开远市财政局关于对开远市林业和草原局2018年森林防火经费支出绩效再评价情况的通报

开远市林业和草原局：

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》的规定，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所对开远市林业和草原局2018年森林防火经费支出进行绩效再评价。本次绩效再评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《开远市2018年森林防火经费支出绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次开远市林业和草原局2018年森林防火经费支出绩效再评价等级为“优”。现将评价情况通报如下：

　　一、项目总体情况

　　为贯彻落实省、州森林防火工作会议精神及各项决策部署，坚持“预防为主，积极消灭”的方针，积极强化各级防火责任、加大宣传教育力度、严格野外火源防控、加强火灾应急处置，真抓实干、落实措施，全面提升森林防火工作能力和水平，切实做好森林防火各项工作，最大限度地减少了森林火情火灾的发生及灾害损失。

　　2018年，省、州、市三级财政共计下拨森林防火经费189.00万元，其中：省级8.00万元、州级11.00万元、市级170万元。主要用于：发放森林消防专业队工资（伙食补贴）及缴纳人生意外险、护林人员工资、防火基础设施维修及防火线铲除、消防车辆维修、购置防火物资、防火宣传等。

　　二、项目资金到位及使用情况

　　（一）资金到位情况

　　根据红河州财政局、红河州林业局《关于下达2018年州级森林防火经费的通知》（红财农发〔2018〕11号）、《关于下达省级森林防火经费的通知》（红财农发〔2018〕17号）、开远市财政局《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号）以及开远市财政局《安排追加林业局2018年度森林防火工作经费的通知》（开财预字〔2018〕118号），开远市林草局共计收到2018年森林防火经费189.00万元，资金到位率为100%。

　　（二）资金使用情况

　　截止2018年12月31日，2018年各级财政下达的森林防火经费已使用156.59万元；在2019年1月至8月已使用32.41万元。2018年度下拨资金已全部使用，资金使用率为100%。具体支出情况如下：

　　省级资金8.00万元，主要用于支付防火隔离带铲除项目5.56万元、护林员工资支出2.44万元；

　　州级资金11.00万元，主要用于支付森林防火通道建设及管护站维修10.49万元、护林员工资支出0.51万元；

　　市级资金170万元，主要用于支付购置深林防火物资14.75万元、宣传教育10.08万元、各乡镇防火经费25.05万元、森林消防专业队工资（伙食补贴）及缴纳人身意外伤害险46.94万元、森林消防车保险费（维修费、汽油费）16.11万元、红河州生态保护系统服务费25.36万元、防火基础设施维修及防火线铲除11.55万元、差旅费6.15万元、临时护林人员工资5.59万元、其他办公支出8.42万元。

　　三、资金管理和项目管理

　　（一）资金管理

　　项目资金管理规范，包括财务制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性三方面，但会计核算规范性存在不足；具体分析情况如下：

　　制度方面：开远市林草局严格按照《开远市林业局项目资金管理暂行办法》（开林规〔2018〕4号）和《开远市林业局“三重一大”实施办法》（开林发〔2017〕148号）等相关文件要求对项目资金进行管理，对项目资金开支范围与适用范围等方面进行要求，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

　　资金使用方面：由经办人依据合法真实的发票、合同填写费用付款审批单；由单位领导对请求支付的真实性、合法性、合理性进行审核；财务人员对有关合同、协议及原始单据的合规、合法性以及费用支付的合理性进行审核，最后办理支付；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况，资金支付符合项目预算批复或合同规定的用途。

　　会计核算方面：开远市林草局对森林防火经费建立专项核算，根据资金下拨文件以及开远市财政预算批复，森林防火经费通过“2130234—林业防灾减灾”核算，但在核算过程，存在120万元市级资金通过“2110599—节能环保支出”核算。

　　（二）项目管理

　　项目实施情况主要包括：管理制度健全性、防火责任制落实、防火措施管理、宣传培训管理、工作质量监督机制、档案管理规范性、绩效自评，具体分析情况如下：

　　管理制度健全性：通过制定烧除计划、应急处理预案、护林人员管理考核办法、野外火源管理方案、森林火险预警响应规范等一系列森林防火相关的管理制度，相关的业务管理办法合法、合规、完整。

