开远市泸江小学校2024年度部门整体和项目支出绩效自评报告

附件1

开远市泸江小学校2024年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发〈开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发〈开远市市级预算绩效管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2024年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市泸江小学校2024年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

开远市泸江小学校属财政全额拨款事业单位，实施小学义务教育，促进基础教育发展，提供小学学历教育相关服务。

2.机构设置及人员情况

2024年单位由党总支、办公室、财务室、教务处、德育处、总务处、教科室、工会、少先队等组成。2024年在职事业编制102人，实有教职工102人。2024年在校学生1856人， 共41个教学班。

（二）年度工作目标及重点工作任务

2024年学校的工作目标及重点工作是：学校坚持“立德树人”这一根本任务，抓好党建，促进校建，不断提升师资队伍整体素质，积极创新工作方式和方法，加强和改进学校管理，推进学校发展和办学水平不断提升。具体工作包括：1、强化思政建设；2、树立先锋示范形象；3、落实廉政建设；4、抓好教师队伍建设；5、加强校本教研活动；6、优化教师专业发展；7、强化师德师风建设；8、制定教科研工作计划，确保教育教学有序开展；9、认真抓好课堂常规；10、五育并举初见成效；11、全面落实安全教育，切实加强校园安全工作。

（三）当年部门整体支出绩效目标

全面贯彻党的教育方针。对照党的教育方针进一步总结凝练办学定位、办学特色、三风一训，不断坚定正确办学方向、规范办学行为、提高办学质量。认真落实“双减”工作，要提高作业管理水平，建立作业统筹管理机制，统筹好不同学科的作业量，优化作业布置，持续提升课后服务质量。加强校园文化建设，结合学校办学理念，制定“一校一特色”“一校一精品”清单，提炼特色鲜明、品位高雅的校园文化品牌。营造一个安全和谐的工作和学习环境，争创社会满意学校和家长满意教师。

（四）部门预算绩效管理开展情况

我单位根据《中华人民共和国预算法》和预算绩效管理相关规定，结合年度目标任务，在申报预算的同时，设立了主要绩效目标。同时，从以下几方面做好绩效工资管理跟踪实施：一是确定监控重点。侧重于将“三公”经费及专项经费收支纳入绩效运行重点监控范围；二是明确监控内容。从绩效目标预期完成情况、专项经费收支情况、项目绩效完成情况等方面明确预算执行绩效运行监控分析要点；三是建立定期报送制度。相关科室每季度按照明确的绩效运行监控分析要点报送相关情况，在规定时限内报送市财政局；四是及时督促整改。根据绩效目标实施情况，分管领导督促各科室结合绩效评审报告所反映的问题进行及时整改，促进各科室按照年度计划实现绩效目标。

在市教育体育局和市人民政府的领导下，我校紧跟教育形势，狠抓工作绩效目标管理，做好学校教师经费和学生经费依规合理使用，提高经费使用效率，保证学校正常向前发展。

（五）部门内控制度建设情况

学校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际情况需要，各项制度均得到了充分有效地实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。学校内部控制制度能够适应我校现行管理的要求和发展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展目标的全面实施和充分体现；能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校所有财产的安全、完整。

二、单位整体收支情况

（一）2024年年初预算安排情况

根据《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2024〕1号）2024年部门预算收入2022.21万元其中：基本支出2022.21万元（包含工资福利收支1981.48万元，商品和服务支出40.73万元，对个人和家庭的补助收支0.00万元）；项目支出安排预算为0.00万元。

（二）2024年单位整体收支情况

截至2024年12月31日，部门整体总收入2384.44万元，其中：上年结转结余0.00万元，本年财政拨款收入2240.83万元，其他收入143.61万元。本年总支出2384.44万元，支付进度为100%。其中：项目实际收入313.77万元，支出313.77万元，项目资金执行率为100%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

说明：2024年项目支出中，其他资金支出143.61万元，该项目为学校自有资金课后服务费，不属于财政拨款，未纳入2024年度市级财政预算。

（三）“三公”经费预决算情况

开远市泸江小学校2024年“三公”经费预算0.30万元，其中公务接待0.30万元，公务用车运行维护费为0万元。2024年“三公”经费决算支出为0万元。

（四）资金管理情况

学校资金实行专人管理、专账核算、专款专用，按照资金使用要求，坚持履行规定的程序和手续，资金的支出经学校财务人员审核后，送教体局财务联审，通过后才付款，今年学校严格执行公务卡结算制度，日常报销全部使用公务卡结算，未使用现金。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2024年设定绩效指标65条，截至2024年12月31日，实际完成绩效指标58条，实际完成率和完成及时率为89.23%，质量达标率为100%。其中，因上级政策的变化，2024年度我校不再属于“营养改善计划”实施供餐范围，所以产出指标中关于“营养改善计划”的“享受营养改善计划补助学生数≥1605人”“发放营养改善计划补助资金≥1605000元”“按各项资助政策标准，足额发放=1500元/人元/人”3条指标未完成。

