开远市自然资源局2023年度部门整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发< 开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发< 开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发< 开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2023年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市自然资源局2023年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位概况

1.职能职责

（1）履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责；执行自然资源、国土空间规划和城乡规划及测绘等地方性法规。 

（2）负责自然资源调查监测评价；执行自然资源调查监测评价指标体系和统计标准，统一规范自然资源调查监测评价制度；实施自然资源基础调查、专项调查和监测；负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布；负责自然资源调查监测评价工作。 

（3）负责自然资源统一确权登记工作；执行各类自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、不动产测绘、争议调处、成果应用的制度、标准、规范；建立健全自然资源和不动产登记信息管理基础平台；负责自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享、汇交管理等；指导监督自然资源和不动产确权登记工作。 

（4）负责自然资源资产有偿使用工作；执行全民所有自然资源资产统计制度，负责全民所有自然资源资产核算；编制全民所有自然资源资产负债表，拟订考核标准；执行全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备政策，合理配置全民所有自然资源资产；负责自然资源资产价值评估管理，依法收缴有关资产收益。 

（5）负责自然资源的合理开发利用；执行自然资源发展规划，落实自然资源开发利用地方标准并组织实施，承担政府公示的自然资源价格体系，承担自然资源分等定级价格评估工作，开展自然资源利用评价考核，指导节约集约利用；负责自然资源市场监管；组织研究自然资源管理涉及宏观调控、区域协调和城乡统筹的政策措施。 

（6）负责建立空间规划体系并监督实施；推进落实主体功能区制度，组织编制并监督实施国土空间规划和有关专项规划；开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划监测、评估和预警体系；组织划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等控制线；构建节约资源和保护环境的生产、生活、生态空间布局；贯彻落实国土空间用途管制制度；组织拟订并实施土地等自然资源年度利用计划；承担报国务院、云南省人民政府和红河州人民政府批准的土地转用、征收征用的相关工作。 

（7）承担全市城乡规划管理责任及市城乡规划委员会日常工作。 

（8）负责统筹国土空间生态修复；牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程；负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理等工作；牵头建立和实施生态保护补偿制度，制定合理利用社会资金进行生态修复的政策措施，提出重大备选项目。 

（9）负责组织实施最严格的耕地保护制度；贯彻执行耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护；组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护；落实耕地占补平衡制度。 

（10）负责管理地质勘查行业和地质工作；组织实施矿产资源勘查、重大地质矿产专项勘查；负责地质灾害预防和治理，监督管理地下水过量开采及引发的地面沉降等地质问题；负责古生物化石的监督管理。 

（11）负责落实综合防灾减灾规划有关要求，组织编制地质灾害防治规划和防护标准并实施；组织指导协调和监督地质灾害调查评价及隐患的普查、详查、排查；指导开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，指导开展地质灾害工程治理工作；承担地质灾害应急救援的技术支撑工作。 

（12）负责矿产资源管理工作；负责矿产资源储量管理及压覆矿产资源审批。按照权限负责矿业权管理；会同有关部门承担保护性开采的特定矿种、优势矿产的调控及有关管理工作；监督指导矿产资源合理利用和保护。 

（13）负责测绘地理信息管理工作；负责基础测绘和测绘行业管理；负责测绘资质资格与信用管理，监督管理地理信息安全和市场秩序；负责地理信息公共服务管理；负责测量标志保护。 

（14）推动自然资源领域科技发展；制定并实施自然资源领域科技创新发展和人才培养规划、计划；组织实施重大科技工程及创新能力建设，推进自然资源信息化和信息资料的公共服务。 

（15）承办上级交办督办的自然资源重大违法案件；查处自然资源开发利用和国土空间规划及测绘违法案件。 

（16）统一领导和管理开远市林业和草原局。 

（17）完成市委、市政府交办的其他任务。 

（18）职能转变；市自然资源局要落实党中央、国务院、省委、省政府、州委、州政府、市委、市政府关于统一行使全民所有自然资源资产所有者职责，统一行使所有国土空间用途管制和生态保护修复职责的要求，发挥国土空间规划的管控作用，为保护和合理开发利用自然资源提供科学指引。进一步加强自然资源的保护和合理开发利用，建立健全源头保护和全过程修复治理相结合的工作机制，实现整体保护、系统修复、综合治理；创新激励约束并举的制度措施，推进自然资源节约集约利用；承接好上级下放的行政审批事项、强化监管力度，充分发挥市场对资源配置的决定性作用，更好发挥政府作用，强化自然资源管理规则、标准、制度的约束性作用，推进自然资源的确权登记和评估便民高效。

