开远市财政局关于对中国共产党开远市委员会组织部2018年部门整体支出绩效再评价情况的通报

开远市委组织部： 

　　为加强财政支出的管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》的规定，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所对中国共产党开远市委员会组织部2018年部门整体支出进行绩效再评价。本次绩效再评价工作得到了贵单位的大力支持和配合。在你单位自查自评的基础上，第三方中介机构采用现场调查的方式收集基础资料及数据，进行了问卷调查，分析评价形成《中国共产党开远市委员会组织部2018年部门整体支出绩效再评价报告》，并由相关部门和专家进行了评审。经评定，本次中国共产党开远市委员会组织部2018年部门整体绩效再评价等级为“良”。现将评价情况通报如下： 

　　一、单位基本情况 

　　（一）机构及人员情况 

　　组织机构：根据《中共开远市委办公室关于印发中共开远市委组织部职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（开办发〔2002〕19号），设立中国共产党开远市委员会组织部，为开远市委主管组织工作和干部工作的职能部门。根据其职责职能，开远市委组织部内设5个职能科室（四科一室）。即：办公室、干部一科、干部二科（干部监督科）、组织科、党员电化教育科。同时根据中共开远市委、开远市人民政府 开发〔2002〕3号文件，保留市委老干部局，由组织部管理，为正科级部门管理机构。 

　　开远市委组织部核定行政编制16名，工勤人员编制l名。领导职数：部长l名，副部长3名（含兼职1名）；股级正职5名。后追加编制人数至24人，其中行政编制20人（其中工勤编制2人），事业编制4人。2018年末实有在职人数22人（行政编制20人、事业编制2人）。 

　　（二）单位职能职责 

　　根据《中共开远市委办公室关于印发中共开远市委组织部职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（开办发〔2002〕19号）文件的相关规定，开远市委组织部主要职责如下： 

　　1.研究和指导全市党组织、特别是党的基层组织建设，探索各类新的经济组织中党组织的设置和活动方式；研究规划党员教育和党员管理工作，制定全市发展党员的规划和措施，组织新时期党的建设的理论研究。 

　　2.研究提出市属各部委办局、乡（处）及其他列入市委管理的领导班子调整、配备的意见和建议；加强领导班子的思想作风建设；负责市委管理干部的考察和办理任免、工资、待遇、退（离）休审批手续；承办部分干部的调配、交流及安置事宜。 

　　3.统一规划、综合指导全市后备干部队伍建设工作；负责乡科级以上后备干部的选拔、考察、培养等方面的具体组织工作；研究制定全市干部队伍建设的具体方针和政策，组织落实培养和选拔中青年干部工作。 

　　4.宏观指导全市党的组织制度和干部人事制度的改革，制定和参与制定全市组织、干部、人事工作的有关政策和制度。 

　　5.负责全市组织工作和干部工作的调查研究、检查督促，及时向市委反映重要情况，提出建议。 

　　6.研究和指导全市干部教育工作，拟定全市干部教育培训计划，统筹规划、综合指导干部培训工作；指导、协调、检查各乡（处）、各单位的干部教育工作，协助搞好干部培训、各级党校及其师资队伍建设工作。 

　　7.负责全市知识分子工作的指导、检查、综合、协调。  

　　8.指导全市退（离）休干部工作。 

　　9.管理市委老干部局。 

　　10.研究指导全市干部监督、审查和落实其他历史遗留问题的审理工作；负责党员、市管干部的申诉和来信来访工作。 

　　11.完成上级组织部门和市委交办的其他任务。 

　　（三）单位收支情况 

　　根据《开远市财政局关于对2018年度各预算单位部门决算数据的批复》（开财字〔2019〕206号），开远市委组织部2018年共计收入858.01万元，其中：年初结转和结余资金47.06万元，全年财政拨款收入810.95万元；2018年实际支出824.47万元，年末结转和结余资金33.54万元。 

　　二、绩效评价指标分析情况 

　　（一）部门总体投入情况分析 

　　1.目标设定规范程度不高。2018年开远市委组织部申报部门预算时未设立绩效目标、绩效指标，绩效考核主要依据中国共产党红河哈尼族彝族自治州委员会下发的2018年主要工作任务，预算编制环节未能体现绩效导向。 

