开远市财政局关于对开远市水务局2019年部门整体支出绩效再评价情况的通报

　　开远市水务局： 

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《开远市财政局关于印发< 开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）的规定，我局委托云南中天正和会计师事务所有限公司对你局2019年部门整体支出进行绩效再评价，分析评价形成《开远市水务局2019年部门整体支出绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，开远市水务局2019年部门整体绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下： 

　　一、单位基本情况 

　　（一）机构及人员情况 

　　组织机构：开远市水务局下属设有3个事业单位：开远市水利勘测设计队、开远市水利工程质量管理监督站、开远市河库管理站。内设6个科室，分别是：办公室、规划计划财务科、政策法规科、水保水资源科、水早灾害防御科、监督科。 

　　截至2019年12月31日，开远市水务局编制人数为108人，实有在职人员101人。 

　　（二）单位职能职责 

　　1.负责保障全市水资源的合理开发利用。拟定全市水利战略规划；组织编制主要江河湖泊的流域综合规划、防洪规划等重大水利规划。 

　　2.负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹和保障。组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理，拟订全市水中长期供求规划、水量分配方案并监督实施；负责重要河流、区域以及重大调水工程的水资源调度；组织实施取水许可、水资源论证和防洪论证制度，指导开展水资源有偿使用工作；指导水利行业供水和乡镇供水工作。 

　　3.负责水资源保护工作。组织编制并实施水资源保护规划；指导饮用水水源保护有关工作，指导地下水开发利用和地下水资源管理保护工作；填报水资源公报和年报。 

　　4.负责节约用水工作。按照国家、省和州的节约用水政策和标准，组织编制全市节约用水规划并监督实施；组织实施用水总量控制等管理制度，指导和推动节水型社会建设工作。 

　　5.负责提出水利固定资产投资规模和方向，按照规定权限审批、核准规划内和年度计划规模内固定资产投资项目，提出财政性资金安排的意见和市级水利建设投资安排建议并组织实施；依法做好水利统计工作。 

　　6.负责按照规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。指导监督水利工程建设与运行管理；配合上级组织实施具有控制性的和跨流域的重要水利工程建设与运行管理，组织工程验收有关工作。 

　　7.负责水利设施、水域及其岸线的管理与保护。指导重要江河湖泊及河口、滩涂的治理和开发；指导河湖水生态保护与修复、河湖生态流量水量管理以及河湖水系连通工作；指导监督河道采砂管理工作，指导河道采砂规划和计划的编制，组织实施河道管理范围内工程建设方案审查制度。 

　　8.负责水土保持工作。拟订全市水土保持规划并监督实施，组织实施水土流失的综合防治、监测预报并定期公告；负责生产建设项目水土保持方案的审批、监督实施和水土保持设施的验收工作，指导重点水土保持建设项目的实施。 

　　9.负责农村水利水电工作。配合上级组织开展大中型灌排工程建设与改造；指导农村饮水安全工程建设管理工作，指导节水灌溉有关工作；指导农村水利改革创新和社会化服务体系建设；指导农村水能资源开发、小水电改造和水电农村电气化和小水电代燃料工作。 

　　10.负责全市涉水违法事件的查处，协调和仲裁水事纠纷，指导水政监察和水行政执法；负责全市水政监察执法以及有关行政复议、行政诉讼和应诉工作；依法负责水利行业安全生产工作，组织指导水库、农村水电站的安全监管；指导水利建设市场的监督管理和水利建设市场信用体系建设，组织实施水利工程建设的监督。 

　　11.负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制洪水干旱灾害防治规划并指导实施；承担水情旱情监测预警工作；组织编制重要江河湖泊和重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度及应急水量调度方案，按程序报批并组织实施；承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。 

　　12.组织开展水利行业质量监督工作，监督实施水利行业规程规范及技术标准。组织实施水利工程质量和安全监督，指导水库、水电站大坝等水利工程的安全监管。 

　　13.完成市委、市政府交办的其他任务。 

　　（三）单位收支情况 

　　依据《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号），开远市水务局2019年度收入合计7,675.42万元。其中：财政拨款收入7,451.30万元，占总收入的97%；经营收入224.12万元，占总收入的3%。2019年市级财政财政拨款无政府性基金收入。 

　　开远市水务局2019年度支出合计9,520.04万元。其中：基本支出1,490.89万元，占总支出的16.00％；项目支出7805.03万元，占总支出的82.00％；经营支出共224.12万元，占总支出的2.00％。与上年对比增加5,637.04万元,主要原因是水务局项目泸江水库开工，农村饮水安全巩固提升项目配套资金到位等。开远市水务局2019年度无政府性基金预算财政拨款支出。 

　　二、绩效评价指标分析情况 

　　（一）部门总体投入情况分析 

　　1.目标设定情况分析 

　　开远市水务局年初编制预算时设定部门整体支出绩效目标，但个别指标未细化、分解，未量化到具体工作；制定了2019年度工作计划；与上级部门签订了目标责任书，与单位主要职责相符。 