2.机构设置及人员情况

根据开机编办〔2019〕51号文件，开远市自然资源局所属事业单位13个，即：开远市土地储备中心、开远市自然资源局执法监察大队、开远市自然资源局灵泉自然资源所、开远市自然资源局乐白道自然资源所、开远市自然资源局羊街自然资源所、开远市自然资源局大庄自然资源所、开远市自然资源局小龙潭自然资源所、开远市自然资源局中和营自然资源所、开远市自然资源局碑格自然资源所、开远市自然资源局土地整理中心、开远市自然资源局自然资源信息中心、开远市不动产登记中心、开远市自然资源局城乡规划处。

单位编制人数85人，2021年实有人员编制85人。其中：行政编制15人，事业编制70人（含参公管理事业编制30人）。在职实有行政人员15人（含机关工人1人），事业人员57人（含参公管理事业人员23人）；退休人员28人，遗属1人。

（二）年度工作目标及重点工作任务

1.做好重点建设项目征地工作。

2.执行国家产业政策和供地政策，严格执行经营性用地和工业用地招拍挂出让制度，加强土地供应管理。

3.坚持节约集约用地，积极盘活存量土地。

4.积极探索工业用地供应新模式。

5.按照“立足当前，着眼未来，科学规划，合理布局”的原则，对城市的空间布局、发展规模、发展方向等进行深入分析和研究，为城市综合实力的提升提供蓝图和依据，着实推进新型城镇化建设。

6.强化责任，扎实开展耕地保护和土地整治工作。

7.坚持依法行政，强化国土资源执法监察工作。

8.严格执行矿产资源总体规划，强化矿产资源管理。

9.深入贯彻绿色发展理念，全面做好矿山生态修复工作。

10.强化业务基础和服务能力做好不动产登记工作。

11.围绕严厉查处土地违法案件，建立土地执法长效机制。

12.落实安全生产，做好地灾防治工作。

13.开展历史遣留矿山修复。

14.开展土地整治项目。

（三）当年部门整体支出绩效目标

1.部门整体绩效目标是建立科学有效的绩效评价指标体系，实现2023年部门整体目标，合理及时分配使用财政预算资金，充分发挥资金使用效益，资金使用达到“量入为出，统筹兼顾，保证重点，兼顾一般，投入和效益并重。

2.推进土地收储和土地供应工作：优先储备闲置、空闲和低效利用的国有存量用地以及征收储备新增建设用地。同时做好土地供应工作，全面了解供应需求，科学研判市场动态，适时加大供应力度。

3.强化耕地保护管控力度，提高土地的节约和集能利用水平：落实耕地保护制度，层层签订责任状，严格执行基本农田“五不准”政策。

4.抓好矿政管理，努力实现矿业秩序好转：抓好矿产资源管理基础日常监管，防止越层越界开采，做好矿山企业的储量核实、变更、年检工作；加大矿业秩序整治和打击力度，严肃查处和打击各类矿业违法行为，维护矿产资源开发秩序；做好矿产资源规费的收缴工作。

5.加强地质灾害防治工作：进一步建立和完善市、乡、村、组地质灾害群测群防预警体系；加大对群众的地质灾害防治知识培训，努力维护人民群众生命和财产安全；继续开展地质灾害应急演练，不断提高群众应急处置能力和自我保护意识。

6.加强国土资源执法监督工作：加强国土资源法律法规宣传力度，降低国土资源违法案件发生率。确保卫片执法检查实现“零约谈”、“零问责”的“双零”目标。

7.强化基础业务，打牢基础管理：继续做好不动产统一登记发证工作，依法保护土地权利人合法权益；进一步健全土地利用年度计划管理制度，促进土地节约、集约利用；抓好信息化建设，推进电子政务服务和投资项目集中审批管理工作。

8.加强干部队伍建设，不断提高国土资源管理和服务水平：抓好干部培训工作，努力提升国土干部队伍整体素质。

（四）单位预算绩效管理开展情况

为进一步贯彻《中华人民共和国预算法》，强化部门预算绩效管理责任，提高资金使用效益和管理水平，我局以建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”为目的预算绩效管理体系，持续推进绩效目标编审、绩效跟踪、绩效评价、评价结果反馈和反馈结果应用、评价结果信息公开等各项工作，全面加强预算绩效管理。

（五）单位内控制度建设情况

为做好单位制度建设工作，在内控管理制度执行上下功夫、对不相容岗位明确职责权限，对重点岗位进行轮岗，经济业务活动明确授权审批流程，对单位领导、管理人员及相关科室工作人员开展内部控制专题培训，建立内控体系建设组织机构，全面系统开展内控体系建设工作。

