关于开远市财政局2017年部门预算编制的说明

目录

第一部分  部门概况

一、基本职能及2017年主要工作

二、部门预算编制情况

三、部门基本情况

第二部分  开远市财政局2017年度预算表

一、财政拨款收支预算总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、政府性基金预算支出表

五、部门收支总表

六、部门收入总表

七、部门支出总表

八、一般公共预算“三公”经费支出表

第三部份  开远市财政局2017年度预算情况说明

一、2017年部门预算收支情况

（一） 基本支出情况

（二） 项目支出情况

二、财政拨款“三公”经费预算情况说明

（一）因公出国（境）费用

（二）公务用车购置及运行费用

（三）公务接待费

三、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费

（二） 政府采购情况

第四部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、基本职能及2017年主要工作

（一）根据“三定”方案，开远市财政局的主要职能包括：

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。拟订全市财政体制改革政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全市和本级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受开远市人民政府委托，向开远市人民代表大会报告全市和市本级财政预算和执行情况，向开远市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责办理中央、省、州对开远市的转移支付，拟订市对乡镇（街道）财政转移支付方案；负责调整政府间财政分配关系，划分市与各乡镇（街道）间事权和支出责任。

4.拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。监管市属国有企业（不包含金融类企业）的国有资产。负责做好开远市区域内的中央、省、州属企业的沟通、联络等服务工作。承担国有企业改革领导小组办公室工作职责。

7.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴市属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

8.负责审核国有企业国有资本金变动、股权转让及发债方案；监督、规范国有产权交易；综合研究全市国有企业的运行状况，研究提出相应的政策建议；承办全市国有企业财务预决算的有关工作。

9.负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

10.会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

11.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款和偿还工作。

12.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法。

13.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作，实施全面预算绩效管理，发布政府及其组成部门的年度预算绩效报告。

14.监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

15.负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

16.承办全市国有企业财务预决算的有关工作；承担市属国有企业清产核资和资产损失核销工作。

17.按规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；提出服务和促进我市地方金融业务发展的意见和政策建议；代表市人民政府联系、协调地方金融机构，负责小额贷款公司等地方小微金融机构的管理。

18.承办开远市人民政府交办的其他事项。

（二）2017年工作计划

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。财政工作要在市委、市政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策，发挥财政政策支持结构性改革中的作用，认真做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开。

1.统一思想，明确财政工作思路

2.咬定目标，做好收入组织工作

3.多措并举，认真压实工作责任

4.常抓不懈，推进党风廉政建设

二、部门预算编制情况

开远市财政局 2017年部门预算编制工作的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会、中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，遵循现代国家治理理念，坚持稳中求进、改革创新，完善体制机制，加强预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度。2017年中央部门预算编制要紧紧围绕全面深化改革的总体部署，紧密结合财政经济形势，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，从严控制“三公”经费等一般性支出；深化部门预算改革，推进中期财政规划和部门滚动规划管理，健全预算支出标准体系，深化国库集中收付和政府采购制度改革；加强全口径预算管理，强化预算执行监督，严肃财政纪律，硬化预算约束，推进预算绩效管理，提高预算透明度。

 按照上述指导思想，2017年中央部门预算编制的工作重点是：

（一）坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。

（二）完善预算分配机制，提高预算安排的规范性。

（三）推进中期规划管理，提高预算管理的科学性。

（四）强化全口径预算管理，提高部门预算的完整性。

（五）提升预算绩效管理质量，提高财政资金使用效益。

（六）严格预算执行管理，增强预算约束力。

（七）加强资产配置预算管理，推进资产管理与预算管理、财政国库管理有机结合。

（八）积极推进部门预算公开，提高预算透明度。

三、部门基本情况

（一）部门预算单位构成

纳入2017年部门预算编报的单位共1个。其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

开远市财政局2016年度末实有人员编制68人。其中：行政编制40人（含行政工勤编制3人），事业编制23人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员68人（含行政工勤人员5人），事业人员21人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员32人。其中：离休0人，退休32人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  开远市财政局2017年度预算表

（详见附件）

第三部门 开远市财政局2017年度预算情况说明

一、2017年部门预算收支情况

开远市财政局2017年度部门财政拨款收入864.85万元，其中，本年收入864.85万元，上年结转收入0万元。 与上年对比增加45.35万元，主要原因是人员工资提高，工资福利支出增加。

开远市财政局2017年度部门预算总支出864.85万元， 与上年对比增加45.35万元，主要原因是人员工资提高，工资福利支出增加。其中：基本支出811.85万元，占总支出的93.9％，项目支出53万元，占总支出的6.1％。

（一）基本支出情况

2017年用于保障财政局机关正常运转的基本支出811.85万元，其中:工资福利支出663.64万元,包括基本工资、津贴补贴等工资福利支出，占基本支出的81.74％；商品和服务支出76.99万元，包括办公经费、工会经费、办公设备购置等日常公用经费支出，占基本支出的9.5％；对个人和家庭补助支出71.20万元,包括遗嘱补助、职工住房公积金支出，占基本支出的8.76％。2017年基本支出比上年增加22.34万元，增长2.8%，主要原因是人员工资提高，工资福利支出增加。

（二）项目支出情况

2017年用于保运转的项目经费支出53万元，其中：财政委托业务支出30万元，主要用于财政绩效评价和投资评审经费之出，占项目支出的56.6%；一般行政管理事务支出 15万元，主要用于国库集中支付改革及零户统管经费支出，占项目支出的28.3%；其他财政事务支出3万元，主要用于金融办工作经费支出，占项目支出的5.6%；教育支出5万元，主要用于农村财会人员及财政支农政策培训费支出，占项目支出的9.5%。2017年项目支出比上年增加23万元，增长76%，主要原因是增加国库集中支付改革及零户统管经费等。

　  二、财政拨款“三公”经费预算情况说明

开远市财政局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为28.38万元，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元；公务用车购置及运行费支出预算为2.3万元；公务接待费支出预算为26.08万元。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算数比2016年减少15.18万元，下降34.8%。其中：因公出国（境）费支出预算减少0万元，下降0%。；公务用车购置及运行费支出预算减少13.8万元，下降85.7%。；公务接待费支出预算减少1.38万元，下降5%。2017年度“三公”经费支出预算减少的主要原因是本单位认真贯彻落实中央八项规定等相关文件精神，规范公务接待活动，减少了公务接待支出。2017年财政局车辆纳入公车改革。减少了公车运行维护费支出。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.3万元，占8%；公务接待费支出26.08万元，占92%。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行维护费支出2.3万元。其中：公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护支出2.3万元。主要用于农业开发项目等公务出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年度，开支财政拨款的公务用车保有量1辆。

（三）公务接待费支出26.08万元。其中：国内接待费支出26.08万元（其中：外事接待费支出0万元）。主要用于公务接待活动发生的接待支出。国（境）外接待费支出0万元。

三、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费

开远市财政局2017年年机关运行经费预算864.85万元，与上年对比增加45.35万元，主要原因是人员工资提高，工资福利支出增加。部门机关运行经费主要用于人员工资福利支出、商品服务支出，包括办公费、办公设备费、工会经费、在职人员公用经费等。

（二）政府采购预算

开远市财政局2017年无政府采购预算。

第四部分  名词解释

一、国库集中支付：是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行

机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

二、政府非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式。

三、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

四、政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

五、社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

六、国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

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