开远市财政局2024年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发<开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发<开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2024年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市财政局2024年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

（1）拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定全市各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；拟订全市财政体制改革相关方案，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策；为全市人才工作提供财政政策保障。

（2）按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

（3）承担各项财政收支管理工作；负责编制市级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告市级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责办理中央、省、州对市的转移支付；负责调整政府间财政分配关系，划分市与各乡镇（街道）间事权和支出责任职责。

（4）拟订政府非税收入管理制度；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

（5）负责组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（7）负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

（8）会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

（9）负责制订开远市地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款和偿还工作。

（10）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。

（11）负责制订财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作，实施全面预算绩效管理，发布市人民政府及其工作部门的年度预算绩效报告。

（12）监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

（13）负责制定财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

（14）贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；贯彻执行省、州、市关于发展金融业的部署要求；会同有关部门研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革政策措施建议。

（15）负责统筹协调辖区内金融相关工作，按职责和要求做好辖区内“7+4”类等地方金融组织及相关活动监管、打击非法金融活动和风险处置有关工作。

（16）负责与驻开金融管理部门和监管部门的联系沟通工作，支持在开金融监管部门依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在市内金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设；协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作；组织有关考核和奖励工作。

（17）负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序，组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；承担市防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，统筹防范和打击非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。

（18）完成市委、市政府交办的其他任务。

2.机构设置及人员情况

开远市财政局设20个内设机构和非税收入管理局；办公室、综合与研究科（市清理规范津贴补贴办公室）、法规科（税政科、财政监督科）、预算科（体制管理科）、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科（资源环境科）、行政政法科、科教文化科、社会保障科、农业农村科、行政事业资产管理科等。按照开机改办发[2024］4号文件精神，开远市财政局核定行政编制33人（含行政工勤编制3人），事业编制32人；在职在编实有行政人员30人（含行政工勤人员3人），事业人员30人。

（二）年度工作目标及重点工作任务

1.聚焦强基固本，抓细抓实党建工作。坚决落实党建工作主体责任，推动党建与业务深度融合，以高质量党建引领保障高质量发展。

2.强化责任落实，构筑意识形态安全屏障。

3.锚定目标任务，强力推进年度重点工作。牢固树立政令财行，财随政走的意识，将抓收入，强保障、守底线、防风险、惠民生、促发展作为财政工作核心，紧盯财政收支目标任务，求真务实、敢作善为抓落实。

4.紧盯民生领域，一以贯之增进民生福祉。始终坚持以人民为中心，大力优化支出结构，压减一般性支出，将资金用在民生急需上。

5.抓好政策兑现，助力民营经济健康发展。

6.加强财会监督，树牢红线严肃财经纪律。

（三）当年部门整体支出绩效目标

1.极推进工业转型升级和整体城镇化建设，全力打造全省老工业城市经济转型示范市。2.抓住传统产业优化升级和新兴产业发展壮大“两大引擎”，突出财政支持重点。3.继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，推动金融机构服务实体经济发展。4.落实好财税扶持政策。5.支持“三农”发展。6.优先发展教育事业。7.支持卫生健康事业发展。8.推进生态文明建设。9.严格管理财政支出。10.加强国库集中支付动态监控，从基础上筑牢资金安全防线。11.全面实施绩效管理。12.强化政府性债务风险。

（四）部门预算绩效管理开展情况

1.2024年初由财务监督管理科牵头，各科室整理单位整体支出绩效目标，并交由财务监督管理科汇总后上报财政部门审批。根据财政部门的批复按照既定目标组织开展相关工作。

2.对财政下达的预算资金执行进行跟踪并纠正项目实施过程中的偏差，并将有关情况向分管领导汇报。按照财政部门要求及时开展本部门的绩效自评工作，并按时报送绩效自评报告，同时配合财政部门开展绩效再评价工作。

3.根据绩效评价结果提出改进措施，不断提高本单位预算管理水平。

（五）部门内控制度建设情况

为加强项目资金的管理，合理、有效、规范使用项目资金，根据国家有关项目资金使用管理办法，结合本市、本部门实际制定项目资金部门管理办法：一是项目资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、严格监管原则。二是工作职责，单位部门负责组织实施完成专项资金项目的备案，申报及审批落实情况，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完面专项资金的检查、验收和评估工作。三是项目实施主体负责专项资金项目的驵织实施，负责按照请有关部门组织对项目进行评价和验收，负责配合接受有关上级部门的栓查、验收和评价工作。财务负责专项资金收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位情况，负责设立专项资金的专用科目进行专项账单独立核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算、负责配合审计机关对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接受检查验收和评价工作。五是实施文件收到的项目专项资金要纳入本单位资金统一管控，以提高资金使用的整体效率。

