开远市马者哨中心校2022年度部门整体和项目支出绩效自评报告

开远市马者哨中心校2022年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发< 开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发< 开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发< 开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2022年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市马者哨中心校2022年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位概况

1.职能职责

开远市马者哨中心校是一所农村学校，承担着开远市马者哨教育的工作。隶属于市教体局，具有独立法人资格，陈飞为法定代表人。

2.机构设置及人员情况

我校教职工73人，退休教师46人，遗属补助人员14人，退养民办教师1人。我校1-6年级共有17个教学班，学生591人。

内设机构：党政办公室、教务处、总务处、政教处。

（二）年度工作目标及重点工作任务

学校必须在各项工作中树立创新争优意识，全体教师群策群力，脚踏实地地开展好学校各项工作。以学习为动力、以变化为起点、以发展为中心、以创新为灵魂、以进步为标志，以“善德立校、规范治校、质量强校、科研兴校”为工作导向。力争到2021年把学校办成让学生成长、让家长放心、让社会满意的农村中心校，办学条件基本达到规范化的基本要求。

（三）当年部门整体支出绩效目标

1.坚持从常规工作入手，规范学校各项管理。建立健全各项规章制度，使全体师生有章可循，各项工作有据可依，达到精细化管理。2.加强教师队伍建设，提高师资整体水平。培养有一定科研能力的教师队伍，建设一支研究型队伍。力争有省、州级课题立项，每位教师至少有一项专业特长。3.加大硬件设施建设，将马者哨小学建成一所规范化学校。4.依托“乡村少年宫”项目建设，大力发展校园显性文化和隐性文化，达到良好的育人效果。体育、艺术、手工、书法美术等兴趣活动逐步显成效。5.依据“一岗双责”“党政同责”的安全工作原则，不断细化安全工作，牢固树立师生的安全意识，依靠公安、交警、社区等社会力量开展安全排查、整治工作，力争不发生重大校园安全事故，保障学校各项工作的正常开展。6.利用教育资源整合的有利时机，进一步整合教师资源。按照“能者上、劣者下、庸者让”的用人原则，集中优秀人才办好马者哨小学，使学校的各项常规管理工作达到标准化、制度化、精细化。学校综合实力和社会影响力有稳步提升，把马者哨小学办成有一定办学特色，教学手段较为先进，教育教学质量达到同类地区领先水平的农村中心校。

（四）单位预算绩效管理开展情况

依据《预算法》和预算绩效管理相关规定，结合年度目标任务，在申报预算的同时，设立了主要绩效目标。同时，从以下几方面做好绩效工资管理跟踪实施：一是确定监控重点。侧重于将“三公”经费及专项经费收支纳入绩效运行重点监控范围；二是明确监控内容。从绩效目标预期完成情况、专项经费收支情况、项目绩效完成情况等方面明确预算执行绩效运行监控分析要点；三是建立定期报送制度。相关科室每季度按照明确的绩效运行监控分析要点报送相关情况，在规定时限内报送市财政局；四是及时督促整改。根据绩效目标实施情况，分管领导督促各科室结合绩效评审报告所反映的问题进行及时整改，促进各科室按照年度计划实现绩效目标。

（五）单位内控制度建设情况

随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方面加强：

1.应加强对风险的识别、分析和应对

学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。

（1）风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职能部门人员的培训，增强人员的风险管理意识；通过学习专业知识和案例，提高人员分析和判断能力。

（2）通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。

（3）采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险准备应急预案，保证学校正常运转。

2.内控审计工作在广度和深度上还需要加强

我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。

（1）加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。

（2）要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员安排，保证审计任务的完成。

（3）要加强内部审计的深度，内部审计人员不但要保证各项工作按照制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不断改进各项工作。

二、单位整体收支情况

（一）2022年年初预算安排情况

根据《2022年批复》2022年部门预算收入1397.26万元，其中：基本支出1397.26万元（包含工资福利收支1364.05万元，商品和服务支出19.99万元，对个人和家庭的补助收支13.22万元）；项目支出安排预算为0万元，包括0个项目0万元。

（二）2022年单位整体收支情况

截至2022年12月31日，部门整体总收入1710.85万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入1710.85万元，其他收入0万元。本年总支出1710.85万元，支付进度为100%。其中：项目实际收入153.47万元，支出153.47万元，项目资金执行率为100%，具体情况如下：

表1项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公经费”预决算情况

2022年三公经费预算数3.48万元，其中：公务用车运维费2.63万元，公务接待费0.85万元。

2022年三公经费决算数1、在公款出国方面:我校没有此项经费开支。2、在公务接待方面:我校不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况3、本年度无公务用车购置费，公务用车运行维护费实际支出1.45万元，在使用中严禁公车私用，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车入私户行为，不存在将“三公”经费（公务接待费、公务用车购置及运行维护费、因公出国（境）费）支出转移列入培训费支出。

（四）资金管理情况

第一条为规范和加强学校各项收入和支出管理，提高资金使用效益，根据《中小学校财务制度》，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条学校的各项收入支出活动，适用本办法。

