以上，电子商务交易额同比增长30%以上，跨境电商进出口交易额增长30%以上；到2022年年底，电子商务进农村综合示范项目进一步提质增效，全州网商数量突破3000家以上，电子商务交易额同比增长30%以上，跨境电商进出口交易额增长40%以上。

开远市人民政府根据州级行动方案的要求，印发《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》，行动方案明确了到2020年年底，电子商务在全市经济社会各领域的应用基本普及，在主要领域和重点产业的发展进一步深化，电子商务产业链基本健全，电子商务发展水平显著提升，启动2020年“互联网+”农产品出村进城工程项目建设，开远市网商数量突破100家以上，电子商务交易额同比增长30%以上；到2021年年底，争取电子商务进农村综合示范项目落地开远市，推进农村电商水平进一步提升，促进全市电商发展取得明显成效，全市网商数量突破150家以上，电子商务交易额同比增长35%以上；到2022年年底，全市电子商务水平进一步提质增效，电商化水平在各个领域和行业得到全面发展，构建完整的电子商务发展生态圈，全市网商数量突破200家以上，电子商务交易额同比增长40%以上。

（二）资金投入和使用情况

开远市大抓电商发展项目2021年预算资金为100.00万元，专项资金于2021年2月4日实际到位100.00万元，资金到位率为100%，截止绩效评价日，项目实际支出金额为999,382.50元，余下617.50元未使用并已被财政收回。

（三）项目绩效目标

1.绩效目标设立情况

根据预算申报、批复材料，以及《项目实施方案》《项目绩效目标表》，该项目设置了7项产出指标、2项效益指标以及1项满意度指标。具体如下表：

表1：绩效目标表

2.绩效指标优化情况

评价工作组在承接评价工作任务后，对前序绩效目标表进行逐一梳理，发现预算申报的绩效目标未能全面、清晰反映年度项目实施的预期产出和效益。为更好地衡量开远市大抓电商发展项目绩效情况，客观公正合理地开展绩效评价，经前期实地调研，与足协进行充分、有效的沟通，听取项目实施情况介绍，多渠道收集有关政策文件；结合项目设立的背景、目的和依据，以及项目年度实施计划和项目相关文件政策的核心要求、管理办法等，对绩效目标表（绩效指标）进行了优化，项目绩效目标优化为10个产出指标、3个效益指标、1个满意度指标。具体如下表：

表2：绩效评价指标表

3.总体目标：到2020年年底，电子商务在全市经济社会各领域的应用基本普及，在主要领域和重点产业的发展进一步深化，电子商务产业链基本健全，电子商务发展水平显著提升。启动2020年“互联网+”农产品出村进城工程项目建设。全市网商规模突破100家以上，电子商务交易额同比增长30%以上；到2021年年底，争取电子商务进农村综合示范项目落地我市，推进农村电商水平进一步提升，促进全市电商发展取得明显成效。全市网商规模突破150家以上，电子商务交易额同比增长35%以上；到2022年年底，全市电子商务水平进一步提质增效，电商化水平在各个领域和行业得到全面发展，构建完整的电子商务发展生态圈。全市网商规模突破200家以上，电子商务交易额同比增长40%以上。

4.阶段性目标：在2021年争取电子商务进农村综合示范项目落地开远市，推进农村电商水平进一步提升，促进全市电商发展取得明显成效，全市网商规模突破200家以上，开展各类培训活动3次以上，培训人员达到150人以上，电子商务补助资金发放达到10家以上，通过项目实施提高人民群众经济运行质量和效率，实现经济社会的全面协调可持续发展，增强人民群众经济信息化使用效率。

（四）项目组织管理情况

加强统筹协调，各乡镇（街道）及有关部门要高度重视大抓电商工作，要相互配合、充分联动，采取有力有效措施，及时解决产品上行遇到的困难问题，畅通产业循环、市场循环、经济社会循环渠道，全力提升社会消费力。

强化政策支持，各有关部门要积极争取上级的有关项目和资金支持，推动全市电子商务发展再上新台阶，探索建立以财政资金为引导、社会资本为主的电子商务产业发展资金，市级财政每年配套全市电子商务发展专项资金，促进电子商务快速健康发展。

完善工作机制，将大抓电商工作纳入全市综合考核评价体系，市政府定期对大抓电商工作情况进行调度通报，实时对电商工作推进中存在的突出问题及解决办法等进行沟通交流，对具体工作事项进行商讨、沟通和研究，确保全市大抓电商工作顺利推进。