　　防火责任制落实：一是成立相关森林防火指挥部及领导小组，明确森林防火指挥部成员单位的职责，全面落实各级人民政府负总责、林业部门担主责、成员单位各司其职的“三线”森林防火责任机制和 “四个责任人”制度；二是逐级签订森林防火目标责任状，市政府与乡政府签订、乡政府与村委会签订、村委会与村民签订，签订了24296份防火责任状，各管护单位与职工签订管护责任书55份；三是责任落实到乡镇（街道办事处主任）长、村主任、村民小组长、户主、林权所有者这“五个”关键人上，做到山有人管，林有人护，责有人担。

　　防火措施管理：一是制定《开远市重点防火区野外火源管理工作方案》开政办发〔2017〕17号；二是成立了由副市长任组长的领导小组、林草局局长任组长的市级巡逻检查组、森林公安局局长任组长的执法组、7个乡镇（街道）和4家天保管护单位负责人任组员的乡级巡逻检查（执法）组；三是抓好防火隔离带的铲烧、荒山牧场及林缘农地的烧除工作；四是重点林区、重点防范部位的入山口设置防火检查站、哨、卡点，对入山人员进行防火宣传教育和实名登记；五是在重点防火区距离林缘水平100米范围内的违规用火打击；六是林区生产用火实行用火许可证制度，对49宗地的农事生产用火进行审批和监烧管理；七是按照《开远市护林员管理考核办法》对护林员履职情况进行考核，发现脱岗、漏岗情况，进行通报批评和扣除绩效。

　　宣传培训：一是各乡镇（街道）和各防火单位按照宣传进乡入村、进组入户、进校入班、进山入林的“四进”工作要求，认真组织开展森林防火宣传教育活动；二是围绕“严防森林火灾，创建平安林区”的主题，积极开展形式多样、内容丰富的宣传活动，着力实施学校“五个一”工程、刷新标牌警示、通知书入户工程、宣传“森林防火五色彩旗”、“防火虎威威”和“12119”报警电话，让森林防火深入林区、深入乡村、深入学校、深入农户、深入森林旅游区。

　　工作质量监督机制：开展森林火灾隐患大排查、督查活动，在活动中共排查出火灾隐患17个，下发整改通知书17份，并结合前期计划烧除工作的开展，排除火灾隐患17个。

　　档案管理规范性：开远市林草局森林防火经费相关档案由下属防火办进行管理，并对项目所必须的档案资料进行收集、分类、整理、归档，档案资料完整、齐全、规范。

　　绩效自评：建立了绩效自评组织机构，并绩效相关自评报告；报送自评报告时，缺少开财字〔2019〕210号文要求的附件绩效目标运行监控表。

　　四、项目实施取得的成效

　　（一）项目产出情况

　　产出情况包括：防火宣传教育工作、防火队伍建设情况、森林防火目标达标情况，具体情况如下：

　　防火宣传教育工作：一是在2018年出动宣传车辆350台次、广电宣传628场次、案例警示教育宣传77次、油漆喷写标语325条、悬挂布标127条、设宣传碑（牌）43块、刷新原有宣传碑15块、粘贴省州市森林防火命令2800份、农村防火电影宣传80场次、召开防火会议113次、发放户主通知书22620份、发放防火通告100份、悬挂防火宣传彩旗184套、防火安全知识手册及应知应会手册132册、电视台对森林防火工作进行了3次宣传报道并播放森林防火公益广告635条、上防火宣传课548课时、发送森林防火宣传短信5条（接收人次42475人次）。二是督促村委会帮助小组制定护林防火村规民约和成立“三防互助组”，到村委会（社区）召开58场森林防火工作会，帮助165个小组完善了森林防火村规民约，提高群防群治能力。三是举办各类培训43期，受训人数2203人次。

　　防火队伍建设情况：严格按一般林区每2500亩1名，重点林区1000亩1名的标准配齐配强了594名护林员，对开远市森林防火重点防范部位严防死守；开远市林草局和各乡镇（街道）组建了8支120人的森林消防专业队；在开远市武警中队和驻开武警大队建立了2支115人的森林消防应急队；各乡镇（街道）和各防火责任单位成立了8支274人的半专业队、148支2377人的义务扑火队、108个1209人的“三防互助组”，初步构建了“市—乡—村—组”四级防控体系。