二、单位整体收支情况

（一）2023年年初预算安排情况

根据《开远市财政局关于下达2023年财政经费支出预算的通知》2023年部门预算收入7397.47万元，其中：基本支出1508.10万元（包含工资福利收支1435.61万元，商品和服务支出71.40万元，对个人和家庭的补助收支1.09万元）；项目支出安排预算为5889.37万元，包括上南村民小组集体用地扶持资金项目4668.37万元，地质灾害防治专项经费项目20万元，土地业务工作经费项目1201.00万元。

（二）2023年单位整体收支情况

截至2023年12月31日，部门整体总收入6854.18万元，其中：上年结转结余136.10万元，本年财政拨款收入6718.08万元，其他收入0.09万元。本年总支出6854.18万元，支付进度为100%。其中：项目收入5320.78万元，支出5320.78万元，项目资金执行率为100%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

说明：已开展绩效自评项目支出金额5279.10元，与部门整体项目支出金额5320.78万元存在差异，差异原因为部分项目金额较小，未开展绩效自评。

（三）“三公经费”预决算情况

2023年“三公”经费预算支出37.5万元，决算支出23.47万元，其中：

1.因公出国境费用支出为0；

2.培训费支出为0，与上年比无增减；

3.会议费支出为0；

4.公务接待费0；

5.公务用车购置费0；

6.公务用车运行维护费为22.14万元，与上年比增加9.95万元，增加原因是收开远市土地储备中心划拨2辆公务用车，车辆收原来的2辆增加到4辆运行维护费用增加。

（四）资金管理情况

资金管理制度建立及执行情况：单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。资金管理执行方面：收入全部缴入国库，单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。

三、绩效目标的完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

数量指标全年执行情况：招商引资3亿元；向上争取资金2746.98万元；开展党建活动17次；征收储备土地287.77亩；办理划拨国有建设用地使用权转让41宗；土地复垦方案审查1个；开展土地整治项目3个；开展自然资源法律法规政策宣传活动18次；发放自然资源法律法规政策宣传资料5100份；开展地质灾隐患巡查排查227次；发布地质灾害气象预警信息大于等于21次；颁发不动产证书大于等于12602本；矿山地质环境恢复面积大于等于55.35公顷。

质量指标全年执行情况：重点工作办结率大于等于100%；自然资源违法案件发生率7%；信访件办结率100%；完成全市土地矿产卫片图斑核查，拆除后验收合格率100%；矿区安全事故发生率0；坝区基本农田保护100%；新增耕地率100%；闲置土地处置率100%；完成批而未供土地消化率100%；土地市场动态监测与监管系统动态巡查率100%；预算资金使用率100%。

时效指标全年执行情况：重点工作完成及时率100%。

成本指标全年执行情况：“三公经费”控制率100%。

（2）效益指标完成情况

经济效益指标全年执行情况：收缴矿产资源规费416.42万元；征收城市基础设施配套费2862.77万元；

社会效益指标全年执行情况：保护自然资源，提高土地利用率及产出率，改善了当地的生态环境效果显著；城乡人居环境提升，违法用地得到有效控制效果显著；促进城市发展，保障项目用地落到实处效果显著。

（3）满意度指标完成情况

服务对象满意度指标：社会公众或服务对象满意度达到98%；内部班干部职工满意度达到100%。

2.绩效目标未完成原因分析

年初计划征收储备土地5127亩，全年执行287.77亩，本年度暂时没法征收小龙潭煤塘项目土地。

年初计划征收城市基础设施配套费3500万元，全年执行2862.77万元，因房地产市场不景气导致收入减少。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1 开远金方垫付拆迁费用和土地退让政应承担经费项目绩效目标完成情况

经市人民政府与开远金方百货经营有限公司（以下简称“开远金方”）协商，开远金方同意将垫付拆迁费用和政府补助建设费由602万元调整为299万元，根据2023年2月21日开远市人民政府《关于开远市金方商业广场建设项目垫付拆迁费用和政府补助建设费用的专题会议纪要》决定，需补助开远金方299万元。该项目预算通过开财预字〔2023〕145号文件下达，资金性质为本级财力安排，资金到位率为100%；实际支出资金299万元，预算执行率为100%，部门绩效评价得分100分。

2.项目2 2022年常规监测及国土变更调查项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金29.72万元，实际到位资金29.72万元，资金到位率为100%；实际支出资金29.72万元，预算执行率为100%。