（2）效益指标完成情况

2024年办学水平有明显提升；促进教育公平，减轻贫困家庭的经济负担，确保贫困学子顺利完成学业效果明显；促进教育事业发展，教育教学质量有所提升。

（3）满意度指标完成情况

2024年度学生、家长满意度达94%，教职工满意度达95%，学校教学及工作服务有所提高，但仍需保持并继续改进。

2.绩效目标未完成原因分析

（1）因上级政策的变化，2024年度我校不再属于“营养改善计划”实施供餐范围，所以产出指标中关于“营养改善计划”的“享受营养改善计划补助学生数≥1605人”“发放营养改善计划补助资金≥1605000元”“按各项资助政策标准，足额发放=1500元/人元/人”3条指标未完成。

（2）教师培训费占年度公用经费总额比例3.97%，未完成5%要求，原因为上级安排培训外出通知少，教师参加培训次数少。

（3）根据上级招生工作安排，2024年度完成招生人数为317人，未完成指标334人。

（4）根据学校工作安排，本学年无采购图书事项，未完成“本年度采购图书≥500册”的指标。

（二）项目绩效目标完成情况

1.城乡义务教育阶段公用经费绩效目标完成情况

2024年城乡义务教育公用经费项目支出绩效工作基本完成，对学校的日常管理和义务的开展提供了保障，达到预期效果。但教师培训经费支出、购置图书、招生人数方面未完成目标，需加强以上几方面的关注，并根据学校工作计划改进并完善达标。

2.特殊教育公用经费绩效目标完成情况

2024年学校特殊教育公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校的正常教育教学秩序。

3.城乡义务教育补助经费（营养改善计划）资金绩效目标完成情况

学生营养改善计划实施较好，因上级政策的变化，2024年度我校不再属于“营养改善计划”实施供餐范围，资金支出减少。

4.义务教育家庭经济困难学生生活补助资金绩效目标完成情况

学校通过对生活补助的宣传落实，让中央惠民政策落到实处，让广大学生家长得到实惠。改善了学生的生活水平，有助于提高学生的学习成绩。

5. 2023年义务教育学校课后服务奖补（调整）资金绩效目标完成情况

学校落实立德树人根本任务，促进学生全面成长成才。通过丰富多彩的课程内容，提升学生综合素质，德智体美劳全面发展。

6.2024年义务教育学校课后服务奖补资金绩效目标完成情况

学校通过开设艺术素质类、科技素质类、人文素质类等课程，课程内容力求丰富多彩，提升学生综合素质，德智体美劳全面发展。做好基础教育事业，满足学生和家长的需求。

7.2022年度城乡绿化美化标杆典型省级财政直接奖补资金绩效目标完成情况

2024年度学校进一步优化育人环境，促进校园建设协调发展，建设“绿色、环保、生态、和谐”的校园。

8.中小学奖励性绩效经费绩效目标完成情况

该项目完成情况较好，达到了相关指标的要求，落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。

9.教育各种奖励性绩效经费绩效目标完成情况

该项目完成情况较好，达到了相关指标的要求，落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。

10. 2024年校园安保专项经费绩效目标完成情况

该项目完成情况较好，达到了相关指标的要求，缓解了学校公用经费的压力。学校确保专（兼）职保安配备率达到100%，切实维护学校正常教育教学秩序，保障校园安全稳定。

四、绩效自评结论

我单位2024年部门整体支出绩效自评得分97.20分，评价等级为“优”。

城乡义务教育阶段公用经费绩效自评得分94分，评价等级为“优”。

特殊教育公用经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

城乡义务教育补助经费（营养改善计划）资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

义务教育家庭经济困难学生生活补助资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

2023年义务教育学校课后服务奖补（调整）资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

2024年义务教育学校课后服务奖补资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

2022年度城乡绿化美化标杆典型省级财政直接奖补资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

中小学奖励性绩效经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

教育各种奖励性绩效经费自评得分100分，评价等级为“优”。

2024年校园安保专项经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

1.目标设定：2024年学校根据“立德树人”这一根本任务，与“全面提升学生综合素质，保障义务教育优质均衡发展”的教育大方向高度契合。设定“教学常规检查次数≥8次”“开展教学竞赛次数”等具体教学目标，明确且可衡量，为资源配置和教学活动开展提供清晰指引。我校目标设定指标自评7分。

2.预算配置：在预算编制上，学校采用零基预算法，结合上一年度支出情况与本年度教学计划、设施更新需求等因素，科学测算各项费用。详细规划了享受资助学生、补助资金、培训费、“三公”经费等支出，使预算编制贴合实际，提高预算准确性和可行性，支出能保障学校日常教学工作正常运转。我校预算配置指标自评8分。

