开远市财政局关于对开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目支出绩效再评价情况的通报

　　开远市住房和城乡建设局：

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2019年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财字〔2020〕267号）的规定，我局委托云南中天正和会计师事务所对你局2019年市政工程项目支出进行绩效再评价，分析评价形成《开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

　　一、项目总体情况

　　本项目主要是以创建“美丽县城”为契机，全力抓好重点项目建设，坚持以完善基础设施建设为主线，提升城市功能为重点，加大资金投入和建设力度，抓好项目建设，以城市转型带动经济转型，为经济社会持续健康发展提供有力支撑。

　　二、项目资金到位及使用情况

　　（一）资金到位情况

　　根据《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号），2019年1月31日财政拨付2019年市政工程项目资金1,000.00万元。

　　（二）资金使用情况

　　截止绩效评价日共使用资金1,000.00万元，资金使用率100.00%。

　　三、项目资金管理

　　开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目支付、核算、财务管理等环节的管理规范有序，资金管理执行情况较好。

　　按照“美丽县城”建设标准要求，牢固树立质量为先、安全第一的理念，对各条直管道路维修任务严把施工质量关，实行全过程的监督管理，要求项目经理、工程管理人员及现场监理，全程进行旁站管理、监理，对重点部位、重点工序、隐蔽工程均拍照留存影像资料存档备案。坚持按照专款专用，规范管理、归口管理，科学预算，合理使用，进一步加强和规范财政专项资金管理，提高资金使用效率。

　　四、项目实施取得的成效

　　（一）项目产出

　　数量指标：按年初预算完成。

　　质量指标：除小型及维修类项目无相应的项目台账、质量检查、验收等相关资料外符合相关规定。

　　时效指标：按规定时间完成。

　　成本指标：截止绩效评价日共使用资金1,000.00万元，资金使用率100.00%。

　　（二）项目实施效果

　　在现场勘察中，设计了相应的问卷调查来反映受益对象对本项目实施的相关工作满意程度以及项目实施的效果。本次共发放调查问卷50份，收回有效问卷42份，综合满意度为89.46%。

　　五、存在的问题

　　（一）项目实施中开远市住房和城乡建设局未对小型及维修类项目资金具体实施单位实行有效的业务质量监管，部分台账资料不完整；没有对项目资金实行监督检查的措施；无法保证项目质量及资金的安全。

　　（二）绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不清晰，不够细化。

　　（三）开远市住房和城乡建设局仅在《开远市住房和城乡建设局财务管理制度（试行）》中规定了项目资金支付的相关规定，没有针对项目资金制定专门的资金管理办法。

　　（四）在项目资金中购高空作业车1辆90.40万元、支付铁路开远工务段道口看护费40.00万元，不符合专项资金使用的相关规定。

　　六、建议

　　（一）健全项目业务及资金的监督检查机制及措施，定期或不定期对资金进行检查、监督，保证项目质量及资金安全。

　　（二）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；单位可以内部或聘请外部机构对绩效评价工作进行学习、指导；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；合理、科学的设定自评指标体系。

　　（三）建立健全专项资金的财务管理制度，明确专项资金的使用范围，做到专款专用。

　　七、综合评价情况及评价结论

　　开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目绩效再评价综合评价得分88.59分，再评价等级为“良”。

　　综合评价结论：整体上来看，开远市住房和城乡建设局2019年市政工程项目按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，项目管理符合国家相关规定，会计核算结果真实、准确。但单位在决策方面绩效目标不清晰、未细化；过程方面小型及维修类项目无相应的项目台账、质量检查、验收等必需的控制措施或手段，资金使用个别业务不合规、财务监管管理制度不够健全的问题。

　　项目的实施一定程度减少了社会矛盾，增进社会和谐，对全市经济的可持续发展有一定的促进作用，受益群体满意度较高。

　　八、整改要求

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2020年11月30日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。

开远市财政局

　　 2020年11月27日