开远市特殊教育学校2023年度部门整体和项目支出绩效自评报告

附件1

开远市特殊教育学校2023年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发〈开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发〈开远市市级预算绩效管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2023年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市特殊教育学校2023年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位概况

1.职能职责

开远市特殊教育学校是隶属开远市教育体育局的二级预算单位，单位性质为全额拨款财政补助的公益一类事业单位。主要职责：承担全市智力障碍适龄残疾儿童少年接受九年义务教育任务，促进特殊教育发展及相关社会服务。按照国家制定的特殊教育学校课程计划、教学大纲进行教育教学工作。贯彻国家教育方针，根据学生身心特点和需要实施教育，让学生掌握一定的日常生活、劳动、生产的知识和技能；初步树立自尊、自信、自强、自立的精神和维护自身合法权益的意识，形成适应社会的基本能力。

2.机构设置及人员情况

我部门未设置内设机构。学校目前共5名教师，其中在岗在编3位，编外人员1名（保安）。

（二）年度工作目标及重点工作任务

年度工作目标：加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

重点工作任务：在教育教学过程中按照国家的教育方针、培智课程设置和培智课程标准课时要求认真开展各项工作，全面推进素质教育，促进在校特殊儿童全面发展，健康成长。加强教师队伍建设，提升教学管理实效，开展个别化教育，提升学生社会性，为日后融入社会奠定基础。

（三）当年部门整体支出绩效目标

加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

（四）单位预算绩效管理开展情况

一是积极开展事前绩效评估；二是不断优化绩效目标管理；三是稳步推进绩效运行监控；四是持续深化重点绩效评价。信息公开情况：按照市财政局要求，我部门按时完成了2023年绩效目标申报等绩效管理工作信息公开，主动接受社会监督。

（五）单位内控制度建设情况

在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高管理服务水平及风险防范能力。1.实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束；2.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；3.按照国家统一的会计制度编制财务报告；4.对不相容岗位进行相互分离，加强对内部授权的控制；5.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。

二、单位整体收支情况

（一）2023年年初预算安排情况

根据《2023年教体系统预算批复》2023年部门预算收入51.53万元，其中：教育支出38.42万元，社会保障和就业支出5.17万元，卫生健康支出3.84万元，住房保障支出预算为4.1万元。

（二）2023年单位整体收支情况

截至2023年12月31日，部门整体总收入80.36万元，其中：上年结转结余9.95万元，本年财政拨款收入70.41万元，其他收入0万元。本年总支出65.75万元，支付进度为81.82%。其中：项目实际收入21.68万元，支出14.73万元，项目资金执行率为67.94%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公经费”预决算情况

开远市特殊教育学校2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.097万元。

（四）资金管理情况

我校经费的管理和使用严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办教育的方针，如实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度。经费的使用不存在挪用、挤占和截留的情况；也不存在发放教职工津、补贴及私设“小金库”“账外账”的现象。

三、绩效目标的完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2023年部门整体支出设定产出绩效指标21条，其中：数量指标8条、质量指标10条、时效指标1条、成本指标2条。除1条数量指标因不可控力导致未能达标，其余目标均按期达标。

（2）效益指标完成情况

2023年部门整体支出设定效益绩效指标3条，其中：社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续性影响指标1条均按期达标。

（3）满意度指标完成情况

2023年部门整体支出设定满意度绩效指标3条，其中：教职工满意度指标1条、学生满意度指标1条、家长满意度指标1条均按期达标。

2.绩效目标未完成原因分析

2022年整体支出绩效指标除1条因不可控力导致未能达标，该项绩效目标为享受营养餐人数至少25人，其中我校在校生10人已经享受，但学籍挂我校人在阳关家园就读的个别学生流失，致使享受营养餐人数减少，绩效目标未达成

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年农村义务教育学生营养膳食补助省州级补助资金合理分配使用，达成预期绩效目标，进一步改善我校学生营养状况，提高学生健康水平，增强身体素质，促进学生健康成长。

2.项目2绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2023年城乡义务教育补助经费（生活补助）中央直达资金合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。

3.项目3绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2023年城乡义务教育补助经费（公用经费）中央直达资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

4.项目4绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年秋季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助（第二批）中央补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。

5.项目5绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年第一批城乡义务教育学校公用经费（省州级）补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

6.项目6绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2023年校园安保专项经费，合理分配使用，达成预期绩效目标，校园安全，无责任事故和责任案件发生。                                                                   

7.项目7绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年城乡义务教育补助经费（特殊教育公用经费补助资金）第三批资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。                        

8.项目8绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2023年（第二批）校园安保专项经费，合理分配使用，达成预期绩效目标，校园安全，无责任事故和责任案件发生。

9.项目9绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年秋季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助省级（第二批）州级补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。                                

10.项目10绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

项目名称：2022年城乡义务教育补助经费（公用经费）中央直达补助资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

四、绩效自评结论

我单位2023年部门整体支出绩效自评得分95.35分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分81.20分，评价等级为“良”。

项目2绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分91.4分，评价等级为“优”。

项目4绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

项目5绩效自评得分92.5分，评价等级为“优”。

项目6绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目7绩效自评得分91.20分，评价等级为“优”。

项目8绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目9绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

项目10绩效自评得分88.90分，评价等级为“良”。

五、主要经验及做法

本次项目支出绩效评分依据分别从“产出、效益、满意度”3个一级指标进行分析，并下设二、三级指标，对个性指标进行细化、量化。总分值设定为100分，分值构成为预算执行率实际得分（满分10分）、绩效指标实际完成得分（满分90分。其中：产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分）。本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，评价比较法、因素分析法、成本效益分析法，通过对预算执行率、产出、效益和满意度的比较和分析，对项目绩效情况进行综合评价。

六、存在问题及原因

因为涉及项目支出金额较少，没有分别针对各项目制定相应的财务制度，缺乏相应的制度约束；没有提供相关项目资金使用的会议记录等资料。

七、整改措施及建议

完善项目的实施细则，明确资金的使用步骤及项目任务的完成时间，保证财政资金使用的及时性和有效性；补充完善资金使用过程中的相关佐证资料。

单位名称：开远市特殊教育学校

                                   2024 年  4  月  2 日