开远市西湖小学校2021年度项目支出绩效单位自评报告

一、基本情况

（一）2021年城乡义务教育公用经费补助、特殊教育公用经费项目

1.项目概况

该项目主要为2021年城乡义务教育公用经费补助、特殊教育公用经费54.20万元，其中：城乡义务教育公用经费50.44万元，特殊教育经费1.8万元，上年结转结余1.96万元。本年度内该项目全部支出完，无项目结余资金。

2.项目绩效目标

一强化政治建设引领，全面提升学校党建水平，创新性做好基层党建走在前列三年行动示范点工作。二全面贯彻党的教育方针，营造良好育人氛围，开展文体特色活动，提升学生综合素质。三加强教师队伍建设，培养师德高尚、业务精良的教师队伍。四推进课改，努力提升教育教学质量。五积极推进义务教育优质均衡检查迎检工作。六继续做好控辍保学和学生资助工作。七按要求完成图书清理工作。八提高校园安全防控工作。九做好九月份的新生招生工作。

（二）2021年学生营养餐改善计划补助金项目

1.项目概况。

该项目为学生营养餐改善计划补助金，其中2021年学生营养餐改善计划补助金28.31万元，上年结转结余23.74万元，本年度内共支出营养改善计划项目资金52.05万元，无项目结余资金。

2.项目绩效目标。

以学校实际享受营养餐学生为依据，足额下达农村义务教育学生营养改善计划补助资金，从2021年秋季学期开始全市按每生每天5元的标准补助。确保我校全部农村义务教育阶段学生全部纳入补助范围，改善我校农村义务教育学生营养状况，提高农村学生健康水平。

（三）2021年家庭经济困难学生生活补助项目

1.项目概况

该项目为家庭经济困难学生生活补助项目，全年下拨项目资金6.7万元，无上年结转结余资金；本年度内共支出家庭经济困难生活补助资金6.55万元，共补助学生131人；年末结转结余0.15万元。

2.项目绩效目标

巩固城乡义务教育经费保障机制，对城乡义务教育困难学生提供生活补助，帮助家庭经济困难学生顺利就学，提升义务教育巩固率。

（四）2021年校园保安经费补助项目

该项目为校园保安经费补助项目，全年共下拨项目资金1.82万元，无上年结转结余资金，本年度内共支出校园保安经费补助项目资金1.82万元，年末无结转结余资金。

2.项目绩效目标

确保学校安保人员工资正常发放到位，维护校园秩序，确保学校师生安全，学校教学活动能安全运转。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

了解开远市西湖小学校项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

2.绩效评价对象

本次绩效评价涉及项目4个，其中：市级财政支出项目4个，上级转移支付项目0个。

3.绩效评价范围

本次绩效评价涉及项目4个，其中：一般公共预算支出项目4个，政府性基金预算支出项目0个，社会保险基金预算支出项目0个、国有资本经营预算0个，政府投资基金项目0个、政府和社会资本合作（PPP）项目0个、地方政府债务项目0个。

（二）绩效评价工作过程

为使绩效再评价工作顺利开展，由开远市西湖小学校财务室牵头，成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

前期准备：一是评价工作组收集整理项目相关资料；二是组织绩效评价（自评）工作。

组织实施：一、开展项目自评工作。组织填报资金使用情况表、绩效目标完成情况表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。

三、评价情况及评价结论

（一）绩效自评结论

部门开展绩效自评项目数量4个，评价结果为“优”4个，“良”0个，“中”0个，差0个。

（二）绩效目标实现情况

1.项目1（2021年城乡义务教育公用经费补助、特殊教育公用经费）绩效目标的实际实现情况

该项目共有三级指标10项，其中完成9项，未完成1项；原因分析：因受疫情影响，教师外出培训减少，所以没能完成指标。自评得分94.2分

2.项目2（2021年学生营养餐改善计划补助金）绩效目标的实际实现情况

该项目共有三级指标10项，其中完成9项，未完成1项；原因分析：由于供货商不能及时开具票据，不能按时按进度进行资金支付，所以没能完成指标值。自评得分96分

3.项目3（2021年家庭经济困难学生生活补助）绩效目标的实际实现情况

该项目共有三级指标10项，其中完成9项，未完成1项；原因分析：因上级下拨补助资金有调整，导致支付有结余资金0.15万元。自评得分96分

4.项目4（2021年校园保安经费补助）绩效目标的实际实现情况

该项目共有三级指标6项，其中完成6项。 

四、主要经验及做法

无。

五、存在的问题及原因分析

1、存在问题

（1）绩效指标不够明确

单位未对市级公用经费和提高公用经费补助的使用范围做明确界定，致使在费用支出时资金分配上不明确。特殊教育经费支出不明确。

（2）部分档案资料不完整，归档不及时。

在资料收集及评价过程中发现项目实施单位部分档案管理存在资料不完整，归档不及时等现象。

（3）部分支出依据不充分

由于单位财务人员更换交快，账务交接处理有难处，导致在部分支出凭证上处理不规范，凭证附件不齐全等情况。

2、建议加强事业单位会计制度和新预算法学习培训 

加强新《预算法》、《事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出各项支出标准，严格按进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。 

六、有关建议

无。

七、其他需要说明的问题

无。

附件：开远市西湖小学校2021年度项目支出绩效单位自评表