项目绩效评价100分，工作于2022年1月启动至2023年6月结束。最终调查图斑数量在云南省自然资源调查监测业务技术平台的图斑数为 6685个，均已通过县、州、省三级审核，“一上”成果数据于2023年3月5日上交自然资源部核查，8月经国家级复核最终形成开远市国土变更数据库国家下发成果，标志该项目完成工作目标及任务。

3.项目3 2022年度国土综合整治水稻种植及管护资金绩效目标完成情况

该项目本年预算资金178.51万元，实际到位资金178.51万元，资金到位率为100%；实际支出资金178.51万元，预算执行率为100%。

绩效评价86分，完成2022年度“红河州开远市羊街乡马桑箐村土地整治项目”等6个国土综合整治项目新增水田水稻种植管护工作，实际完成水稻种子购买和播种面积3007亩，使用资金47.95万元；水稻管护面积723亩，使用资金130.56万‬元，总计178.51万元。

4.项目4 红河州开远市中和营镇大平寨等2个村瓦云国土综合整治（提质改造）项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金1149.91万元，实际到位资金1149.91万元，资金到位率为100%；实际支出资金1149.91万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价得分97分，完成红河州开远市中和营镇大平寨等2个村瓦云国土综合整治(提质改造)项目外业工程建设。

5.项目5 2019年国土空间现状评估及羊街乡总体规划评估修改方案资金绩效目标完成情况

该项目本年预算资金26万元，实际到位资金26万元，资金到位率为100%；实际支出资金26万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价98分，完成2023年度该项目工作计划，2019年度开远市国土空间开发保护现状评估工作对市域国土空间开发保护和现状进行评估，构建包括底线管控、结构效率和生活品质的27项基础指标，包括安全、协调、绿色、开放和共享五个方面的7项指标。羊街乡规划评估修改工作对乡域土地利用评估和对《开远市羊街乡土地利用总体规划（2015-2020年）》进行修改。

6.项目6 2023年开远市国土空间总体规划编制项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金120.49万元，实际到位资金120.49万元，资金到位率为100%；实际支出资金120.49万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价97分，完成国土空间规划体系，逐步建立“多规合一”的规划编制审批体系、实施监督体系、法规政策体系和技术标准体系；完成市级国土空间规划编制，初步形成全国国土空间开发保护“一张图”。健全国土空间规划法规政策和技术标准体系；全面实施国土空间监测预警和绩效考核机制；形成以国土空间规划为基础，以统一用途管制为手段的国土空间开发保护制度。

7.项目7 2023年违法违规建筑处置及土地复垦项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金30万元，实际到位资金30万元，资金到位率为100%；实际支出资金30万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价94分，完成2023年度城市规划区内违法建筑拆除及拆除垃圾清运、违法用地上的建筑拆除和复垦、技术服务购买等。

8.项目8 2023年卫片执法补助经费项项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金3.33万元，实际到位资金3.33万元，资金到位率为100%；实际支出资金3.33万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价96分，完成2023年度自然资源部下发卫片图斑的实地核查、业内比对、数据录入和违法用地用矿查处、整改、并对核查、填报数据真实性、准确性负责；做好日常执法监管工作，综合应用卫片成果和违法行为处理信息系统数据成果，评估乡镇（街道）年度自然资源管理秩序状况；查处违法行为和推动查处整改落实到位为重点，消除自然资源违法状态；通过自然资源卫片执法检查项目，将违法行为发现在初始，解决在萌芽，为自然资源科学监管、快速决策提供依据，不断促进自然资源监管的信息化、规范化和科学化，提高自然资源的管理与服务水平。

9.项目9 上南村民小组集体用地扶持资金项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金2000万元，实际到位资金2000万元，资金到位率为100%；实际支出资金2000万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价95分，完成2023年上南村民小组37.347亩集体发展用地支付2000万元的集体发展扶持资金补助。

10.项目10 2022年 、2023年重点生态区历史遗留矿山修复治理项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金345.7万元，实际到位资金345.7万元，资金到位率为100%；实际支出资金345.7万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价98分，完成开远市2022年度重点生态区历史遗留矿山生态修复项目，总体完成9座矿山的设计、施工，完成工程量复核、项目审计程序，开展矿山生态修复验收工作，完成项目工程款拨付。

