开远市殡仪馆2024年绩效自评

开远市殡仪馆2024年度部门整体和项目

支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发<开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发<开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2024年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市殡仪馆2024年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

开远市殡仪馆具体承办全市死亡人员遗体火化、接运、保存、告别、守灵、骨灰寄存等综合性殡仪服务；提供丧葬用品（骨灰盒、卫生棺等）服务；为丧户提供特约个性化服务。配合相关部门开展移风易俗、破除封建迷信宣传活动；保存突发性事件死亡人员的遗体；承办上级和市民政局交办的其他任务。

2.机构设置及人员情况

开远市殡仪馆为差额拨款事业单位，隶属于市民政局，有独立法人资格，殡仪馆馆长为法定代表人，实行馆长负责制。馆内现设火化车间部门、遗体接运部门、办公室、财务室4个部门，事业单位编制数11人，实有在职在编10人，劳务派遣14人、劳务外包2人。殡仪馆地址位于开远市北郊十公里拖甲黑村旁。

（二）年度工作目标及重点工作任务

开远市殡仪馆以打造“和谐殡葬、阳光殡葬、绿色殡葬、文明殡葬、便民殡葬”为目标，以完善规章制度为基础，实现规范服务，以提高素质技能为抓手，实现文明服务，以清理殡葬价格为突破，实现诚信服务，坚持以人为本为目标，实现优质服务。

1.完善开远市殡仪馆收费项目价格。通过对2024年运营情况进行成本核算，为减项降费提供依据。实施价格调整工作，确保收支达到平衡，减少群众丧葬负担。

2.切实推动殡葬改革，治理散埋乱葬现象，引导群众树立健康、文明的殡葬新理念。

3.对老化的道路等基础设施进行维修改造，进一步改善群众治丧环境。

4.积极主动和公安部门协调处理涉案遗体，对涉案的遗体按相关规定及时火化。

5.充分发挥公益属性，及时免费处置突发事件亡故遗体，为政府分忧。

（三）当年部门整体支出绩效目标

根据《开远市民政局2024年重点工作项目化清单》，结合开远市殡仪馆职责，整理归纳出2024年开远市殡仪馆重点工作绩效目标。具体为：1.完成2024年火化任务，服务好办丧群众。2.认真做好无名无主(含无人受理)遗体处理工作。3.持续完善、优化殡葬服务基础设施，全力建设新殡仪馆，做好火化业务区环境提升改造及馆内道路修缮、道路停车场改造。4.完善殡仪馆内部管理制度，规范经营管理，不断提升服务质量，增创经济效益和社会效益。

（四）部门预算绩效管理开展情况

一是认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》预算绩效管理方面的规定及关于推进预算绩效管理改革各项要求。二是通过科学规范制定管理制度有效地加强了预算绩效管理。三是围绕“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”开展工作，加强预算绩效管理，提高资金使用效益。四是2024年开远市殡仪馆预算安排资金全部用于殡葬事业发展，项目总体上已按计划、按进度实施，基本上达到了预期效果。

（五）部门内控制度建设情况

为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及的部门、岗位、职责、权限等，建立涵盖单位的决策层、执行层各个层级的全员、全过程内控体系，保障单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，实现单位平稳有序发展。

二、单位整体收支情况

（一）2024年年初预算安排情况

根据《开财预字〔2024〕1号》批复，2024年部门预算收入124.72万元，其中：基本支出119.72万元（包含工资福利收支109.29万元，商品和服务支出9.62万元，对个人和家庭的补助收支0.81万元）；项目支出安排预算为5.00万元，即无名无主（含无人受理）遗体处理补助经费。

（二）2024年单位整体收支情况

截至2024年12月31日，部门整体总收入1,439.03万元，其中：上年结转结余436.92万元，本年财政拨款收入723.12万元，其他收入278.99元。本年总支出992.97万元，支付进度为69%。其中：项目实际收入1,305.39万元，支出859.62万元，项目资金执行率为65.85%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公经费”预决算情况

2024年“三公”经费年初预算数为16.08万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费0.08万元，公务用车购置及运行维护费16.00万元。2024年“三公”经费支出数为7.29万元，其中因公出国（境）费支出0万元，公务接待费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出7.29万元。2023年“三公”经费年初预算数为13.86万元。2024年“三公经费”控制率为45.34%，2024年“三公经费”变动率为16.02%。

（四）资金管理情况

2024年单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，实现专款专用，切实提高资金使用效果。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2024年部门整体支出绩效目标设定产出指标20条，其中：数量指标9条、质量指标7条、时效指标3条、成本指标1条。全部完成15条，未完成5条。

（2）效益指标完成情况

2024年部门整体支出绩效目标设定效益指标6条，其中：社会效益指标3条、生态效益指标1条、可持续性影响指标2条。全部完成6条。

（3）满意度指标完成情况

2024年部门整体支出绩效目标设定满意度指标2条。全部完成2条。

2.绩效目标未完成原因分析

2024年部门整体支出绩效目标设定28条，未完成5条。原因一是2024年火化量下降及国家政策越来越好，无名无主（含无人受理）遗体数减少，原因二是我单位为差额拨款事业单位，项目资金直接支付，项目开工时间晚，项目资金和经营收入均存在结转结余。

