开远市特殊教育2024年度部门整体和项目支出绩效自评报告

附件1

开远市特殊教育学校2024年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发〈开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发〈开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发〈开远市市级预算绩效管理暂行办法〉的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2024年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市特殊教育学校2024年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

开远市特殊教育学校是隶属开远市教育体育局的二级预算单位，单位性质为全额拨款财政补助的公益一类事业单位。主要职责：承担全市智力障碍适龄残疾儿童少年接受九年义务教育任务，促进特殊教育发展及相关社会服务。按照国家制定的特殊教育学校课程计划、教学大纲进行教育教学工作。贯彻国家教育方针，根据学生身心特点和需要实施教育，让学生掌握一定的日常生活、劳动、生产的知识和技能；初步树立自尊、自信、自强、自立的精神和维护自身合法权益的意识，形成适应社会的基本能力。

2.机构设置及人员情况

我部门未设置内设机构。学校目前共5名教师，其中在岗在编3位，编外人员1名（保安）。

（二）年度工作目标及重点工作任务

年度工作目标：加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

重点工作任务：在教育教学过程中按照国家的教育方针、培智课程设置和培智课程标准课时要求认真开展各项工作，全面推进素质教育，促进在校特殊儿童全面发展，健康成长。加强教师队伍建设，提升教学管理实效，开展个别化教育，提升学生社会性，为日后融入社会奠定基础。

（三）当年部门整体支出绩效目标

加强学校基础设施建设，改善办学条件；提高教师队伍特殊教育专业素质，提高教育教学质量；加强校园文化建设，营造良好的学习氛围。

（四）部门预算绩效管理开展情况

一是积极开展事前绩效评估；二是不断优化绩效目标管理；三是稳步推进绩效运行监控；四是持续深化重点绩效评价。信息公开情况：按照市财政局要求，我部门按时完成了2024年绩效目标申报等绩效管理工作信息公开，主动接受社会监督。

（五）部门内控制度建设情况

在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高管理服务水平及风险防范能力。1.实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束；2.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；3.按照国家统一的会计制度编制财务报告；4.对不相容岗位进行相互分离，加强对内部授权的控制；5.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。

二、单位整体收支情况

（一）2024年年初预算安排情况

根据《2024年教体系统预算批复》2024年部门预算收入52.28万元，其中：基本支出52.28（包含工资福利收支51.01万元，商品和服务支出1.27万元，对个人和家庭的补助收支0万元）；项目支出安排预算为0万元。

（二）2024年单位整体收支情况

截至2024年12月31日，部门整体总收入83.63万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入83.63万元，其他收入0万元。本年总支出69.3万元，支付进度为82.86%。其中：项目实际收入28.83万元，支出14.49万元，项目资金执行率为50.26%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公”经费预决算情况

开远市特殊教育学校2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.094万元。

（四）资金管理情况

我校经费的管理和使用严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办教育的方针，如实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度。经费的使用不存在挪用、挤占和截留的情况；也不存在发放教职工津、补贴及私设“小金库”“账外账”的现象。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2024年部门整体支出设定产出绩效指标13条，其中：数量指标5条、质量指标5条、时效指标1条、成本指标2条。除1条数量指标因不可控原因导致未能达标，其余目标均按期达标。

（2）效益指标完成情况

2024年部门整体支出设定效益绩效指标3条，其中：社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续性影响指标1条均按期达标。

（3）满意度指标完成情况

2024年部门整体支出设定满意度绩效指标3条，其中：教职工满意度指标1条、学生满意度指标1条、家长满意度指标1条均按期达标。

2.绩效目标未完成原因分析

2024年整体支出绩效指标除1条因不可控力导致未能达标，该项绩效目标为享受营养餐人数至少23人，因政策变化2024年城区学校学生不再享受营养改善计划，致使绩效目标未达成。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标完成情况

项目名称：2023年义务教育家庭经济困难学生生活补助（第二批）省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。

2.项目2绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕2号2023年城乡义务教育补助经费（公用经费）中央直达资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

3.项目3绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2024〕10号2024年义务教育家庭经济困难学生生活补助（第三批）中央资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。  

4.项目4绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕64号开远市2023年特殊教育公用经费补助（第二批）省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

5.项目5绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕64号开远市2023年特殊教育公用经费补助（第二批）州级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

6.项目6绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2024〕10号开远市2024年特殊教育公用经费补助（第一批）中央级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

7.项目7绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕64号下达2023年城乡义务教育补助经费（营养改善计划）省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，进一步改善我校学生营养状况，提高学生健康水平，增强身体素质，促进学生健康成长。

8.项目8绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕2号2023年城乡义务教育补助经费（生活补助）中央直达资金合理分配使用，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。

9.项目9绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕64号下达2023年城乡义务教育补助经费（营养改善计划）省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，进一步改善我校学生营养状况，提高学生健康水平，增强身体素质，促进学生健康成长。

