开远市财政局2025年部门预算编制说明

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开远市财政局2025年预算公开目录

第一部分开远市财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分开远市财政局2025年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、对下转移支付预算表

十五、对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

开远市财政局2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定全市各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；拟订全市财政体制改革相关方案，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策；为全市人才工作提供财政政策保障。

2.按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3.承担各项财政收支管理工作；负责编制市级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告市级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责办理中央、省、州对市的转移支付；负责调整政府间财政分配关系，划分市与各乡镇（街道）间事权和支出责任职责。

4.拟订政府非税收入管理制度；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.负责组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7.负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

8.会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

9.负责制订开远市地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款和偿还工作。

10.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。

11.负责制订财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作，实施全面预算绩效管理，发布市人民政府及其工作部门的年度预算绩效报告。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

13.负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

14.贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；贯彻执行省、州、市关于发展金融业的部署要求；会同有关部门研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革政策措施建议。

15.负责统筹协调辖区内金融相关工作，按职责和要求做好辖区内“7+4”类等地方金融组织及相关活动监管、打击非法金融活动和风险处置有关工作。

16.负责与驻开金融管理部门和监管部门的联系沟通工作，支持在开金融监管部门依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在市内金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设；协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作；组织有关考核和奖励工作。

17.负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序，组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；承担市防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，统筹防范和打击非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。

18.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

开远市财政局为一级预算单位，设有20个内设机构和非税收入管理局，即办公室、综合与研究科（市清理规范津贴补贴办公室）、法规科（税政科、财政监督科）、预算科（体制管理科）、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科（资源环境科）、行政政法科、科教文化科、社会保障科、农业农村科、行政事业资产管理科、金融科（对外合作科）、政府采购管理科、会计科、金融合作科、金融稳定科（金融监管科）、财务监督管理科、组织人事科。

开远市财政局所属单位2个，均为非独立核算、非独立批复单位，分别是：开远市财政局国库支付中心和开远市财政局财务联审中心。

（三）重点工作概述

1.巩固学习成果，加强政治建设。始终把“学思想”作为第一位的任务和贯穿始终的主线，持续运用好党纪学习教育成果，以党建与财政业务深度融合助力中心工作。学习贯彻党的二十届三中全会精神，将党纪学习教育常态化，巩固拓展党纪学习教育成果，把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，切实把思想和行动统一到市委、市政府工作要求上来。

2.树立导向，牢牢把握意识形态主动权。坚持党的领导不动摇，始终牢牢把握意识形态正确政治方向和舆论导向，坚决防范各种风险挑战。一是提高对重大风险的预判力、应对力。强化底线思维和忧患意识，加强对经济、社会等领域重大风险的研判分析，提前谋划应对措施，牢牢把握意识形态主动权。二是筑牢守稳各类意识形态阵地，牢牢把握主动权。将意识形态宣传教育同传统文化、传统节日、关键节点以及各主题活动有机结合，让党的理论、路线、主张润物无声，沁入群众心田。

3.狠抓落实，稳经济促发展。抓紧抓实对国家一揽子增量政策的学习研究，学懂弄通政策精神，吃准吃透政策要求，把准导向，找准工作切入点和发力点，推动政策承接落地，系统落实好一揽子增量政策，充分释放政策红利。一是提前谋划专项债券项目申报。针对财政部发布的允许专项债券用于土地储备、支持收购存量房等举措积极主动向上沟通汇报，把握好政策导向，做实土地、存量房相关数据收集，按照专项债券申报要求做好前期准备工作，尽快编制实施方案，为政策落实做足准备。二是强化财税联动，贯彻落实好调整优化的相关税收政策，为促进房地产市场平稳健康发展提供支撑，做实地方税收预测，做到心中有数。三是抓住财政部一次性增加较大规模债务限额，置换地方政府存量隐性债务的政策机遇，进一步做实做细政府债务、隐性债务数据梳理，确保底数清，情况明，为争取置换资金做足准备，最大限度减轻债务压力。

