开远市财政局关于对开远市残疾人联合会2019年专项资金项目绩效再评价情况的通报

开远市残疾人联合会：

为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2019年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财字〔2020〕267号）的规定，我局委托云南中天正和会计师事务所对开远市残疾人联合会2019年专项资金项目支出进行绩效再评价，分析评价形成《开远市残疾人联合会2019年专项资金项目绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，开远市残疾人联合会2019年专项资金项目绩效再评价等级为“优”。现将评价情况通报如下：

一、项目总体情况

本项目主要是为残疾人提供康复、教育、就业、扶贫、社会保障、信访维权、政务服务等；保障乡、村两级残疾人工作者队伍的稳定，开展业务培训，提升为残疾人服务的能力和水平。

二、项目资金到位及使用情况

（一）资金到位情况

根据《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号），项目预算下达总金额为300.00万元。

（二）资金使用情况

截至绩效评价日共使用资金300.00万元，资金使用率100.00%。

具体到位及使用情况如下表1：

预算资金下达及拨付明细表 

单位：万元   

三、项目资金管理

开远市残疾人联合会2019年专项资金项目支付、核算、财务管理等环节的管理规范有序，资金管理执行情况较好。

根据《关于建立残疾儿童康复救助制度的实施意见》、《关于印发开远市残疾儿童定点康复机构管理实施细则的通知》、《关于印发开远市残疾儿童康复救助资金结算管理办法的通知》、《关于印发开远市其他经济困难残疾儿童家庭认定办法的通知》、《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号）等相关文件。坚持按照专款专用，规范管理、归口管理，科学预算，合理使用，进一步加强和规范财政专项资金管理，提高资金使用效率。

四、项目实施取得的成效

（一）项目产出

数量指标：除个别乡镇个别项目外，其余均已较好完成。

质量指标：除个别乡镇个别项目外，其余符合规定。

时效指标：除个别乡镇个别项目外，其余按规定时间完成。

成本指标：截至绩效评价日共使用资金300.00万元，资金使用率100.00%。

（二）项目实施效果

在现场勘察中，设计了相应的问卷调查来反映受益对象对本项目实施的相关工作满意程度以及项目实施的效果。本次共发放调查问卷50份，收回有效问卷45份，综合满意度为97.46%。

五、存在的问题

（一）项目实施中开远市残疾人联合会依据项目年初预算将实施内容分解到各乡镇（街道），但未对项目下拨资金具体实施单位实行有效的业务监管，部分具体实施单位个别项目没有及时完成。如：大庄乡2019年非低保重度残疾医保个人缴费补助、残疾人非低保重度新农合医保补助项目。

（二）项目实施中开远市残疾人联合会没有对项目资金实行监督检查措施，无法保证资金的安全及使用的合规合法性。

（三）开远市残疾人联合会绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不够细化；没有制定具体项目的实施方案；无法保证绩效自评工作的准确性。

（四）个别乡镇的个别项目资金支付率较低。如：2019年度下拨羊街乡残疾人事业基本康复服务项目资金1.33万元，实际使用资金0.085万元，资金结余1.245万元，资金使用率6.39%；2019年度下拨灵泉街道办事处残疾人家庭无障碍改造经费0.80万元，实际使用资金0.30万元，资金结余0.50万元，资金使用率37.50%。

六、建议

（一）加强完善绩效自评工作。在开展绩效自评时，绩效自评指标的设置应结合年初绩效目标以及上级工作要求等设置绩效指标，且与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等应及时收集、整理，并与相应的评价指标对应，使绩效自评过程和结果可追溯。

（二）开远市残疾人联合会应健全项目资金的监督检查机制及措施，定期或不定期对资金进行检查、监督，保证资金安全。

（三）项目实施单位及时、合理使用资金，最大限度的发挥资金的使用效果，提高资金使用效率。

（四）项目实施单位按年初预算安排合理的安排项目进度，按照相关规定程序及时兑付各项资金。

（五）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；依据年初预算，合理、科学的设定自评指标体系，制定项目实施方案。

七、综合评价情况及评价结论

开远市残疾人联合会2019年专项资金项目绩效再评价综合评价得分92.07分，再评价等级为“优”。

综合评价结论：整体上来看，开远市残疾人联合会2019年专项资金项目按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，项目管理符合国家相关规定，资金按照要求专款专用，资金拨付有严格的审批程序，会计核算结果真实、准确。但存在个别乡镇对下拨资金项目未实施完成；无项目实施质量及财务监控手段的内部控制制度的问题。

项目的实施达到预定效果，受益群体满意度较高。

八、整改要求

请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2020年11月30日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。

                                                                                                                                                               开远市财政局

                                                                                                                                                               2020年月27日