第三条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。收入内容包括：财政经费拨款、事业收入、其他收入、捐赠收入等。

第四条学校各项收费必须具备收费许可证，学校收费实行收费公示制度，亮证收费。各项收入的取得须严格按规定使用合法票据；严禁使用未经财政部门监制的自制、自印、外购的收据；严禁将各类票据混用；严禁不开票据收费及不通过财务部门收费。

第五条学校的各项收入必须严格遵守“收支两条线”管理规定，所有收入不得坐收坐支。社会捐助、赞助、资金收入按指定的用途使用并接受社会的监督。各项收入与支出严格按照手续，应收与实收必须进行核对一致无误。

第六条学校各项收入全部存入经过财政部门和主管部门审批同意开立的银行账户，学校出纳在学校收到的各项收费收入时，应在当日缴存。任何单位或个人不得以任何借口和理由另设账户、私设"小金库"及公款私存，不得压款、截留、坐支和挪作他用。

第七条学校从上级部门取得专项资金，要求单独核算。专项资金按照要求定期报送资金使用情况，项目完成后应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受有关部门的检查验收。

第八条学校各项支出严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况自行制定，报上级主管部门和财政部门备案。

第九条支出报销原始凭证、凭据要合法合规，报销的原始凭据必须有经办人、和学校法人代表签字后方可报销，否则不予报

第十条学校应严格按预算指标和预算项目办理款项的支付，不得出现无预算、无计划或超预算、超计划的支出项目。

第十一条学校公用经费的使用必须严格按照《云南省开远市义务教育公办学校公用经费标准》。

第十二条公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用的开支标准。学校要本着节约的原则，从严控制招待费。

第十三条学校一般性维修支出，必须根据学校需要及年初预算的安排。

第十四条学校应严格执行《政府采购法》,凡应纳入政府采购项目和范围的,必须执行政府采购操作规程。如出现对应纳入而未纳入政府采购项目的支出，学校财务人员一经发现可以有权拒付，不予报支。并上报学校行政主管进行处理。

三、绩效目标的完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

产出指标67个，已全部完成工作任务的绩效指标65个，完成部分工作任务的绩效指标1个，未完成工作任务的绩效指标1个，绩效目标实际完成率为97.01%。

（2）效益指标完成情况

效益指标3个，完成工作任务的绩效指标3个，未完成工作任务的绩效指标0个，绩效目标实际完成率为100%。

（3）满意度指标完成情况

满意度指标3个，完成工作任务的绩效指标3个，未完成工作任务的绩效指标0个，绩效目标实际完成率为100%。

2.绩效目标未完成原因分析

学校每年新增图书>=300册，实际完成0册，原因为：图书室图书册数按照学生的比例已经达标不需要新增。教师培训费占年度公用经费总额比例>=5%，实际完成4%，原因为：疫情影响，教师培训减少。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标完成情况

家庭经济困难学生生活补助资金年初结余结转数0万元，本年实际到位35.79万元，已使用资金35.79万元，年末结余结转资金0万元，资金使用率100%。项目2022年设定绩效指标9个，截至2022年12月31日，实际完成绩效指标8个，绩效目标实际完成率88.89%。

2.项目2绩效目标完成情况

学生营养改善计划补助资金年初结余结转数0万元，本年实际到位44.13万元，已使用资金44.13万元，年末结余结转资金0万元，资金使用率100%。项目2022年设定绩效指标9个，截至2022年12月31日，实际完成绩效指标8个，绩效目标实际完成率88.89%。

3.项目3绩效目标完成情况

城乡公用经费补助资金年初结余结转数0万元，本年实际到位73.55万元，已使用资金73.55万元，年末结余结转资金0万元，资金使用率100%。项目2022年设定绩效指标9个，截至2022年12月31日，实际完成绩效指标8个，绩效目标实际完成率88.89%。

四、绩效自评结论

我单位2022年部门整体支出绩效自评得分97分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目2绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

五、主要经验及做法

1.准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据。

2.加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确。

3.积极参加财会继续教育的培训工作，提高业务水平，做好财务年审、换证工作。

4.做好寄宿生生活补助的发放工作。

六、存在问题及原因

1.绩效指标不明确

单位未对市级公用经费和提高公用经费补助的使用范围做明确界定，致使在费用支出时资金分配上不明确。

2.部分档案资料不完整，归档不及时

在资料收集及评价过程中发现项目实施单位部分档案管理存在资料不完整，归档不及时等现象。

3.部分支出依据不充分

单位在部分支出凭证上处理不规范，凭证附件不齐全，例如修缮发票没有附修缮合同。

4.在投入情况中预算配置，预算执行情况过程中存在不达标情况，并及时进行了整改。

七、整改措施及建议

1.建议单位在年初资金计划的时候明确资金的分配情况，确保各项资金用途发挥最大的作用。

2.建议单位严格执行档案管理制度的相关规定，注重档案的收集、整理等日常管理工作。

3.建议单位加强资金的支出管理和收支凭证等的审验工作，确保每一笔业务都清楚明了。

开远市马者哨中心校

2023年3月27日