4.多措并举，抓收入强保障。一是实施积极财政政策，促进产业发展，培植财源。继续支持不断扩大招商，严格落实减税降费政策、中小企业发展扶持政策和金融政策，支持实体经济发展壮大，培植壮大新兴财源，不断夯实财政增收基石，做大开远财政“蛋糕”。二是强化税收征管，既抱西瓜又捡芝麻。加大税源监控力度、加强税收分析，紧盯重点税源和重点税种增减变化情况，强化序时进度管理，深挖税收增收潜力，加快重点项目的实施和推进，以投资拉动带动税收增长。三是大力盘活存量资产、资源和资金，加速处置闲置资产，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算力度，增加可用财力，确保财政预算综合平衡。四是积极向上级财政请示汇报，配合发改部门积极争取超长期特别国债资金，专项债券资金，积极争取财力性转移支付，增加县级可统筹使用资金。

5.优化结构，提效能惠民生。一是大力优化支出结构，坚持有保有压，落实过“紧日子”要求，编制2025年预算，支持建设高质量教育体系，促进提高医疗卫生服务能力，健全完善社会保障体系，持续改善生态环境质量，坚决兜牢基层“三保”底线，不断提高财政资源配置效率。二是积极支持乡村振兴，公共财政更大力度向“三农”倾斜，逐步提高土地出让收入用于农业农村的比例，紧盯涉农资金支出进度，提升资金效益，有力推进和实施乡村振兴。三是强化债券资金监管，增强债券资金惠民生促发展效能。进一步完善专项债券资金管理机制，紧盯资金支出进度，真正让资金跑起来，发挥改善民生，拉动消费，推动经济企稳回暖的作用。四是持续支持推进市政设施建设、城市更新和老旧小区和棚户区改造。紧盯政策导向，抢抓机遇，提前谋划争取老旧小区、棚户区改造、城市管网改造等政策资金。

6.坚守底线，强化监管保安全。一是增强责任感和使命感，坚决守住财政运行风险底线。加强库款调度管理，做实财政收支和执行情况分析，实时掌握税收入库动态，严格要求按进度拨付资金，合理把握收支进度、力度和节奏，严禁超预算和超计划拨付，严禁违规出借周转行为，定期开展资金清理回收。二是压实责任，守牢“三保”底线。坚决落实过“紧日子”要求，持续做好压减一般性支出、严控“三公”经费、会议费和培训费，同时，健全党政机关过紧日子的长效机制。三是抢抓机遇，控增量降存量，严控债务风险。严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，严守红线底线，杜绝新增政府隐性债务。提前谋划积极争取财政部一次性增加的较大规模的债务限额，有效化解化债压力，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。四是开展好打击非法集资专项行动。坚持风险排查、打击处置、整治规范、建章立制和宣传教育“五箭齐发、集中攻坚”的原则，做实“七进”宣传，形成上下联动、齐抓共管、同防同治的工作格局，守牢维护社会稳定底线，努力实现政治效果、法律效果和社会效果有机统一。五是深入学习贯彻习近平总书记关于国家安全、网络安全、保密及安全生产的重要论述和指示批示精神，定期开展风险研判和排查，及时排查风险隐患，为财政事业发展提供保障。

7.深化改革，推动财政事业高质量发展。深入贯彻落实《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》，按照开远市全面深化改革任务分工方案积极谋划，主动对接，抓实贯彻落实，以改革为动力推动财政事业高质量发展。一是深入推进完善预算制度、深化零基预算改革。把各类收入按规定全部纳入政府预算管理，深化零基预算改革，提高预算编制的准确性和前瞻性，确保预算安排与实际需求相匹配，加大预算统筹力度，实现资金的优化配置。二是推进完善政府债务管理制度，建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制。三是规范非税收入管理。建立信息共享机制，通过纵向和横向的交流，充分利用非税收入系统平台加强监管。四是深化财政事权和支出责任划分改革。全面梳理全市承担共同财政事权范围的事项，建立跟踪落实机制，对上级出台的相关财政事权和支出责任划分改革方案认真研究，积极向上反馈，提出合理化的意见建议。