（二）项目绩效目标完成情况

1.开远市殡仪馆2024年清明节殡葬服务管理保障工作经费项目绩效目标完成情况：

该项目设定6条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标1条、时效指标1条、社会效益指标2条、服务对象满意度指标1条。全部完成6条。

2.2023年第一批项目前期经费（开远市公益性骨灰堂建设项目前期经费）项目绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成9条。

3.开远市殡仪馆运转补助经费（2024年劳务费和专用燃料费）项目绩效目标完成情况：

该项目设定10条绩效指标，其中：数量指标2条、质量指标2条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标2条。全部完成9条，未完成1条，原因是火化量下降。

4.开远市公益性骨灰堂建设项目城市基础设施配套费资金项目绩效目标完成情况：

该项目设定8条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成8条。

5.无名无主(含无人受理)遗体处理补助经费项目绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、成本指标1条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成7条，未完成2条，原因是国家政策越来越好，无名无主（含无人受理）遗体数减少及无名无主（含无人受理）遗体处理难度大，耗费高。

6.2024年社会服务设施建设支持工程中央基建投资预算（开远市公益性骨灰堂建设项目）专项资金项目绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、成本指标1条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成8条，未完成1条，原因是项目正在施工中。

7.2024年第一批福利彩票公益金（州本级）补助经费项目绩效目标完成情况：

该项目设定9条绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标2条、成本指标1条、时效指标1条、社会效益指标1条、生态效益指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。全部完成8条，未完成1条，原因是项目于2024年12月18日签订合同办理采购安装，2025年2月10日完成验收，2024年实际投入专项资金29.58万元，预算资金使用率低。

四、绩效自评结论

我单位2024年部门整体支出绩效自评得分 89.83 分，评价等级为“良”。

开远市殡仪馆2024年清明节殡葬服务管理保障工作经费项目绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

2023年第一批项目前期经费（开远市公益性骨灰堂建设项目前期经费）项目绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

开远市殡仪馆运转补助经费（2024年劳务费和专用燃料费）项目绩效自评得分98.80分，评价等级为“优”。

开远市公益性骨灰堂建设项目城市基础设施配套费资金项目绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

无名无主(含无人受理)遗体处理补助经费项目绩效自评得分93分，评价等级为“优”。

2024年社会服务设施建设支持工程中央基建投资预算（开远市公益性骨灰堂建设项目）专项资金项目绩效自评得分90分，评价等级为“优”。

2024年第一批福利彩票公益金（州本级）补助经费项目绩效自评得分86分，评价等级为“良”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

我单位制定了2024-2026年部门整体支出绩效目标，整体绩效目标与部门履职、年度工作任务相符，且清晰、细化、可衡量。申报预算资金项目均设立了绩效目标，项目绩效目标明确、合理，且充分细化、量化，与项目预算资金相匹配。预算编制与履职目标相匹配，编制依据充分、数据详实。基本支出预算能够保障机构正常运转，人员工资、日常公用经费、其它完成部门职能任务所必需的支出无缺口，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。

（二）过程情况分析

我单位按照全面实施预算绩效管理相关要求落实部门主体责任，开展了部分预算事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作。完善了相关的管理制度和内控制度及流程图。我单位使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，严格执行预算批复，专项资金专款专用，资金的拨付有完整的审批程序和手续。

（三）产出情况分析

我单位2024年重点工作办结率100%，实际完成率、完成及时率均为75%，质量达标率100%。

（四）效果情况分析

我单位2024年到达预期指标，效益明显。2024年度内未发生过违纪违法情况。服务对象满意度95%。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

一是部门预算编制的科学化、精细化有待提高；二是绩效目标不够规范，部分项目绩效目标指标设定的合理性不够。

（二）改进的方向和具体措施

一是进一步规范和细化预算编制，提高预算管理水平，科学合理编制预算绩效目标，强化部门预算约束，优化支出结构。二是加强项目管理，进一步明确、细化责任分工，制定项目完成时间表，促进各项工作按时完成。三是规范经费管理，提高资金使用效率。四是提升业务能力，多参加培训学习，多向有经验的前辈请教，充实业务知识，提升业务能力。

七、主要经验及做法

1.按照市绩效管理的文件要求，建立健全绩效管理机制，并依此开展相关工作。

2.高度重视预算绩效管理工作，建立健全部门预算绩效管理配套机制，完善部门预算绩效自评和公开等工作。

3.建立健全相关制度。逐步完善《开远市殡仪馆内部控制制度》。

4.加强预算编制。严格按照财政局要求，提前完善项目库信息，加强新项目入项目库管理，每年的预算项目均保证取源于项目库。在年初预算编报时，细化经费，完善信息，制定合法、合规、合理、可行的绩效目标。

单位名称（盖章）：开远市殡仪馆

                                                           2025年4月 8日