11.项目11 2023年中和营镇腻落江和小龙潭村应急治理专项资金项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金64.51万元，实际到位资金64.51万元，资金到位率为100%；实际支出资金64.51万元，预算执行率为100%。本次绩效评98分，完成有效降低中和营镇腻落江村不稳定斜坡、中和营镇中寨村委会小龙潭村泥石流隐患，保障受地质灾害威胁群众生命财产安全。腻落江村通过混凝土喷浆工程防护及布设58根锚索，完成该村不稳定斜坡治理。小龙潭村通过设置3座拦挡坝、2座盖板涵、1个消能池，完成该泥石流治理。

12.项目12 2023年地质灾害防治专项经费项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金4.78万元，实际到位资金4.78万元，资金到位率为100%；实际支出资金4.78万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价98分，完成2023年地质灾害防治培训演练、应急处置、地灾监测预防，地灾隐患点排查、治理等工作。

13.项目13 2023年中央地灾监测员补助资金项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金5.39万元，实际到位资金5.8万元，资金到位率为100%；实际支出资金5.39万元，预算执行率为100%。

本次绩效评98分，完成发放2023年地质灾害监测人员补助。

14.项目14 2022年度省级地质灾害防治专项资金项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金3.46万元，实际到位资金3.46万元，资金到位率为100%；实际支出资金3.46万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价97分，完成2023年度地质灾害监测员补助发放。

15.项目15 2023年中和营镇格勒冲村泥石流治理项目第二、三批下拨专项资金项目绩效目标完成情况

该项目本年预算资金330.48万元，实际到位资金330.48万元，资金到位率为100%；实际支出资金330.48万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价98分，完成工程治理，整个工程严格按照设计方案完成了7座谷坊坝、198.1米翻坝路及415米排导槽的修建。

16.项目16 开远市土地征收成片开发方案编制专项资金

该项目本年预算资金93.8万元，实际到位资金93.8万元，资金到位率为100%；实际支出资金93.8万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价100分，按照开发方案确定面积2212.178亩，为建设项目提供用地保障。

17.项目17 开远市土地出让业务经费

该项目本年预算资金94.59万元，实际到位资金102.13万元，资金到位率为100%；实际支出资金102.13万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价95分，完成土地出让前期勘测定界、评估700亩，支出成本小于118.38万元。

18.项目18 自然资源管理运转经费补助资金

该项目本年预算资金191.78万元，实际到位资金191.78万元，资金到位率为100%；实际支出资金191.78万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价100分，保证不动产登记系统安全运行达335天，违法案件归档率达100%，保证不动产登记信息系统数据安全性，支付聘用人员工资42万元。

19.项目19 自然资源工作运转经费

该项目本年预算资金275万元，实际到位资金275万元，资金到位率为100%；实际支出资金275万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价100分，完成自然资源运转工作。

20.项目20 开远市自然资源局小龙潭自然资源所办公用房购买及改造专项资金

该项目本年预算资金25.11万元，实际到位资金25.11万元，资金到位率为100%；实际支出资金25.11万元，预算执行率为100%。

本次绩效评价98分，按照项目合同要求完成施工验收并投入使用。

四、绩效自评结论

我单位2023年部门整体支出绩效自评得分97.75分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目2绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分86分，评价等级为“良”。

项目4绩效自评得分97分，评价等级为“优”。

项目5绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目6绩效自评得分97分，评价等级为“优”。

项目7绩效自评得分94分，评价等级为“优”。

项目8绩效自评得分96分，评价等级为“优”。

项目9绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

项目10绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目11绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目12绩效自评得分99分，评价等级为“优”。

项目13绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目14绩效自评得分97分，评价等级为“优”。

项目15绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目16绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目17绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

项目18绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目19绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目20绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

五、主要经验及做法

（一）细化预算编制工作,认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各办公室的预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制;全面编制预算项目,优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目, 尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目,进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

（二）加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理,健全单位财务管理制度体系,规范单位财务行为。在费用报账支付时,按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算,杜绝超支现象的发生。

（三）完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划,规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等,加强单位内部的资产管理工作。严格控制”三公”经费的规模和比例,把关“三公”经费支出的审核、审批,杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

（四）对相关人员加强培训，特别是针对《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

六、存在问题及原因

（一）在部门整体支出的资金安排和使用上仍有不可预见性，存在的原因是上级下达指标不在年初预算控制范围。

（二）项目资金支付进度缓慢主要原因是项目前期工作不够细，资金下达后处理前期问题。

（三）绩效评价无法反应内部控制要求。目前财政部门设计了财政支出绩效评价指标体系，基本体现了绩效管理贯穿预算管理全过程、各环节的要求，但还不能充分体现出内部控制对财政资金管理使用的要求，主要表现在预算资金项目编制。

七、整改措施及建议

无

                开远市自然资源局

                                             2024年4月9日