二、单位整体收支情况

（一）2024年年初预算安排情况

根据《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》2024年部门预算收入1546.61万元，其中：基本支出1215.12万元（包含工资福利收支1142.08万元，商品和服务支出69.78万元，对个人和家庭的补助收支3.26万元）；项目支出安排预算为331.49万元，包括财政信息化建设项目59.49万元，财政绩效评价经费100万元，财政事业专项经费150万，金融办工作经费2万元，开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价经费17万元，会计人员培训经费3万元。

（二）2024年单位整体收支情况

截至2024年12月31日，部门整体总收入1601.43万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入1601.43万元，其他收入0万元。本年总支出1601.43万元，支付进度为100%。其中：项目实际收入352.24万元，支出352.24万元，项目资金执行率为100%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公经费”预决算情况

（1）2024年“三公”经费支出0.27万元，较年初预算1.49万元，下降18.12%。

（2）2023年无会议费支出。

（3）2023年培训费支出3.19万元。

（四）资金管理情况

严格中央八项规定要求，在资金使用过程中始终坚持节支增效理念，经费由财务统一管理，资金使用负责人按经费开支范围经手相关报销凭证，收集整理完成后交财务审核。经费的报销需有正规发票作为原始单据，由经手人、部门领导、分管财务领导签字审批后，到财务科报销。按照勤俭节约的原则，严格控制部门资金开支标准，经费纳入单位财务统一管理，科学合理的编制和安排预算，规范管理，严格审批经费支出明细，避免不必要的支出。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

2024年设定绩效指标52条，截至2024年12月31日，实际完成率、完成及时率和质量达标率为100%。

（2）效益指标完成情况

经济效益：提高各项资金使用率，促进经济发展。

社会效益：着力保障和改善民生；提升国有资产管理水平。

可持续影响：财政政策宣传持续发挥作用。

（3）满意度指标完成情况

服务对象满意度：群众满意度、全市预算单位满意度、内部干部职工满意度达90%。

2.绩效目标未完成原因分析

无

（二）项目绩效目标完成情况

1.财政信息化建设经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

财政信息化建设经费支出设定28条绩效指标，其中：数量指标12条、质量指标8条、时效指标4条、成本指标1条、社会效益指标2条，服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：满足财政一体化信息平台升级、网络建设、安全管理、系统运维需要，适应新形势下财政信息化管理要求。

2.财政绩效评价经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

财政绩效评价经费支出设定38条绩效指标，其中：数量指标21条、质量指标9条、时效指标1条、经济效益指标1条、社会效益指标4条，服务对象满意度指标2条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：我市全面实施预算绩效管理，逐步建立健全“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。

3.财政事业专项经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

财政事业专项经费支出设定12条绩效指标，其中：数量指标2条、质量指标2条、时效指标2条、成本指标3条、社会效益指标2条，服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：建设一支政治坚定、能力过硬、作风优良、奋发有为的财政队伍，满足新形势下财税体制改革各项业务需要。

4.金融办工作经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

金融办工作经费支出设定13条绩效指标，其中：数量指标6条、质量指标2条、时效指标1条、社会效益指标3条，服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：推动全市防范和处置非法集资工作深入开展，有效化解各类非法集资风险隐患，打好防范化解重大风险攻坚战，切实保护人民群众合法权益。

5.开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价经费支出设定18绩效指标，其中：数量指标5条、质量指标8条、时效指标1条、成本指标2条、社会效益指标1条、服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：通过连续三年实施行政事业单位内部控制规范建立与实施第三方评价，推广好的做法或取得成效，提供可借鉴参考的建立与实施方法措施，建立健全开远市行政事业单位内部控制规范，提高单位内部控制能力和水平，科学决策能力，为单位依法行政，科学决策提供完整、系统、科学、规范的内控体系，实现廉洁高效的内控体系。

6.会计人员培训经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

会计人员培训经费支出设定12绩效指标，其中：数量指标2条、质量指标3条、时效指标1条、成本指标1条、社会效益指标3条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：组织开展在职会计人员16学时培训，分别为《政府会计准则、制度》4学时、《企业会计准则、制度》4学时、《小企业会计准则、制度》4学时和《企业内部控制规范》4学时，解决贯彻实施准则制度中存在的突出问题，提高会计人员专业知识和专业技能，规范其会计行为，全面提升会计信息质量。严格会计核算，强化会计监督，创造良好的经济环境和经济秩序，促进会计行业健康发展。通过开展会计人才培训培养工作，提升会计人才队伍整体素质，更好地为社会主义的建设事业服务。

7.财政运行补助经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

财政运行补助经费支出设定20绩效指标，其中：数量指标3条、质量指标4条、时效指标4条、成本指标1条、经济效益指标1条、社会效益指标3条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标3条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全市经济社会发展的能力。