二、部门评价工作开展情况

1.绩效评价目的

了解开远市大抓电商发展项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

2.绩效评价对象

开远市工业商务和信息化局2021年开远市大抓电商发展项目。

3.绩效评价范围

开远市工业商务和信息化局2021年开远市大抓电商发展项目2021年1-12月的资金使用和绩效目标完成情况。

（一）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则

按《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率型和有效性，严格执行规定的程序。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价依据

（1）《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（2）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发〔2007〕233号文件)；

（3）开远市财政局关于印发《开远市预算绩效管理工作规程（试行）》的通知（开财字〔2017〕189号）；

（4）《开远市财政局关于开展2022年市级绩效评价工作的通知》（开财字〔2022〕118号）；

（5）其他相关资料。

3.评价指标体系

根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并按照15%、20%、35%、30%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。

4.评价标准

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

5.评价方法

本次针对项目绩效评价由项目承担单位自评。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。

（1）审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效再评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；②对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；③收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

（2）问卷调查法

通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的基础。

（3）数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（二）绩效评价工作过程

为使绩效再评价工作顺利开展，由开远市财政局预算科室牵头，成立绩效评价工作小组，负责部门绩效评价的组织管理和实施工作。

前期准备：一是评价工作组收集整理项目绩效自评、资金收支等相关资料；二是研究设计项目部门评价指标体系。

组织实施：评价工作组开展现场绩效评价工作。

综合评价：整理、分析报送的部门评价工作资料，结合现场检查情况，进行综合评价，形成评价结论，撰写部门评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

对照绩效评价评分表，开远市大抓电商发展项目绩效评价综合得分为90.80分，评价结果为“优”。具体详见：

附表3-3：开远市工业商务和信息化局2021年度开远市大抓电商发展项目绩效评价评分表；

（二）绩效目标实现情况等

截止绩效评价日，开远市大抓电商发展项目已完成补助，该项目设定项目绩效目标14项，已完成其中的13项，具体见下表：

表3：绩效目标实现情况表

四、绩效评价指标分析

本次评价主要从决策、过程、产出、效益四大维度进行，每个维度设置四个层级指标，以下对每个维度三级指标展开分析。

经评价，各维度评价得分如下：

（一）项目决策情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为15分，评价得分8.8分，具体分析如下：

1.项目立项

该项目无相关立项以及实施方案等材料；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不存在重复；该项目未按照规定的程序申请设立，无相关审批文件、材料, 事前未经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

2.绩效目标

根据预算申报材料、《绩效目标申报表》等相关材料，项目已按要求设立了与实际工作内容具有相关性，与项目资金量相匹配，且符合正常业绩水平的绩效目标；项目绩效目标已分解为具体绩效指标，并设立了清晰、可衡量的指标值，但绩效指标设定不够细化，指标值设定不合理，未能全面体现项目主要内容、目的、项目核心产出和效益。

3.资金投入

根据预算申报材料、《绩效目标申报表》和《预算评审表》等相关材料，项目预算编制已经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，资金量与工作任务相匹配；预算资金分配依据充分，与实际情况相适应。

（二）项目过程情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为20分，评价得分17分，具体分析如下：

1.资金管理

项目预算安排资金100.00万元，截至评价日，共计到位资金100.00万元，资金到位率为100%。

截至评价日，累计已支付预算资金99.94万元，预算执行率为99%。主要用于发放电子商务补助、开展培训活动、工作经费等方面。

根据预算资金支出明细账、会计凭证等材料，部分项目资金使用不符合预算批复用途，存在项目资金用于支付修车费、汽油费、和代理记账费用，涉及金额1.20万元，存在挪用专项资金的情况。

2.组织实施

根据《简略工信局职责》、《开远市工业商务和信息化局财务管理制度》、《开远市工业商务和信息化局建设项目管理制度》项目实施单位的财务和业务管理制度健全；根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》项目实施符合相关管理规定。

（三）项目产出情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为35分，评价得分35分，具体分析如下：

1.产出数量

（1）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》全市网商数量计划达到200家，实际有218家；

（2）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》开展培训活动次数计划开展6次，实际开展培训活动8次；

（3）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》完成培训人数计划培训150人，实际培训190人；

（4）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》电子商务补助资金计划发放10家企业，实际发放11家企业。

2.产出质量

（1）根据项目进展情况，预算资金执行率计划达到100%，实际预算执行率未99.94%，预算资金未及时使用完。

（2）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》开展培训活动计划出勤率100%，实际培训出勤率为100%；

