开远市教育体育局2021年度部门整体支出绩效评价整改报告

根据《开远市财政局关于对开远市教育体育局2021年度部门整体支出绩效评价情况的通报》现将整改落实情况汇报如下：

一、反映的基本问题

（一）年度绩效目标设定不完整

（二）年初申报预算时未编制采购预算

（三）预算编制不合理

（四）预算资金执行率较低

（五）结转结余率较高

（六）部分项目进度较慢

（七）未开展决算审计工作

二、整改措施

（一）年度绩效目标设定不完整的整改措施

我局将在2023年的年初预算中加强绩效目标的设定。一是严格按照项目实施方案以及项目实际工作内容设定与项目匹配的绩效目标，确保绩效指标适用性、法规性、合理性，并与该专项的特定政策目标、用途、使用范围、预算支出内容等紧密相关；二是从数量、质量、时效、成本以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面对项目绩效目标进行细化量化，明确指标属性为定量或定性；三是结合实际情况合理确定能在一定期限内实现的绩效目标；四是根据项目资金数确定与资金量相匹配的绩效目标。

（二）年初申报预算时未编制采购预算的整改措施

严格按照采购管理要求加强政府采购预算编制工作，根据公布的政府采购目录及标准，在编制2023年年初预算时对需要办理采购的基本支出和项目支出数量、金额、资金来源及购置时间等进行细化。严格落实政府采购预算编制和采购程序，规范采购行为。

（三）预算编制不合理的整改措施

年初预算与决算中项目数不匹配，部分项目年初未编报项目支出预算的情况，主要是由于年初预算所做的项目为市级财政资金安排的项目，而年末决算中的项目是包含上级补助资金在内的全年所有资金项目，上级资金下达金额不确定，所以年初预算时无法完成项目编报。下一步将继续加强预算支出的细化工作，严格根据项目发展的重要性、可行性，合理安排资金。

（四）预算资金执行率较低整改措施

加强预算绩效管理工作，规范管理，提升水平，提高部门预算执行率，结合工作安排和项目计划，提升部门预算的科学合理性以及预算执行的准确性和预算执行率，加大力度推进项目进度和资金支付进度，促进预算的有效执行和资金的及时支付，有效提升预算执行率，截至2022年10月，以前年度项目已开展的，按合同进度支付部分进度款，支付资金11,498,082.32万元，未支出金额35,863,706.67元，其中结转结余较大的是云南省第二届青少年运动会专项资金，因疫情原因，云南省第二届青少年运动会延迟至2024年举办，结转资金13,175,695.00元，

（五）结转结余率较高的整改措施

严格按照预算执行，根据部门整体支出进度，及时调整预算安排。定期盘点存量资金，认真分析资金结余的原因，加强存量资金执行进度，充分发挥资金使用效益。建立资金定期清查工作制度。

（六）部分项目进度较慢的整改措施

按照项目的开展计划，积极推进项目的实施进度，各项目事前审批程序完成后，及时对项目的实施进度进行监督，及时支付各项的进度款，确保项目的顺利实施，加强项目的管理工作，及时掌握项目的开展情况，确因不可抗因素造成项目无法正常开展的，及时汇报沟通。

（七）未开展决算审计工作的整改措施

以后每年决算工作结束后，及时开展决算审计工作，确保部门决算编制内容符合《财政总预算会计制度》的相关规定。

开远市教育体育局

2022年10月27日