开远市财政局关于对开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目支出绩效再评价情况的通报

　　开远市住房和城乡建设局： 

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2019年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财字〔2020〕267号）的规定，我局委托云南中天正和会计师事务所对你局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目支出进行绩效再评价，分析评价形成《开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目绩效再评价等级为“优”。现将评价情况通报如下： 

　　一、项目总体情况 

　　本项目主要为全面推进精准扶贫、精准脱贫，打好脱贫攻坚战，切实做好农村安全稳固住房，努力改善贫困群众住房条件，其主要目的：到2019年末，完成四类重点对象危房存量125户的改造任务及非四类对象危房改造和已脱贫还住危房的农户房屋改造。 

　　二、项目资金到位及使用情况 

　　（一）资金到位情况 

　　根据《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号）项目预算下达总金额为1,000.00万元。 

　　（二）资金使用情况 

　　截止绩效评价日共使用资金1,000.00万元，资金使用率100.00%。 

　　三、项目资金管理 

　　开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目支付、核算、财务管理等环节的管理规范有序，资金管理执行情况较好。 

　　项目实施过程中主要执行《开远市2020年农村危房改造实施方案》以及省、州、市下发的扶贫专项经费的文件、通知等。项目建设坚持层层审批原则,做到操作程序规范，严格按照上级审批项目建设规模、工程项目管理办法、工程进度款拨付管理等相关要求开展工作，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围。坚持按照专款专用，规范管理、归口管理，科学预算，合理使用，进一步加强和规范财政专项资金管理，提高资金使用效率。 

　　四、项目实施取得的成效 

　　（一）项目产出 

　　数量指标：按年初目标完成。 

　　质量指标：符合相关规定。 

　　时效指标：按规定时间完成。 

　　成本指标：截止绩效评价日共使用资金1,000.00万元，资金使用率100.00%。 

　　（二）项目实施效果 

　　在现场勘察中，设计了相应的问卷调查来反映受益对象对本项目实施的相关工作满意程度以及项目实施的效果。本次共发放调查问卷110份，收回有效问卷107份，综合满意度为100.00%。 

　　五、存在的问题 

　　（一）项目实施中开远市住房和城乡建设局未对项目下拨资金具体实施单位实行有效的业务监管，没有对项目资金实行监督检查措施，无法保证资金的安全及使用的合规合法性。 

　　（二）开远市住房和城乡建设局仅在《开远市住房和城乡建设局财务管理制度（试行）》中规定了项目资金支付的相关规定，没有针对项目资金制定专门的资金管理办法。 

　　六、建议 

　　（一）健全项目资金的监督检查机制及措施，定期或不定期对资金进行检查、监督，保证资金安全。 

　　（二）制定、健全项目资金管理制度，并遵照执行。 

　　七、综合评价情况及评价结论 

　　开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目绩效再评价综合评价得分96.00分，再评价等级为“优”。 

　　综合评价结论：整体上来看，开远市住房和城乡建设局2019年脱贫攻坚“四类对象”C、D级农村危房改造项目按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，项目管理符合国家相关规定，资金按照要求专款专用，资金拨付有严格的审批程序，会计核算结果真实、准确。但存在单位财务管理制度不够健全的问题。 

　　项目的实施一定程度减少了社会矛盾，增进社会和谐，对全市经济的可持续发展有一定的促进作用，受益群体满意度较高。 

　　八、整改要求 

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2020年11月30日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。 

开远市财政局 

　　                             2020年11月27日