（二）过程情况分析

1.预算执行：学校严格把控预算执行进度，定期开展财务分析会议。2024年度预算执行率达到100%，在人员经费、公用经费等方面支出合理合规，对于临时性支出严格履行审批程序，保证资金流向符合预算安排，有效避免预算超支现象。2024年“三公”经费变动率及“三公”经费控制率均为0%。该指标我校自评为8分。

2.预算绩效管理：建立健全学校财务管理制度，规范财务审批流程，每笔支出需经过科室负责人、财务人员、财务分管领导和校长多级审核，推送教体局联审中心审核通过后支付。每学期开展一次财务专项审计，及时发现并纠正潜在问题。同时，主动接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合提供财务资料。同时，将学校预算执行情况通过校园公告栏、官方网站等渠道向社会公开，接受家长和社会监督。该指标我校自评为8分。

3.资产管理：学校建立了资产管理制度，资产保存基本完整，配置合理。但学校资产较多，在执行资产管理的过程中，受资产使用年限限制等因素，资产更新和处置存在滞后性。该指标我校自评为3分。

（三）产出情况分析

我校各学科课程完成率达100%，期末考试中学生学业成绩有所提升，顺利完成既定教学目标。通过开展校园体育节、科技节等，丰富学生课余生活的同时，促进学生德智体美劳全面发展。2024年重点工作办结率为100%，部门整体支出产出指标65条，实际完成率和完成及时率为89.23%，质量达标率100%。该指标我校自评为33.20分。

（四）效果情况分析

通过综合素质评价发现，学生在品德修养、社会实践能力、创新思维等方面均有明显进步。学校积极参与社区教育活动，开展公益讲座2场，服务社区居民100余人次，提升学校在当地的知名度和美誉度，得到家长和社会的广泛认可，2024年学生、家长满意度达94%，教职工满意度达95%。虽然学校教学工作得到肯定，但学校服务能力仍需提高，综合2024年学校部门整体支出还有“培训费支出”“购置图书”“多渠道补充教师”3条计划指标未完成的情况，效果情况方面学校自评30分。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

1.预算编制精准度不足：在编制预算时，对学生数量变动、教学活动的临时调整等因素预估不够准确。例如，因招生政策变化导致一年级学生人数减少，原本预算的招生指标、经费支出等存在较大差异。原因在于预算编制过程中缺乏充分的调研和数据分析，主要依赖以往经验，未能结合最新的教育政策和学校发展动态。

2.资产管理不够规范：部分教学设备因时间长，像建校并校时分配的固定资产未及时录入资产系统，在盘点时难以准确掌握资产的实际状况。这主要是由于资产管理制度执行不严格，缺乏明确的责任分工和有效的监督机制 。

3.支出结构不合理：在整体支出中，教师培训费用等提升教学质量的费用占比相对不足，未达到公用经费的5%。说明学校在资金分配决策及制定培训计划时，缺乏科学的评估体系，过于注重维持日常行政运转，对教学核心工作的投入保障不够。

（二）改进的方向和具体措施

1.提高预算编制精准度：建立预算编制前的调研机制，全面收集学生人数变化趋势、教育政策调整方向、教学设施更新需求等信息。运用数据分析工具，结合历史支出数据，对各项费用进行精细化测算。同时，加强各部门之间的沟通协作，共同参与预算编制，确保预算内容涵盖学校工作的各个方面。

2.加强资产管理：完善资产管理制度，明确资产采购、验收、登记、领用、盘点、处置等各个环节的流程和责任人。利用信息化手段，建立资产动态管理系统，实时更新资产信息。定期组织资产清查，做到账实相符，对违规操作进行严肃问责。

3.优化支出结构：制定科学的支出评估标准，根据学校发展战略和教学工作重点，合理确定教学业务费用和行政办公费用的比例。严格控制行政办公费用中的一般性支出，将节约的资金优先用于教学研究、教师专业发展等关键领域。

七、主要经验及做法

1.建立健全财务管理制度：制定了详细的财务审批流程、经费使用规范等制度文件，明确各项支出的审批权限和报销要求。所有财务事项严格按照制度执行，确保资金使用有章可循。

2.注重加强对专项资金项目立项、预算编制、项目执行工作的管理，以保证项目的可行性和科学性。在编报项目预算时要求制定详细的项目推进计划，明确分工，责任到人，以确保专项资金能够保质保量执行到底。

3.开展预算执行监控与分析：每季度对预算执行情况进行跟踪，对比实际支出与预算安排的差异，分析原因并及时调整。形成预算执行分析报告，为学校管理层提供决策依据，确保预算目标的顺利实现。

单位名称（盖章）：开远市泸江小学校

2025年 4月 7日