开远市财政局关于对开远市机关事务局2019年部门整体支出绩效再评价情况的通报

　　开远市机关事务局： 

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《开远市财政局关于开展2019年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财字〔2020〕267号）的规定，我局委托云南永盛会计师事务所对你局2019年部门整体支出进行绩效再评价，分析评价形成《开远市机关事务局2019年部门整体支出绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，开远市机关事务局2019年部门整体绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下： 

　　一、单位基本情况 

　　（一）机构及人员情况 

　　组织机构：根据中共开远市委机构编制委员会办公室关于印发《开远市机关事务局机构编制方案》的通知（开机编办〔2019〕9号），开远市机关事务局设办公室、综合科、会务中心、市车编办、市接待办等5个内设机构和1个直属单位：开远市市级公务用车保障中心。 

　　开远市机关事务局核定事业编制18名，其中，局长1名（正科级）、副局长3名（副科级）；编制结构为：管理人员编制16名，专业技术人员编制2名。截至2019年12月31日，开远市机关事务局在职人员14人，在职人员控制率为77.78%。 

　　（二）单位职能职责 

　　开远市机关事务局主要职责如下： 

　　根据国家有关法律法规及方针政策，结合开远市实际，拟订市行政中心、为民楼办公区事务管理工作的规定及办法并组织实施；负责对市级机关各部门后勤改革业务工作指导，会同有关部门协调解决机关事务工作中的共性问题；承担市行政中心、为民楼办公区公共设施的管理、维修维护工作；承担市行政中心、为民楼办公区的会议室管理及会务、重大活动的服务工作；负责市级党政机关办公用房和办公区规划编制、建设项目的审核和监督；会同有关部门对市级党政机关办公用房大中修项目的审批；负责市级党政机关办公用房维修改造、购置租赁等有关审核管理工作；承担市级党政机关办公用房调剂、分配工作；承担市级行政中心环境卫生的监督管理；负责市级干部周转房的管理工作；协调配合物业公司做好市行政中心、为民楼办公区的安全保卫工作；负责制定全市党政机关、事业单位公务用车规章制度并组织实施，会同有关部门推进全市公务用车制度改革工作；负责指导、监督全市公务用车管理工作；负责全市党政机关、事业单位公务用车的编制、配备、更新、处置及牌证管理工作（执法执勤车除外）；负责审核公务用车制度改革后实物用车保障事项；承担市公务用车定编领导小组办公室日常工作；承担市行政中心、为民楼办公区的综合保障服务工作；负责市委、市政府安排的公务接待工作；完成市委、人大、政府、政协交办的其它事项。 

　　（三）单位收支情况 

　　2019年开远市机关事务局部门总收入717.54万元，其中：年初结转和结余137.04万元，财政拨款收入580.50万元。 

　　2019年开远市机关事务局部门总支出672.89万元，其中：基本支出672.89万元、项目支出0.00万元。 

　　2019年开远市机关事务局部门年末结转结余资金44.65万元。 

　　二、绩效评价指标分析情况 

　　（一）部门总体投入情况分析 

　　预算编制、人员配置基本合理，但绩效目标和绩效指标不够完善，预算编制科学性有待提高。 

　　一是目标设定方面：年初未按照部门工作职责设定年度部门绩效目标。 

　　二是预算配置方面：2019年开远市机关事务局机关预算编制合理；重点工作资金保障较好，重点任务资金保障率100%；；在职人员控制较好，在职人员控制率为77.78%；部门2019年度“三公”经费控制一般，较上年的1.89万元增加0.52万元，“三公经费”变动率为27.11%。 

　　（二）部门过程管理情况分析 

　　部门资产管理一般，预算执行和预算管理有待加强，具体指标分析如下：  

　　一是预算执行方面：2019年开远市机关事务局预算完成率为177.60%，年末结转结余率为11.78%，结转结余变动率为-67.42%；存在预算调整，预算调整率为77.60%；基本支出中实际支出公用经费为518.96万元，公用经费控制率为14,100.01%；各阶段支出进度满足要求；部门信息公开按照相关规定；部门政府采购程序规范，政府采购预算执行率达348.07%。 