8.土地增值税清算审核项目经费绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

土地增值税清算审核项目经费支出设定9绩效指标，其中：数量指标1条、质量指标3条、时效指标1条、成本指标1条、经济效益指标1条、社会效益指标1条、服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：为进一步优化营商环境，规范税收征管秩序，加强土地增值税清算审核，促进土地增值税清算管理工作提质增效，我市辖区内达到土地增值税清算条件的房地产项目应及时完成清算业务。

9.创业担保贷款奖补资金绩效目标的实际实现程度及预期完成情况

创业担保贷款奖补资金支出设定5绩效指标，其中：质量指标2条、时效指标1条、社会效益指标1条、服务对象满意度指标1条。

截至2024年12月31日止，能够完成项目年度目标：增强责任意识，落实好“贷免扶补”“1+3”的跟踪服务机制，加强跟踪服务、检查指导、定期调查了解贷款资金使用情况，做好信息反馈工作，发现问题及时处理，做好还贷期相关提示工作，确保还贷率。继续加强各部门协调，进一步加大创业贷款政策的宣传力度，使创业政策更加深入人心，增强劳动者的创业意识，营造全社会鼓励创业、支持创业的良好氛围。

四、绩效自评结论

我单位2024年部门整体支出绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

财政信息化建设经费绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

财政绩效评价经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

财政事业专项经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

金融办工作经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

开远市全面推进行政事业单位内部控制规范建设第三方评价经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

会计人员培训经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

财政运行补助经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

土地增值税清算审核项目经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

创业担保贷款奖补资金绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

2024年部门预算编制完整与履职目标紧密衔接，依据充分、数据详实、结构细化；整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量；整体绩效目标制定依据充分，与部门履职、年度工作任务相符；申报预算资金项目设立绩效目标设置明确、合理，项目绩效目标充分、细化、量化。

（二）过程情况分析

部门制定了预算绩效管理办法、财务管理制度、会计核算制度，具有项目支出管理办法、规定，建立部门支出内控制度和相应措施；部门支出符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关专项资金管理办法规定，资金拨付有完整审批程序和手续，项目重大开支经过评估论证，支出符合部门预算批复用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出情况。

（三）产出情况分析

重点工作办结率100%，实际完成率和完成及时率为100%，质量达标率为100%。

（四）效果情况分析

部门整体支出严格遵循预算约束，实现了 “全部预期指标达标” 的核心目标，“三公” 经费控制率达18.12%，远低于预算控制目标，体现了部门在厉行节约、规范公务支出方面的严格管理成效。预算年度内，我单位未发生任何违纪违法情况，行政效能建设成效显著。通过强化内部审计监督、开展廉政风险点排查、推行 “阳光政务” 等措施，构建了 “不敢腐、不能腐、不想腐” 的内控机制。行政效能的提升不仅保障了财政资金的合规使用，更增强了部门的公信力和执行力，为各项工作的高效推进提供了坚实的组织保障。在满意度评价中，社会公众满意度和内部职工满意度均稳定保持在 90% 以上，体现了外部服务与内部管理的双优成效。高满意度既是对部门工作的肯定，也为后续持续改进提供了动力，促使部门以更高标准提升服务质量和管理水平。

预算年度中未发生过违纪违法情况。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

（一）主要问及原因分析

1.财政监督制度机制还不够完善，发现问题的能力不足，存在查找问题过度依赖审计、巡视巡察等方式，财会监督效能不够明显；单位之间联动不够顺畅、信息共享机制不够健全。

2.预算管理水平还有待提高，部门预算编制重资金争取轻绩效管理，预算编制预见性不强，编制不精准，统筹推进四本预算有效衔接还需要进一步提升。财政信息化建设和财政一体化改革还需要持续深化，有效借助大数据提升财政治理水平的能力和水平还需要提升，一体化功能模块的信息共通、资源共享等机制还需要进一步完善。

（二）改进的方向和具体措施

1.优化预算编制，强化“预算-绩效”联动，将项目产出与资金拨付挂钩，对连续3个月执行率低于50%的项目启动预警。

2.对政策性超支项目，增设“预算预判准确率”指标（如国产化政策已知但未预留预算的，扣减绩效分）；对因需求漏项导致的超支，实行 “责任追溯”，与部门负责人考核挂钩。

七、主要经验及做法

（一）设定项目绩效目标。按照单位“三定”方案确定的职责，结合单位的“中长期规划”，制定可细化分解，可量化的具体工作任务、数量指标和质量指标和资金需求方案。

（二）根据经批复的年初预算资金，相关牵头科室开展项目的组织和实施工作。

（三）财务监督管理科主动与项目牵头科室采集项目目标的完成数据，并对采集数据进行汇总，并进一步核查财务数据，确保各项财务支出的真实性和相关费用支出的完整性，通过汇总、核实、填报绩效目标完成情况，进一步了解各项项目工作开展情况，结合资金支出情况和效果，分析单位履职和内部管理与绩效目标有无偏离。

单位名称（盖章）：开远市财政局

                                   2025 年 4 月17日