　　2.预算配置情况分析 

　　2019年开远市水务局年初批复预算数2,550.48万元，其中：基本支出1,500.48万元，项目支出1,050.00万元。 

　　（1）在职人员控制情况。截至2019年12月31日，开远市水务局编制人数为108人，实有在职人员101人，在职人员控制率为93.52%，在编人员控制良好。 

　　（2）“三公经费”变动情况。开远市水务局2019年经批准的“三公经费”预算数为8.10万元，2018年经批准的预算数为26.72万元，较上年减少18.62万元，“三公经费”预算变动率为-69.69%，主要是年度内机构改革，机构及人员减少所致。详见下表： 

　　 表3：“三公经费”变动情况表          单位：万元 

　　（3）重点项目支出安排情况。开远市水务局年初预算时安排项目资金预算1,050.00万元，年中相关部门追加下达项目预算资金4,972.80万元，主要为水利工程建设项目支出。项目预算资金合计6,022.80万元，重点支出安排项目资金4,829.80万元，重点支出占项目总支出80.19%。 

　　（二）部门过程管理情况分析 

　　1.预算执行情况。 

　　（1）2019预算支出下达数2,550.48万元，因机构调整及年中相关部门下达项目预算资金，预算数调整为7,675.42万元，预算完成数9,520.04万元，预算支出完成率为124.03%。其中： 

　　基本支出预算下达数1,500.48万元，因机构调整等预算数调整为1,652.62万元，预算完成数1,715.01万元，预算支出完成率为103.78%。 

　　项目支出预算下达数1,050.00万元，年中相关部门下达项目预算资金4,972.80万元，项目资金预算合计6,022.80万元，预算完成数7,805.03万元，预算支出完成率为129.59%。 

　　（2）2019年年初预算数2,550.48万元，预算下达数7,675.42万元，预算调整数5,124.94万元，预算调整率200.94%，预算调整较大的主要原因：年内项目增加，项目资金追加金额较大；由于年内机构调整，导致年初预算调整。 

　　（3）2019年计划支付的资金总数7,675.42万元，截至2019年12月31日，实际支付的资金总额9,520.04元，实际支付进度124.03%，支付进度率为124.03%。2019年末累计结转结余总额为559.94万元，2019年结转结余率7.51%，结转结余变动率为-76.71%。结转结余率及结转结余变动率均较低的主要原因是在评价年度内加快了上年度结转结余资金的支付进度。 

　　（4）公用经费、“三公”经费控制情况 

　　2019年公用经费预算支出安排1,428.50万元，实际支出1,490.89万元，公用经费控制率为99.36%，公用经费支出控制较好。 

　　2019年“三公”经费预算支出安排8.10万元，实际支出5.25万元，“三公”经费控制率为64.81%，“三公”经费支出控制较好。详见下表： 

　　表4“三公”经费控制情况表        单位：万元 

　　2019年度无因公出国（境）费支出；公务接待费严格执行中央八项规定及厉行节约等相关规定和要求，严格控制接待次数和参与接待人员；公务车辆购置及车辆运行费用控制较好。 

　　（5）政府采购执行情况 

　　2019年度部门政府采购支出总额47.04万元,其中：政府采购货物支出10.35万元;政府采购服务支出36.69万元。 

　　2.预算管理情况 

　　（1）管理制度健全性与有效性方面。开远市水务局为加强预算及财务管理，制定出台《行政事业单位预算管理制度》、《开远市水务局局机关及下属事业单位财务暂行管理和审批办法》等管理制度，并依据《开远市水务局年终绩效综合考核办法（试行）》对单位预算编制、执行、决算以及财务管理职责、经费资金管理、费用开支管理、固定资产管理等方面进行规范，制度执行有效。 

　　（2）资金使用合规性方面。通过查阅开远市水务局会计凭证等财务资料，开远市水务局资金支付已按照内部审批权限设置执行了相关单据的审核、审批。但存在部分支出依据不充分、不完整现象。 

　　（3）预决算信息公开性。开远市水务局已依据相关规定在开远市人民政府网站对开远市水务局2019年部门预算、决算进行了公开。 

　　（4）会计基础信息完善性方面。开远市水务局会计基础数据信息资料基本完整，但存在工程项目部分台账资料不完整现象。 

　　（5）年度绩效管理方面。开远市水务局没有建立绩效自评机构，根据相关规定的要求开展绩效自评工作并提交了自评报告，自评报告内容基本完整。 

　　3.资产管理情况 

　　（1）制度建设及执行情况。开远市水务局制定出台《开远市水务局局机关及下属事业单位财务暂行管理和审批办法》、《开远市水务局工程建设管理规定》等与资产管理相关制度且基本得到了执行。 

　　（2）资产管理安全性情况。截至2019年12月31日，开远市水务局部门资产总额36,077.75万元，其中：流动资产1,069.91万元，固定资产1,472.65万元，无形资产138.58万元，其他资产（公共基础设施）33,396.61万元。与上年相比，本年资产总额减少12,320.96万元，其中;流动资产减少2,521.56万元，主要原因是加快了年初结余资金的支付；固定资产净值减少9,799.40万元，主要是年内机构调整资产划转及折旧的计提。 