　　二是预算管理方面：部门预算管理制度健全，预决算信息及时公开，基础信息完善，及时完成绩效自评工作，但也存在资金使用合规性不足的情况。 

　　三是资产得到有效保障，资产管理制度健全，并得到有效执行。资产保存完整，账实相符。但存在资产支出费用化、年度内未进行资产盘点、非税收入未及时上缴财政的情况。 

　　（三）履职履责情况分析 

　　开远市机关事务局2019年切实履行部门职责，年初设定27项产出绩效指标，年度内实际完成27项，实际完成率、完成及时率和质量达标率均达100.00%；2019年度重点工作任务2个，截止2020年10月15日，实际已完成2个，重点工作办结率为100%。 

　　（四）履职效益情况分析 

　　开远市机关事务局2019年在市委、市政府坚强领导下，全面提升机关事务工作管理水平，有效保障后勤服务管理工作的正常平稳运作。 

　　本次绩效评价共涉及3类问卷，A类：机关内部工作人员问卷有效回收15份，满意度为95.70%；B类：服务对象问卷有效回收25份，满意度为94.72%；C类：社会群众问卷有效回收20份，满意度为98%，综合满意度为96%。 

　　三、综合评价情况及评价结论 

　　开远市机关事务局2019年整体支出预算管理目标、绩效指标基本明确；“三公经费”支出控制较好，重点支出保障程度较高；部门建立了较完整的预算管理制度，预算管理和资产管理基本规范，预算执行情况整体较好，信息公开及时。但绩效管理建设有待完善，年度设定绩效目标中存在部分绩效目标未细化分解为具体工作任务的情况，年初设定绩效目标中存在具体指标未量化情况。 

　　2019年部门履职效果较好，年度内有效提升机关事务工作管理水平，有力保障各项后勤服务管理工作的正常平稳运作，为开远市各单位提供便民服务提供强有力的支撑和保障。    

　　开远市机关事务局绩效再评价得分86.60分，评价等级为“良”。 

　　四、存在的问题 

　　（一）预算投入管理水平有待提高 

　　一是绩效目标设定质量较低，预算配置不足。开远市机关事务局2019年年初设定绩效目标不合理，未按照部门工作职责设定年度部门绩效目标。  

　　二是“三公经费”预算配置不足。2019年“三公经费”支出较上年度增加0.52万元，变动率为27.11%，未实现逐年下降。 

　　（二）部门预算执行中，预算调整、公用经费控制不到位。 

　　开远市机关事务局2019年年初预算批复378.87万元，年度预算调整数为294.02元，预算调整率为77.60%。2019年结转结余数为44.65万元，结转结余率为11.78%。2019年公用经费预算数为4.88万元，决算数为518.96万元，公用经费控制率为14,011.01%。 

　　（三）预算管理水平有待提高 

　　开远市机关事务局2019年资金使用合规性不足，存在零余额账户资金转实体账户和账务处理错误的情况，如：2019年8月18#凭证：2019年8月19日，将接待办工作经费500,000.00元以“商品和服务费用"方式转入单位实体账户。 

　　（四）资产管理未到位 

　　开远市机关事务局2019年资产管理存在不足，具体为：存在资产支出费用化、未进行资产盘点、非税收入未及时上缴财政的情况。 

　　五、建议 

　　（一）加强预算绩效管理知识学习，提升绩效目标管理水平，按照部门职责职能合理设定年度绩效目标，并将绩效目标量化为清晰、可衡量的指标值；同时，按照绩效目标合理配置预算资金。 

　　（二）加强预算管理相关制度和要求的学习，熟练掌握会计基本理论与职能。财务人员与工作人员充分配合，提高预算执行的质量，合理反映部门业务需求，降低预算调整率。内部考核机制中将预算绩效管理嵌入部门综合考核，并制定结果考核的机制，将预算管理和业务考核机制有机结合。 

　　（三）加强资金使用规范性管理，严格按照财务管理制度要求合理、及时、高效使用资金。 

　　（四）加强资产管理，预算年度内及时开展资产盘点工作，保证资产账实相符，同时及时将非税收入及时上缴财政。 

　　六、其他事项说明 

　　1.2019年8月19日，将接待办工作经费500,000.00元以“商品和服务费用"方式转入单位实体账户，该资金用于开远市接待办公室日常接待经费支出，截至2019年12月31日，该笔资金结余4.03万元，形成账外资产4.03万元。 

　　针对上述事项，建议开远市机关事务局在账务处理过程中将接待办费用支出纳入单位账务统一管理，同时进行专账核算，便于接待支出的合理合规管理。 

　　七、整改要求 

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2020年11月30日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。 

开远市财政局 

　　                                    2020年11月27日