8.强化监督，持续严肃财经纪律。一是持续巩固深化清廉云南建设财政资金“清源行动”，集中整治群众身边不正之风专项行动成果，着重从长久治上下功夫，不断建立健全管理制度，完善监管体系，筑牢财政资金安全防线。二是抓实抓细单位内部控制制度建设，继续实施单位内部控制建设评价工作，以评促建，逐步提升单位内控水平。三是加强会计从业人员教育培训，提升综合素质。认真组织好会计师资格认证考试，继续教育以及各类线上线下专业知识培训，持续提升从业人员专业能力；广泛开展会计法律法规，准则条例的宣传普及，不断提升从业人员法治意识。四是深入推进预算单位财务联审，规范财政资金管理。统筹全局资源，实现联审业务与科室职能业务相结合，联审系统与预算一体化系统相结合，事前监督与事中、事后监督相结合，形成纵向覆盖、横向连接的监督闭环。建立健全财政、纪检、审计、税务、金融、人社等的联动机制，实现信息共享、资源互补，降低财会监督成本，发挥出最好的联合监管效果。五是持续推进财政信息化建设，提升财政数字化水平，努力构建人防、物防、技防的资金监管体系，实现财政资金监管全过程、全链条和无死角监管，确保财政资金安全。六是持续巩固提升预算单位实有资金账户清理核查成果，不断规范账户管理，保障资金安全。

二、预算单位基本情况

我部门编制2025年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个（下含事业部门开远市财政局国库支付中心和开远市财政局财务联审中心）；参公单位0个；事业单位0个。截至2024年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制64人，其中：行政编制30人，工勤人员编制2人，事业编制32人。在职实有58人，其中：财政全额保障58人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员55人，其中：离休0人，退休55人。

车辆编制1辆，实有车辆0辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2025年部门财务总收入14,841,877.40元，其中：一般公共预算14,841,877.40元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入0元。

与上年对比减少624,168.68元，主要原因分析：2025年退休人数比2024年减少，故需支付的机关事业单位各类社会保险缴费及职业年金缴费支出减少。

（二）财政拨款收入情况

2025年部门财政拨款收入14,841,877.40元，其中:本年收入14,841,877.40元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款14,841,877.40元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

与上年对比减少624,168.68元，主要原因分析：2025年退休人数比2024年减少，故需支付的机关事业单位各类社会保险缴费及职业年金缴费支出减少。

四、预算单位支出情况

2025年部门预算总支出14,841,877.40万元。财政拨款安排支出14,841,877.40元，其中：基本支出11,309,241.40元，与上年对比减少841,944.68元，主要原因是2025年退休人数比2024年减少，故需支付的机关事业单位各类社会保险缴费及职业年金缴费支出减少；项目支出3,532,636.00元，与上年对比增加217,776.00元，主要原因是增加了开远市开展预决算公开第三方检查工作经费和信创工作专项经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于：

1.2010601（一般公共服务支出-财政事务-行政运行）8,268,046.20元，主要用于保障全局工作正常运转的基本支出，具体是工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资）；商品和服务支出（主要包含一般公用经费：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修维护费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，劳务费、公务用车运行维护费，福利费、工会经费、其他商品和服务支出等）。

2.2010602（一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务）1,835,000.00元，主要用于支出财政事业专项经费、全面推进行政事业单位内部控制规范建设项目经费及土地增值税清算审核项目经费方面。

3.2010607（一般公共服务支出-财政事务-信息化建设）677,636.00元，主要用于支出信息化建设方面。

4.2010608（一般公共服务支出-财政事务-财政委托业务支出）1,000,000.00元，主要用于财政绩效评价等方面的相关支出。

5.2010699（一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出）20,000.00元，主要用于金融风险防范和债务化解工作、国有企业退休人员社会化管理补助资金、国资监管体系建设项目经费等方面的相关支出。

6.2080501（社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-行政单位离退休）37,320.00元，主要用于开支公务员退休人员相关支出。

7.2080502（社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-事业单位离退休）1,800.00元，主要用于开支事业退休人员相关支出。

8.2080505（社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出）1,085,071.55元，主要用于支出由单位缴纳的基本养老保险费。

9.2080801（社会保障和就业支出-抚恤-死亡抚恤）9,750.00元，主要用于支出遗属生活补助。

10.2101101（卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗）310,477.53元，主要用于支出医疗保险单位缴纳部分。