　　（三）履职履责情况分析 

　　1.重点项目完成情况。 

　　（1）泸江水库工程。泸江水库工程项目总投资5.38亿元，水库建成后将解决0.56万农村人口饮水问题及3.36万亩的农田灌溉。2019年1月完成开远市泸江水库工程施工监理、导流隧洞及进库道路3个标段招标工作，已进场施工；7月取得开远市泸江水库初步设计报告批复；9月对泸江水库全过程跟踪审计、第三方质量检测、大坝及溢洪道施工、输水隧洞施工4个标段进行公开招投标；目前招标工作已经完成，准备进场施工。截至绩效评价日，导流放空隧洞已贯通，进库道路路基开挖1.5千米，完成投资500.00万元，完成年度阶段性目标。 

　　（2）沙甸河河道治理工程。根据《开远市“十三五”水利发展规划》，以堤防（护岸）加固和建设为主，结合河道疏浚、清淤、河道清障等工程措施，加快实施防洪任务较重的沙甸河开远段。2018年5月由云南省水利厅进行批复，9月完成四个标段的招标工作；2019年2月开工建设；截至绩效评价日项目已完工，完成河道格宾石笼堤防砌筑4.3公里，生态治理2.21公里，巡河道路3.6公里及全部绿化工程。完成总投资1,590.21万元，已进入结算审计阶段。 

　　（3）农村饮水安全巩固提升项目。2019年农村饮水安全巩固提升工程供水井、供水配套设施、预脱贫出列行政村维修养护等一系列项目，累计完成投资3,289.57万元，其中打井8口、铺设管道222.68千米、新建水池27个、安装变压器12台等措施。巩固提升全市74个自然村（含剩余33个水窖村）饮水设施，受益群众2.6947万人。其中：大庄、中和营2个乡镇项目尚未验收。 

　　（4）防汛抗旱工作。向各乡镇（街道）下达防汛抗旱专项资金118.00万元，争取中央资金35.00万元，用于山洪灾害监测、预警系统的维护，自动雨量站、预警广播站建设及2019年度山洪灾害防治项目；2019年全市蓄水量2767万立方米；针对防汛安全隐患开展全面排查整改，落实责任；加强雨情水情监测预警，严格执行防汛值守和信息报送制度；完成大庄、三角海水库汛期调度方案审批编制工作并上报省、州批复；完成全市23座水库汛期调度运用方案和防汛应急抢险预案批复备案工作；开展防汛应急抢险演练10次。各乡镇实施项目台账资料不完整。 

　　2.执行项目完成情况 

　　2019年开远市财政及相关部门共安排下达各类项目共17项。年初结转项目资金2,325.08万元，本年拨款项目资金6,022.80万元，本年支出7,805.03万元，年末结转结余资金542.86万元。各类项目基本完成。 

　　（四）履职效益情况分析 

　　在现场勘察中，我们设计了相应的问卷调查来反映部门内部职工及受益对象对开远市水务局实施的相关工作满意程度以及项目实施的效益满意度。本次共发放部门履职满意度问卷30份，收回有效问卷30份，综合满意度为97.78%；发放履职效益满意度问卷50份，收回有效问卷30份，综合满意度为79.52%。 

　　三、综合评价情况及评价结论 

　　开远市水务局2019年部门整体支出基本达到预期目标。根据现场调研，结合开远市水务局抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效益及资料报送进行了量化打分。开远市水务局2019年部门整体支出项目综合评价得分89.64分，评价结果为“良”。 

　　四、存在的问题 

　　（一） 绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不够细化、未量化具体工作。 

　　（二）资金支付依据不完整。如： 2019年4月记8号凭证付羊街沙甸河开远段治理工程征地补偿款3,382,849.00元，后附：资金往来结算票据、划转资金申请表、银行票据、征地情况说明，未见兑付花名册；2019年12月记27号凭证支付油漆款4,576.00元，后附发票、银行单据、购物清单，未见具体使用情况记录。 

　　（三）部分台账资料不完整。如防汛抗旱项目乡镇实施项目部分纸质台账资料不完整。 

　　（四）未建立自评机构。2019年度未见开远市水务局建立绩效自评机构的文件资料。 

　　（五）个别项目超出规定完成时间，截至绩效评价日尚未验收。如：沙甸河河道治理工程、农村饮水安全巩固提升项目（大庄、中和营）。 

　　五、建议 

　　（一）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；单位可以内部或聘请外部机构对绩效评价工作进行学习、指导；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；合理、科学的设定绩效自评指标体系。 

　　（二）按照会计制度的相关规定支付资金，补充完善资金支付依据。 

　　（三）健全完善档案管理制度，指定专人负责。 

　　（四）按照相关规定，健全完善绩效评价自评机构，领导、监督绩效管理工作。。 

　　（五）合理施工，科学安排，加快完工项目的验收工作，力争项目按时完成。 

　　六、其他事项说明 

　　无。 

　　七、整改要求 

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2020年11月30日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。 

开远市财政局 

　　                           2020年11月27日