开远市财政局关于对开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目支出绩效再评价情况的通报

开远市卫生健康局：

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》的规定，开远市财政局委托云南中天正和会计师事务所对开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目支出进行绩效再评价。本次绩效再评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《2018年开远市艾滋病防治经费项目绩效评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

　　一、项目总体情况

　　本项目主要是积极推进第四轮防艾人民战争进程，最大限度发现、治疗艾滋病病毒感染者和病人，有效控制性传播，继续减少注射吸毒传播，消除输血传播和母婴传播，降低艾滋病新发感染率和艾滋病病死率、减少对受艾滋病影响人群的歧视、提高感染者和病人生存质量。

　　二、项目资金到位及使用情况

　　（一）资金到位情况

　　2018年共收到防治艾滋病专项资金474.93万元，其中：中央资金344.63万元、省级资金86.68万元、州级资金10万元、市级资金33.62万元。项目实际到位474.93万元，资金到位率100%。

　　（二）资金使用情况

　　截止评价日（2019年9月20日），2018年艾滋病防治经费项目共支出资金439.15万元,其中：中央及省级资金由上级财政直接下拨各相关部门416.86万元、拨开远市艾滋病协会5万元、艾滋病防治宣传费14.98万元、办公费2.31万元，资金结余35.78万元，资金使用率92.47% 。

　　具体到位及使用情况如下表1：

　　表1 2018年艾滋病防治经费资金到位及使用情况表

　　单位：万元

　　三、项目资金管理

　　开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目支付、核算、财务管理等环节的管理规范有序，资金管理执行情况较好。

　　根据《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年中央防治艾滋病专项资金项目管理方案的通知》（红防艾办发〔2018〕11号）、《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年省级防治艾滋病专项资金项目管理方案的通知》（红防艾办发〔2018〕5号）、《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年州级防治艾滋病专项经费实施方案的通知》（红防艾办发〔2018〕14号）、开远市《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字 〔2018〕1号）文件，对宣传教育、监测检测、行为干预、母婴阻断、临床治疗、关怀救助等方面进行工作的强化及经费的投入，按各单位工作职能的不同，分别制定并下发了资金下达通知，并要求各单位严格按照“专款专用、严禁滞留、挤占、挪用”的原则合理开支。项目资金发挥了资金的使用效率。

　　四、项目实施取得的成效

　　（一）项目产出

　　按照《红河州2018年度防治艾滋病工作目标管理责任书》指标任务开展工作，并严格按照上级下拨经费实施方案进行支出。结合上级下达的防治艾滋病工作责任目标和经费，整合实施的防艾项目资源，积极探索并不断创新防治工作思路，基本完成了上级下达的各项指标任务。

　　（二）项目实施效果

　　开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目截至2018年12月31日各项阶段目标基本完成。项目的实施，提高民众对艾滋病的风险防范意识，一定程度减少了社会矛盾，增进社会和谐，艾滋病防治体制得到完善、防控能力得到提升，对全市经济的可持续发展有一定的促进作用，受益群体满意度较高。

　　五、存在的问题

　　（一）对项目相关单位下拨的经费支出缺少必要的监管。

　　（二）对项目相关单位项目实施程序的规范性缺少必要的监管。

　　六、建议

　　（一）加强完善绩效自评工作。在开展绩效自评时，绩效自评指标的设置应结合年初绩效目标以及上级工作要求等设置绩效指标，且与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等应及时收集、整理，并与相应的评价指标对应，使绩效自评过程和结果可追溯。

　　（二）建议对项目相关单位下拨的经费使用的合规合法性及资金结余情况，定期或不定期的进行检查，使资金得到合理、有效、及时的使用。

　　（三）建议对项目相关单位在实施项目时严格按照行业、实施方案及相关规定的规范程序执行。

　　七、综合评价情况及评价结论

　　开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目绩效再评价综合评价得分91.60分，再评价等级为“良”。

　　综合评价结论：整体上来看，开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，项目管理符合国家相关规定，资金按照要求专款专用，资金拨付有严格的审批程序，会计核算结果真实、准确。但存在部分项目对项目相关单位下拨的经费支出缺少必要的监管及对项目相关单位项目实施程序的规范性缺少必要的监管。

　　项目的实施一定程度减少了社会矛盾，增进社会和谐，艾滋病防治体制得到完善、防控能力得到提升，对全市经济的可持续发展有一定的促进作用，受益群体满意度较高。

　　八、整改要求

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2019年12月15日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。