开远市财政局关于对开远市科学技术协会2018年科普经费项目支出绩效再评价情况的通报

开远市科学技术协会：

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》的规定，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所对开远市科学技术协会2018年科普经费项目支出进行绩效再评价。本次绩效再评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《开远市科学技术协会2018年科普经费项目支出绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次开远市科学技术协会2018年科普经费项目绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下：

　　一、项目总体情况

　　开远市科学技术协会科普经费主要用于科学普及工作, 推进科协系统深化改革, 加强基层科协组织建设,培养有活力有能力的科技群团骨干,加大科技信息宣传力度，建设网上科技工作建设, 加大科普宣传力度，发展科学技术教育、传播与普及，尽快使全民科学素质在整体上大幅度提高，实现开远市公民具备基本科学素质的长远目标。提高公民科学素质，对增强公民获取和运用科技知识能力、改善生活质量，实现经济社会全面协调可持续发展、构建社会主义和谐社会，都具有十分重要的意义。加强脱贫攻坚工作，围绕乡村振兴战略的总要求聚焦“两不愁三保障”扶贫总体目标和科协全年扶贫目标任务“百日行动”实施方案及州委提出的“精准施策、提质增效、坚定信心、争先进位”的工作要求，全面补齐脱贫短板

　　二、项目资金到位及使用情况

　　（一）资金到位情况

　　开远市科学技术协会2018年科普经费实际到位资金47.94万元，其中上年结转资金7.85万元，本年实际下达40.09万元，资金到位率100%。具体如下：

　　2018年1月20日，开远市财政局印发的《开远市财政局关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号），下达市级科普经费40.09万元，实际到位时间为2018年5月，开远市财政局财政授权支付额度39万元，2018年7月，财政授权支付额度1.09万元。

　　（二）资金使用情况

　　开远市科学技术协会2018年科普经费共支出37.06万元，包括办公费2.76万元、印刷费2.10万元、邮电费0.27万元、差旅费2.49万元、维修费0.16万元、会议费1.00万元、培训费0.22万元、公务接待费0.14万元、劳务费2.66万元、委托业务费0.97万元、公务用车运行维护费1.09万元、其他交通费用0.22万元、其他商品和服务支出20.8万元、办公设备购置2.19万元；结余资金10.88万元，资金使用率达77.30%。具体到位及使用情况如下表1：

　　表1 2018年科普经费到位及使用情况表

　　单位：万元

　　三、项目资金管理

　　开远市科学技术协会在2018年科普经费项目资金支付、核算、财务管理等环节的管理规范有序，资金管理执行情况较好。

　　开远市科学技术协会严格按照  《开远市科协收支管理内部控制制度》、《开远市科协预算管理内部控制制度》、《开远市科协项目资金业务管理制度》等相关文件要求对项目资金进行管理，对项目资金开支范围与适用范围等方面进行要求，但制定的财务管理制度存在一定滞后性，不能完全满足项目资金的管理。资金使用有完整的审批程序和手续；无弄虚作假，套取财政资金，虚列收支、截留、挪用项目资金现象，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。但存在会计基础工作不规范，项目支出通过基本支出核算，部分费用报销审批不严格，后附附件支撑依据不足等现象。

　　四、项目实施取得的成效

　　（一）项目产出

　　开远市科学技术协会2018年科普项目整体完成情况较好，大部分项目在2018年已完成，但存在部分项目未全部完成，还有部分项目资金未及时支付；按照2018年工作计划安排，2018年实际完成绿色证书培训各专业420人，开展农业实用技术培训640人，发放技术资料2500份，完成农函大教育培训学员1000人，培训新型农业经营主体带头人200余人，完成各类岗位职业技能、就业、创业培训26期，培训1571人等；创建“科普示范社区”和“社区居民科学素质教育示范点”，完成8个“科普中国·e站”活动点建设，微信公众号推送信息102期，发布微博信息287条，编发《开远科协信息》11期；参加省科协培训4人，州科协培训4人；市科协领导班子深入乡镇对换届选举工作进行指导，2018年完成了7个乡镇（街道）全部换届选举工作；完成“科普大篷车”进农村、校园、社区开展科普宣传，开展“中国流动科技馆”为期40天巡展活动，并组织编发《全民科学素质科普读本》3000余册，发放反邪教环保袋7500个，反邪教宣传资料10000份，宣传手册5000册，开展科技咨询服务；组织参加第33届红河州青少年科技创新大赛，开远市有6个大项39个作品获奖，在第33届云南省青少年科技创新大赛暨机器人竞赛中，共有19项作品获奖；以开远一中为创新教育特色学校，开设创造发明课程，共开课207节次，培训学生7866人次，收到学生创意1380项，其中关于北斗导航系统应用的创意59项，167项创意达到申请国家实用新型专利，申请74项共获得证书17项。