　　2.预算配置基本合理。 

　　（1）人员规模得到控制。开远市人民政府核定开远市委组织部人员编制24人，截止2018年末，实有在职人员22人，在职人员控制率91.67%，人员规模控制良好； 

　　（2）基本支出保障程度较高。从预算安排上看，人员工资、日常公用经费以及其他完成部门职能任务所必须的支出未发现缺口。 

　　（3）“三公”经费的预算得到有效把控。上年度“三公”经费决算总额14.09万元，本年度“三公”经费决算总额13.66万元，“三公经费”变动率=-3.05%。 

　　（4）项目资金预算安排保障程度高。2018年安排项目4个，2018年安排项目支出资金242.00万元，2018年决算批复项目资金106.38万元。 

　　（二）部门过程管理情况分析 

　　1.预算执行总体情况表现良好，具体如下： 

　　（1）预算完成情况较好，但预算调整幅度较大。2018年开远市委组织部部门整体支出预算数（调整后）858.01万元，预算完成数824.47万元，预算完成率96.09%；2018年初预算支出数508.47万元，调整后的预算数824.47万元，预算调整率62.15%。 

　　（2）对“三公”经费控制力度较强，但公用经费支出超预算数。2018年预算安排公用经费36.73万元，实际支出公用经费351.38万元，公用经费控制率104.51%；预算安排“三公”经费17.50万元，实际支出公用经费13.66万元，“三公”经费控制率78.04%。 

　　（3）政府采购执行情况良好。2018年政府采购预算10.70万元，实际政府采购金额15.12万元，政府采购执行率141.35%，全部均为货物采购15.12万元。 

　　2.预算管理基本规范。开远市委组织部制定了财务管理办法、考核评价制度、政府采购业务管理制度、内部控制会计制度、资产管理办法、信息公开及披露制度等管理制度，管理制度较为系统全面；预算执行管理规范有序，基础信息和财务会计资料信息真实、完整、准确，信息公开完整及时；预算资金使用基本规范，符合相关预算财务管理制度的规定。 

　　3.资产管理安全规范。资产管理制度健全，资产配置、资产保存、资产处置、资产账务管理等均得到了有效执行。 

　　（三）履职履责情况分析 

　　1.干部教育培训完成度较高。开远市委组织部2018年共安排20个干部教育重点培训班次，其中市委组织部负责承办的6个干部教育重点培训班，共培训1710人次，干部教育培训计划完成率100%。 

　　2. 党员教育培训完成度较高。开远市委组织部2018年累计培训党员、“明白人、带头人”、乡土人才、致富带头人、贫困户、村组干部177期、19369人次；开展各级各类“万名党员进党校”培训班共62期，培训普通党员7398名；开展“农村（社区）党员冬春训”3期，培训党员8042人次，目标完成率均为100%。 

　　3. 基层党建工作推进情况良好。2018年全市共创建党建示范点70个，达标创建考核验收党组织447个。严格干部管理，强化干部监督，依托综合服务平台，深入推进“互联网+党建”模式在党务、政务方面的功能运用，编辑推送红河州党建工作手机报5期，运用“云岭先锋”APP、“党的组织生活”APP和综合服务平台，记实上载党的组织生活信息3.6万余条。 

　　4. 人才队伍建设推进情况较好。2018年共挖掘建立具有238名优秀人才的拔尖人才信息库；统计完善涵盖六支人才队伍及科技创新人才、开远籍在外高层次人才等10类人才信息库，储备5846名各类优秀人才；引进设施农业规划、林果种植、养禽与禽病综合防治研究、医疗卫生等方面的知名专家5名等，基本完成目标任务。 

　　5. 党建脱贫“双推进”。在7个乡镇（街道）各建立1个党建脱贫“双推进”教育实训基地；开展党组织书记分析研判工作，对255名村“两委”班子成员、36名第一书记进行分析研判；2018年脱贫出列14个贫困村、5100名贫困人口如期脱贫；推进发展村集体经济，重点薄弱村数量逐年递减。 

　　6. 老党员补助完成情况较好。2018年对全市全部农村60岁以上无固定收入，党龄在10年以上的中共党员给予定额补助，补助标准均达到20元/人/月，按季度及时、足额将补贴发放到补助对象，老党员定额补助完成率100%。 

　　（四）履职效益情况分析 

　　效果主要是社会效益及内部工作人员或服务对象的满意度，主要评价实施单位开展工作对社会、可持续性的影响情况。具体评价情况如下： 

　　1.社会效益和可持续性影响方面。根据问卷调查，开远市委组织部党务宣传覆盖面广，通过3种以上方式开展党务宣传，宣传有效性100%；配备一线脱贫干部、组织实施村集体经济发展项目、“领头雁”工程等对促进本市脱贫攻坚作用的有效性达98%；领导干部、党员培训教育对党政党风、廉政建设的提升程度达100%，对党员、领导干部素质和思想的提升程度100%；围绕全州6大重点产业和其他12类重点产业挖掘建立了拔尖人才信息库，人才队伍的优化程度达100%。 