（3）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》电子商务补助资金发放计划完成率100%，实际发放完成了为100%。

3.产出时效

（1）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》及培训通知及培训签到表培训活动已及时开展；

（3）根据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》及支付明细、会计凭证电子商务补助资金已及时发放。

4.产出成本

专项资金实际到位100.00万元，根据支付明细、会计凭证开远市大抓电商发展项目专项经费成本控制在99.94万元。

（四）项目效益情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为35分，评价得分35分，具体分析如下：

1.社会效益

根据2021开远市大抓电商发展项目的实施，能够有效增强人民群众经济信息化发展速度。

2.经济效益

根据2021开远市大抓电商发展项目的实施，能够有效提高人民群众经济运行质量和效率。

3.可持续影响

根据2021开远市大抓电商发展项目的实施，能够有效实现经济社会的全面协调和可持续发展。

4.满意度

本次满意度调查共计发放问卷30份，问卷有效回收率100%，满意度调查主要围绕2021年开远市大抓电商发展项目补助资金的发放满意情况，经统计测算，项目综合满意度为92.47%。

五、主要经验及做法

（一）健全内部管理机制，节支减能

为保障项目顺利实施，工信局制定了《开远市工业商务和信息化局财务管理制度》《开远市工业商务和信息化局建设项目管理制度》等合法、合规、完整财务和业务管理制度，建立健全规章制度汇编初步形成良好的内部控制机制。

（二）强化管理服务

加强对项目工作的全面领导，便于及时发现项目运行过程中出现的问题并加以改进。严格按照项目管理制度及财务管理制度实施，加强项目管理和监督，确保项目实施规范。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目立项不规范

开远市大抓电商发展项目无实施方案等立项材料，该项目是依据《开远市人民政府办公室关于印发开远市大抓电商三年行动方案（2020—2022年）的通知》实施，项目未建立实施方案可能导致项目管理、实施以及资金拨付等方面存在风险。

（二）绩效目标编制不全面，考核指标有待完善

部分绩效指标设定不够完善、全面；绩效目标设定不完整；个别指标的三级指标不规范；部分三级指标、指标值设定不够合理，可衡量性不足，未能充分体现项目的重点方向以及完成情况。

（三）存在违规使用项目专项资金，通过检查支出明细账、会计凭证发现2021年9月记账20#、24#凭证，用于支付汽油费1,299.98元，支付汽车修理费770.02元，2021年12月记账37#凭证，用于支付2021年代理记账费用10,000.00元；共计违规使用专项资金12,000.00元。

七、整改结果

（一）立项规范性方面

重视实施方案的制定，完善项目风险防控、项目进度管控等措施，最大限度保障项目的顺利实施。加强项目前期调研工作，在开展项目前，对其进行充分的调研，调研内容中增加对项目资金使用、规模、建设过程中可能出现的风险预判内容，并形成相应的解决措施，从源头上保障项目的顺利进行。

（二）绩效管理方面

重新调整绩效目标。根据项目实施方案以及项目实际工作内容，确保绩效指标适用性，一、绩效目标符合法律法规规定、国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划等要求，并与该专项的特定政策目标、用途、使用范围、预算支出内容等紧密相关；二、绩效目标从数量、质量、时效、成本以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化；三、绩效目标以及为实现绩效目标拟采取的措施经过调查研究和科学论证，符合客观实际；四、绩效目标与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。

（三）项目资金使用方面

严格遵守《开远市工业商务和信息化局财务管理制度》的相关要求，加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，在资金使用上，专项资金应实行项目管理，坚持专款专用，量入为出的原则，不虚列项目支出，不截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不进行二次分配，建立专项资金绩效考核评价制度，使各项资金正确使用并达到预期目的，同时，资金使用进度与项目执行进度匹配，依法合规使用，明确工作目标和责任，保证在项目规定的时段完成任务，提高资金使用率。经查，2021年9月记账20#、24#凭证，用于支付汽油费1,299.98元，支付汽车修理费770.02元的问题，为开展大抓电商发展工作经费（2150805-中小企业发展专项、50508-公务用车支行维护费、30231-公务用车支行维护费），使用项目资金中的“公务用车运行维护费”列支，些两笔经费可从该项经费中列支；支付2021年代理记账费用10,000.00元的问题，因该项目已实施完毕，资金无法退回，我单位就存在的问题深刻反省，在今后的工作中加强资金管理，杜绝类似情况发生。

开远市工业商务和信息化局 

2022年10月27日