11.2101102（卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗）248,512.62元，主要用于支出医疗保险单位缴纳部分。

12.2101103（卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助）506,103.23元，主要用于支出公务员医疗补助。

13.2101199（卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出）19,978.17元，主要用于支出行政事业单位医疗补助。

14.2210201（住房保障支出-住房改革支出-住房公积金）841,750.99元，主要用于支出按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、对下专项转移支付情况

无

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，政府采购预算总额715,250.00元，其中：政府采购货物预算53,250.00元、政府采购服务预算662,000.00元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

开远市财政局2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计249,900.00元，较上年增加235,000.00元，增长1577.18%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

开远市财政局2025年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

开远市财政局2025年公务接待费预算为14,900.00元，较上年增加0元，增长0%，国内公务接待批次为10次，共计接待101人次。

公务用车购置及运行维护费

开远市财政局2025年公务用车购置及运行维护费为235,000.00元，较上年增加235,000.00元，增长100%。其中：公务用车购置费210,000.00元，较上年增加210,000.00元，增长100%；公务用车运行维护费25,000.00元，较上年增加25,000.00元，增长100%。共计购置公务用车1辆，年末公务用车保有量为0辆。

增加变化原因为因工作需要，需购置一辆公务用车。

八、重点项目预算绩效目标情况

开远市财政局2025年重点项目为8个，涉及项目资金3,532,636.00元，其中：本级财力3,532,636.00元。预算绩效目标情况如下：

1.财政信息化建设经费。为进一步加强信息化建设的统筹规划与规范管理，确保信息化建设有序开展，提高财政信息化管理水平，按照全省财政信息化建设的总体规划，开远市财政局紧密结合财政管理工作需要，推进信息化建设，完善硬件设施，深化应用系统，为财政管理、统计、分析、决策、监控等提供强力支撑。

2.开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价经费。通过连续三年实施行政事业单位内部控制规范建立与实施第三方评价，推广好的做法或取得成效，提供可借鉴参考的建立与实施方法措施，建立健全开远市行政事业单位内部控制规范，提高单位内部控制能力和水平，科学决策能力，为单位依法行政，科学决策提供完整、系统、科学、规范的内控体系，实现廉洁高效的内控体系。

3.财政绩效评价经费。从2020年起，我市全面实施预算绩效管理，逐步建立健全“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。

4.财政事业专项经费。为建设一支政治坚定、能力过硬、作风优良、奋发有为的财政队伍，满足新形势下财税体制改革各项业务需要，以保障财政各项工作的顺利开展，完成各科室、中心交办的各项工作任务。

5.防范和处置非法集资工作经费。为推动全市防范和处置非法集资工作深入开展，有效化解各类非法集资风险隐患，打好防范化解重大风险攻坚战，切实保护人民群众合法权益。

6.开远市会计人员培训经费。通过组织开展在职会计人员法律法规线下培训，不断提高会计人员的政治、业务素质和专业技能，推进会计诚信体系建设，规范会计行为，严格会计核算，强化会计监督，全面提升会计信息质量，提升会计人才队伍整体素质，促进会计行业健康发展，更好地为社会主义的建设事业服务。

7.开远市开展预决算公开第三方检查工作经费。为做好预决算公开工作，全面提升我市的预决算公开信息质量，确保预决算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式符合上级预决算公开考核细则标准。

8.信创工作专项经费。保障信创工作任务完成。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3.“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外事接待）支出。

4.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公饮用水费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

开远市财政局2025年机关运行经费安排646,520.00元，与上年对比减少17,067.00元，主要原因是2025年在职在编人员减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，开远市财政局资产总额1,328,569.37元，其中，流动资产7,407.21元，固定资产（净值）1,173,279.82元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产（净值）47,882.34元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额减少406,233.46元，其中固定资产减少330,441.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产23项，账面原值77,211.00万元，实现资产处置收入3,517.00元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2024年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2024年决算编制后才能汇总，此处公开为2024年12月资产月报数。

联系人：王敏联系电话：0873—7223518

监督索引号53250200131800111