　　（二）项目实施效果

　　开远市科学技术协会开展科普宣传、科普培训工作，以建设“科技工作者之家”为着力点用好用活人才，为提高科协“四个服务”的质量和水平开创了科协人才工作新格局，激发了广大科技人才的创造热情和创新活力；科协进行的农函大培训为新型农民培训，培训人员的结业率达到100%，通过宣传册、环保袋、微信微博等新媒体开展宣传工作，增强公民获取和运用科技知识能力、改善生活质量，加强脱贫攻坚工作，对项目覆盖到的贫困地区助力脱贫攻坚，全面补齐脱贫短板，促进开远市构建社会主义和谐社会。

　　科普人才队伍的强大，保证项目的有效实施。加大人才队伍创新创业工作的宣传，通过微信等媒体开辟人才队伍创业创新专栏，组织科技工作者参加省、州组织的科协学术交流活动，获奖12篇科技论文，优化了科技队伍结构；通过发展科学技术教育、传播与普及，尽快使全民科学素质在整体上大幅度提高，实现我市成年公民具备基本科学素质的长远目标。

　　五、存在的问题

　　（一）年初绩效目标申报不严谨，绩效自评管理工作需进一步加强

　　1.通过查阅开远市科学技术协会预算申报材料，开远市科学技术协会年初预算申报时，未根据项目资金及工作计划申报年度绩效目标及绩效指标，未能有效明确绩效目标情况以及绩效指标数据，绩效目标及指标的缺失将不利于绩效考核。

　　2.通过对部门自评资料的审阅发现，开远市科学技术协会虽已按照规定组织开展了绩效自评工作，但与自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料的收集整理不够完整，一定程度上降低了自评结果的可追溯性。绩效自评表指标设置未细化，未能结合年初绩效目标以及上级工作要求设置绩效指标，绩效指标设置未能全面反映本年工作完成情况，一定程度上降低了绩效自评的可利用性。

　　（二）会计核算不规范，财务管理工作有待加强

　　1.项目支出列入基本支出中核算。如：2018年6月记账3号凭证，收财政局拨2018年科普经费39万元，通过“财政补助收入-基本支出拨款-日常公用经费-科学技术支出-科普活动”核算；2018年7月记账2号凭证，收财政局拨2018年科普经费1.09万元，通过“财政补助收入-基本支出拨款-日常公用经费-科学技术支出-科普活动”核算；2018年7月记账9号凭证，缴纳2018年科普大篷车配套补助经费0.5万元属项目支出，2018年7月记账13号凭证，付乐白道草甸沟科普基础建设经费补助1万元等，均通过“财政补助支出-基本支出-日常公用经费-科学技术支出-科普活动-商品和服务支出”核算。部门申报预算为“商品和服务支出-项目支出”，2018年2月1日开远市财政局的预算批复为“商品和服务支出-项目支出”。

　　2.费用报销依据不充分。如：2018年2月记账12号凭证，报销2月份差旅费590.00元，2018年3月记账11号凭证，报销3月份差旅费1,190.00元 ，2018年10月记账21号凭证，报销1月份差旅费3,090.00元， 报销差旅费后附原始凭证均未附出差审批单，不符合《开远市市级机关差旅费管理办法》第二条“市级单位应当建立健全公务差旅审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数......”的规定。

　　（三）资金使用率低，结转结余资金大

　　开远市科学技术协会2018年科普经费实际到位47.94万元，2018年实际使用资金37.06万元，资金使用率77.30%，年末结转结余10.88万元。

　　六、建议

　　（一）加强预算绩效目标管理，全面推进预算绩效

　　1.加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。

　　2.进一步加强完善绩效自评工作。在开展绩效自评时，绩效自评指标的设置应结合年初绩效目标以及上级工作要求等设置绩效指标，且与绩效自评指标体系评分相匹配的过程性记录和评价数据、证明材料等应及时收集、整理，并与相应的评价指标对应，使绩效自评过程和结果可追溯。

　　（二） 强化资金管理，规范使用项目资金

　　1.督促具体项目实施单位，严格执行申报内容，按规范支出专项资金，保证资金使用合规性，确保财政专项资金规范使用，提高财政资金使用效益，同时对资金使用情况进行定期不定期检查，加强项目资金监控有效性。

　　2.强化会计基础工作，建议各类项目资金支出规范报账依据，确保报账依据充分、清晰，项目实施过程中发生的过程资料，除必要的报账依据外，其他档案规范整理，妥善保管，财务加强原始单据的审核工作

　　（三）完善预算管理，加强预算执行进度

　　合理安排项目支出预算，严格预算执行，同时合理规划工作实施与资金支付，切实按预算资金支付考核要求执行，平衡好预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益。

　　七、综合评价情况及评价结论

　　开远市科学技术协会2018年科普经费项目绩效再评价综合评价得分87.27分，再评价等级为“良”。

　　综合评价结论：整体上来看，开远市科学技术协会2018年科普经费项目按照要求对项目资金进行预算安排，项目立项合理规范，资金到位及时，项目管理符合国家相关规定，资金按照要求专款专用，资金拨付有严格的审批程序，会计核算结果真实、准确。但财务管理制度存在滞后性，会计核算核算不规范，资金使用合规性存在不足，资金使用率不高。项目基础实施完成，项目效果良好，达到了促进开远市社会和谐稳定的目的。但项目绩效目标申报、资金使用率方面存在不足。

　　八、整改要求

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2019年12月15日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。