　　森林防火目标达标情况：

　　①森林火灾发生次数：2018年度未发生森林火灾；

　　②森林火灾受害率：未发生森林火灾，森林火灾受害率为0%；

　　③林火当日扑灭率：2018年，发生6起火灾，均在当日扑灭，林火当日扑灭率达100%；

　　④火案查处率：2018年未发生森林火灾；

　　⑤卫星监测热点反馈率：2018年度，共计反馈卫星监测热点28个，其中：计划烧除1个、未找到9个、农事用火18个，均在两小时内反馈，反馈率达100%；

　　⑥火情上报率：6起火情均向红河州森林防火指挥部上报，做到有火必报，无瞒报、迟报现象，火情上报率达100%。

　　（二）项目效益情况

　　一是社会效益良好。开展森林防火工作有助于提高群众的防火意识、防火观念深入人心，本次绩效再评价共计发放调查问卷60份，对森林防火相关知识的了解程度进行调查，调查结果为：12份为非常了解、38份为了解、4份为不太了解、6份为不了解，则森林防火知识了解程度为83.33%；对抽取35名护林员及消防队员，对工资的合理、是否及时发放的满意度进行调查，调查结果为：5份非常满意、24份满意、5份一般、1份不满意，则护林员及消防队员，对工资的合理、是否及时发放的满意度为82.85%。

　　二是生态效益较好。针对森林防火工作开展对森林保护的作用如何开展调查，调查结果为：30份为提升作用明显、24份为有所提升、6份为一般，则说明开展一系列森林防火保护措施，对森林保护的具有促进作用。

　　三是可持续性影响长远：一是修订和完善了《开远市森林火灾应急预案》，各乡镇（街道）及各防火单位结合实际也进一步修订、完善具有可操作性强的乡镇（街道）年度森林火灾处置办法。二是围绕“扑火安全年”主题，结合实际，制定了《开远市2018年度处置森林火灾安全措施工作方案》，对处置森林火灾的基本原则、扑火指挥、扑救方式作了规定，提高安全扑火。三是防扑火物资储备达到目标责任书要求，全市防火物资储备达78.22万元；2018年共计购置120台风水灭火机、120台电动喷水灭火机、思蒂尔风力灭火机15台、水桶100只、阻燃服340套、迷彩服100套、共46.70万元的防扑火物资，配齐配足各级森林消防队伍和“三防”互助组，夯实了村级能力建设，保证了扑火需要。

　　四是社会公众或受益对象满意度较高：本次绩效再评价从防火知识的了解程度、火灾应急处理、火灾放生的原因、防火措施的选择、森林防火对森林保护的促进作用等多方面进行调查，对开远市林草局2018年森林防火工作的调查结果为：12份非常满意、45份满意、2份一般、1份不满意，则满意度为95%。

　　五、存在的问题

　　（一）项目未细化绩效目标，依据《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件要求，绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

　　（二）报销发票使用不统一，在报销相关森林防火经费支出时，使用的发票抬头名称有为开远市林业局和开远市森林防火指挥部。

　　（三）会计核算科目不统一，森林防火经费通过“2130234—林业防灾减灾”核算，但在核算过程，存在120万元市级资金通过“2110599—节能环保支出”核算。

　　（四）森林防火知识知晓程度偏低，需进一步加强森林防火相关知识的宣传。本次绩效再评价发放调查问卷60分，有10份对森林防火知识不了解，则防火知识知晓率为83.33%；且分析调查问卷中“森林火灾时常发生的原因是什么”，90%认为属于防火意识薄弱。

　　六、建议

　　（一）明确项目绩效目标，细化项目管理。严格按照《财政支出绩效评价管理暂行办法》文件规定执行，明确绩效目标、细化项目的管理；注重各项指标的可衡量性，可衡量性不仅是指标的量化，还包括对定性指标的分级分档表述，有些难以量化的指标，可通过与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

　　（二）在使用经费获取发票时，开票抬头统一为开远市林业和草原局。

　　（三）严格按照资金下拨文件或预算批复的核算科目进行核算。

　　（四）加大宣传力度，提高群众的防火意识。

　　七、综合评价情况及评价结论

　　开远市林草局2018年森林防火经费绩效再评价得分为96.39分，评价等级为“优”。

　　整体上来看，开远市林草局2018年森林防火项目经费按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，资金使用合规，但会计核算规范性存在不足。

　　森林防火相关管理制度健全，并得到有效执行；通过开展森林防火工作提高群众的防火意识、防火观念深入人心，保障人民群众生命财产安全，保护生态环境。

　　八、整改要求

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2019年12月15日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。