　　2.满意度较高，综合满意度99.16%。其中，内部工作人员满意度98.93%，党员干部满意度为99.39%。 

　　三、综合评价情况及评价结论 

　　开远市委组织部2018年部门整体支出基本达到预期目标。根据现场调研，结合开远市委组织部抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效益及资料报送进行了量化打分。开远市委组织部2018年部门整体支出项目综合评价得分88.42分，评价结果为“良”。 

　　四、存在的问题 

　　（一）年初绩效目标申报不严谨，绩效自评管理工作需进一步加强 

　　1.根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号），全面推进财政支出预算绩效管理的首要要求是明确绩效目标，财政部门、主管部门等要对绩效目标进行论证，对绩效指标的科学性、合理性进行严格把关。开远市委组织部年初预算申报时，未根据预算资金及工作计划申报部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标，未能有效明确绩效目标情况以及绩效指标数据，绩效目标及指标的缺失将不利于绩效考核。 

　　2.未严格按照《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）开展自评工作，评价截止日尚未开展绩效自评工作、提交自评报告。 

　　（二）年初预算编制不严谨，预算管理、财务管理方面有待加强 

　　1.预算调整幅度大。2018年市委组织部支出预算为508.47万元，调整后支出预算为824.47万元，支出预算调整率为62.15% 

　　2.公用经费超预算。开远市委组织部公用经费中的商品和服务支出预算数为36.73万元，决算数为351.38万元，公用经费控制率为856.77%。 

　　（三） 会计基础核算不规范，财务管理有待加强 

　　1.会计档案归档不及时。开远市委组织部2018年12月凭证截止2019年9月尚未装订归档，不符合《会计基础工作规范》第五十五条“会计机构、会计人员要妥善保管会计凭证。①会计凭证应当及时传递，不得积压；②会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失”的规定。 

　　2.存在跨期报账的情况。如：2018年2月记账凭证37号，公务卡付接班餐费、培训费等32,782.60元，后附附件中报销看望老干部慰问费其中一张发票开票时间2017年12月31日，金额791.60元；报销接待费中发票号：04069848的发票开票时间2017年12月25日，金额336.00元；发票号07893570，开票时间2017年11月3日，金额490.00元。不符合《中共开远市委组织部财务管理制度》（八）支出报销 “2. 遵循“一事一结、及时报账”的原则。各种支出报销实行月报制，应当月开支当月报销，避免跨月、跨年度报销，每月20至25日为集中报账时间”的规定。 

　　（四）资产管理不规范，不利于资产的安全和管理 

　　开远市委组织部资产的日常管理有待完善，固定资产未贴资产编码，资产的实际使用状态、所处位置等信息掌握不充分，不利于资产的安全和管理。 

　　五、建议 

　　（一）加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理 

　　1.加强绩效目标导向，全面推进预算绩效管理。根据《云南省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见》（云政办发〔2012〕190号）要求，在编制年初预算时，应同时编制年度绩效目标及绩效指标，年度绩效目标除符合部门中长期规划以及部门职能职责外，还应符合部门年度重点工作任务以及与本年度部门预算资金相匹配，建议部门建立完善的绩效目标编制机制，每年进行部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标的编制申报，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。 

　　2.进一步加强完善绩效自评工作。严格执行《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）文件要求，组织开展绩效自评，及时提交完整的自评报告。 

　　（二）完善预算管理，提高编制准确性，加强财务管理 

　　1.强化预算编制的准确性，预算编制时充分考虑基本支出配置情况；另外在强化预算编制准确性同时应尽量避免预算有较大调整。 

　　2.强化会计基础工作，建议严格执行《会计基础工作规范》要求，及时装订归档会计凭证档案资料；资金支出过程中发生的过程资料，除必要的报账依据外，其他档案规范整理，妥善保管，财务加强原始单据的审核工作，避免出现跨期报账的情况。 

　　（三） 强化资产日常管理，确保资产的安全、完整 

　　严格按照部门制定的资产管理办法执行，明确划分资产类别，完善资产的日常管理，落实资产日常盘点和核查机制，定期开展资产盘点、核对；资产台账应明确资产放置位置、直接责任人等要素，并在变动时及时更新资产台账信息，确保资产的安全和完整。 

　　六、其他事项说明 

　　无。 

　　七、整改要求 

　　请你单位按通报中存在的问题进行整改，并于2019年12月15日前将整改情况（包括基本情况、整改措施、整改结果等）报给我局。