10.项目10绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕109号2023年第二批城乡义务教育（特殊教育免费教科书）补助经费合理分配使用，达成预期绩效目标，确保100%覆盖区域内符合条件的特殊教育学生，保障残疾学生、贫困家庭学生等群体免费获得适配的教科书及学习资源。

11.项目11绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2023〕109号下达2023年城乡义务教育补助经费第四批（营养改善计划）省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，进一步改善我校学生营养状况，提高学生健康水平，增强身体素质，促进学生健康成长。

12.项目12绩效目标完成情况

项目名称：红财教发〔2024〕69号2024年义务教育家庭经济困难学生生活补助（第二批）州级资金，达成预期绩效目标，保障我校建档立卡、家庭经济困难学生等公平接受教育的权利，缓解家庭经济困难学生家庭压力，促进社会公平。

13.项目13绩效目标完成情况

红财教发〔2024〕69号2024年城乡义务教育（第二批）特殊教育公用经费补助州级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

14.项目14绩效目标完成情况

红财教发〔2024〕69号2024年城乡义务教育（第二批）特殊教育公用经费补助省级资金，合理分配使用，达成预期绩效目标，合理分配使用，达成预期绩效目标，教师培训、办公及教学所需资金得到有效保障。

15.项目15绩效目标完成情况

红财教发〔2024〕69号2024年第二批城乡义务教育免费教科书中央资金合理分配使用，达成预期绩效目标，确保100%覆盖区域内符合条件的特殊教育学生，保障残疾学生、贫困家庭学生等群体免费获得适配的教科书及学习资源。

16.项目16绩效目标完成情况

项目名称：开财预字〔2024〕01号2024年（第二批）校园安保专项经费，合理分配使用，达成预期绩效目标，校园安全，无责任事故和责任案件发生。

17.项目17绩效目标完成情况

项目名称：开财预字〔2024〕01号2024年（第一批）校园安保专项经费，合理分配使用，达成预期绩效目标，校园安全，无责任事故和责任案件发生。

四、绩效自评结论

我单位2024年部门整体支出绩效自评得分91.1分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

项目2绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分95.9分，评价等级为“优”。

项目4绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

项目5绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

项目6绩效自评得分91.2分，评价等级为“优”。

项目7绩效自评得分88.1分，评价等级为“良”。

项目8绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

项目9绩效自评得分81.7分，评价等级为“良”。

项目10绩效自评得分85分，评价等级为“良”。

项目11绩效自评得分81.7分，评价等级为“良”。

项目12绩效自评得分87.2分，评价等级为“良”。

项目13绩效自评得分80分，评价等级为“良”。

项目14绩效自评得分80分，评价等级为“良”。

项目15绩效自评得分80分，评价等级为“良”。

项目16绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目17绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

2024年度工作目标与“十四五”规划、教育主管部门要求一致；制定整体绩效目标表；整体绩效目标制定依据充分，与部门履职、年度工作任务相符；目标设定清晰、细化、可衡量。项目重点支出方向聚焦教学，教师培训，学生服务等核心职能，重大支出履行“三重一大”决策程序。

（二）过程情况分析

2024年度单位使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定，合规率100%，学校教育收费严格执行“收支两条线”，建立经费使用审批分级制度。财政资金执行率较低，因学校教职人员少，培训经费，差旅费等支出需求欠缺，学校无“三公”经费支出，学生资助经费专款专用，足额按时发放，不存在资金闲置或挪用情况。  

（三）产出情况分析

年度重点工作办结率100%，学校严格按照特殊教育学校办学规程和各级教育行政部门的规定，开齐开足课程，严格执行国家特殊教育补助政策，确保经费专款专用。制定特殊教育课程计划，教学大纲进行教学工作，推进教育公平保障残疾人受教育权利。

（四）效果情况分析

我校始终坚持“以生为本、因材施教、全面发展”的办学理念，专注于为智力障碍学生提供优质教育教学服务，承担政策落实工作，促进特殊教育事业发展；2024年度校园安全事故零发生、食品安全检测合格率100%，定期开展家长会，对家长进行特殊教育知识普及，建立家校交流群，反馈学生成长情况，服务对象满意度≥90%。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

因为涉及项目支出金额较少，没有分别针对各项目制定相应的财务制度，缺乏相应的制度约束；没有提供相关项目资金使用的会议记录等资料。

（二）改进的方向和具体措施

完善项目的实施细则，明确资金的使用步骤及项目任务的完成时间，保证财政资金使用的及时性和有效性；补充完善资金使用过程中的相关佐证资料。

七、主要经验及做法

本次项目支出绩效评分依据分别从“产出、效益、满意度”3个一级指标进行分析，并下设二、三级指标，对个性指标进行细化、量化。总分值设定为100分，分值构成为预算执行率实际得分（满分10分）、绩效指标实际完成得分（满分90分。其中：产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分）。本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，评价比较法、因素分析法、成本效益分析法，通过对预算执行率、产出、效益和满意度的比较和分析，对项目绩效情况进行综合评价。

开远市特殊教育学校

2025 年 4 月7 日