开远市住房和城乡建设局2021年城市绿化管养经费成本效益分析绩效评价整改报告

　　根据《开远市财政局关于开展2022年第二批财政绩效再评价工作的通知》（开财发〔2022〕226号）的规定，开远市财政局委托中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所对开远市住房和城乡建设局2021年城市绿化管养经费项目进行绩效评价，对报告中提出的问题，我局高度重视，并积极组织相关部门对反馈问题进行逐一整改落实，现将整改落实情况简要报告如下： 

　　一、项目基本情况 

　　开远市城市绿化管养是围绕开远市政府提出的生态建市，建设美丽开远，把开远建设成为滇南明珠的战略思路，为了保持开远市园林绿化取得的成果，保住开远市国家级园林城市和开远凤凰生态公园景区国家4A级旅游景区这两个金字招牌，让开远市成为环境宜居，人人向往的生态城，全市的园林植物需要更高标准、更精细化的养护管理，同时要充分考虑绿化管养成本，为把开远建设成为节约型园林绿化新城，促进开远市城市绿化管理和建设向科学化、规范化、标准化、经济化的方向前进，设置了开远市城市绿化管养项目。开远市园林局在园林技术方面积累了丰富的经验，同时培养了一大批园林方面的专业人才，园林局在总结多年的绿化管理经验并结合自身情况，积极向市政府承揽开远市城市绿化管养包干项目。 

　　开远市住房和城乡建设局在2021年申报年初预算时，申请2021年城市绿化管养项目经费36,339,800.00元，年初预算批复绿化管养项目经费36,339,800.00元，年中调整预算减少1,139,800.00元，实际到位资金35,200,000.00万元。截至2021年12月31日，项目资金共使用35,200,000.00元，资金使用率为100%。 

　　二、整改落实情况及结果 

　　（一）针对“对供应商监管不到位”的问题 

　　第三方提出：开远市住房和城乡建设局未对中标单位开远南圃园林景观工程有限公司的资金使用及项目实施进行监管，仅每年拨付资金至开远南圃园林景观工程有限公司，由开远市园林局进行监督。开远市园林局仅对管养成果进行监督，未对资金使用及项目实施进行监督。 

　　整改落实情况：开远市园林局系开远市住房和城乡建设局下属二级预算单位，主要职能为：负责市区各类绿地的日常管理养护工作；负责市区各类公园、广场及游园内部的环境、卫生、秩序、服务和经营管理工作；负责市区园林绿化病虫害防治、城市生物多样化、生态保护以及绿化苗木优良品种驯化、繁育引种工作等园林绿化工作。 

　　在绿化管养日常工作中，我局指派园林局进行日常监督管理，为保持开远市园林绿化取得的成果，保住开远市国家级园林城市称号，园林局在绿化管养日常工作中，安排园林局在职在编专业技术人员为绿化管养科室负责人，带领南圃公司管养人员进行专业的日常养护。同时园林局还成立了由副局长带队的考核小组，每月定期对绿化管养各科室进行考核，考核通过后才通知我局办理付款。 

　　整改结果：在以后的支付工作中，我局会将考核结果相关材料附在拨款凭证后，更好的体现我局对绿化管养项目的监督考核情况。 

　　（二）针对“协议签署不规范”的问题  

　　第三方提出：开远市住房和城乡建设局与开远南圃园林景观工程有限公司签订的管养协议，未明确约定款项支付进度，协议内容存在瑕疵。 

　　整改落实情况：加强对民法典、合同法等法律法规的学习，并对我局签署的合同进行规范性、完整性审核，明确付款节点及付款条件等条款约定。 

　　整改结果：通过不断学习，促使我局签署合同内容越来越规范、完整。 

　　（三）针对“绩效自评工作不到位”的问题 

　　第三方提出：开远市住房和城乡建设局年初绩效自评表仅完成填列，并未根据实际管理情况分析项目完成情况及分析总结，绩效自评工作不到位。导致该问题的主要原因是：开远市住房和城乡建设局绩效管理理念还未深入，预算绩效管理主体意识不强，开远市住房和城乡建设局未将预算绩效管理作为加强预算管理、提升资金使用绩效的有效管理模式，绩效管理工作大都被动应对，存在被财政推着走的情况。 

　　整改落实情况：加强部门内部协调机制，落实部门内部预算绩效管理主体责任，提高全局各科室对预算管理的重视程度，组织相关科室绩效编制人员加强绩效管理知识学习，增强绩效目标设定人员业务素质。通过不断学习，合理优化绩效目标，根据可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，在进行绩效自评时，严格对照年初设定的绩效目标进行逐项梳理评价，将我局绩效管理工作逐步推向科学化、完整化、准确化。 

　　整改结果：通过不断学习，促使我局绩效目标设定、绩效自评等绩效管理工作越来越规范、科学、完整。 

　　（四）针对“对项目执行单位成本管控不到位”的问题 

　　第三方提出：由于开远市住房和城乡建设局在申报预算目标时未经过详细的成本测算，严格规范财政资金的使用范围，导致项目执行单位在成本控制环节薄弱，未把支出金额进行详细的分摊，出现大笔“用途不明”、“分类不明”的资金，导致实际成本高于绩效目标申报的成本。 

　　整改落实情况：督促资金使用部门在会计核算中合理进行成本归集，对资金使用部门成本支出进行定期审核，确保管养成本的真实、完整，杜绝将不属于管养项目的支出纳入管养成本核算，提高项目资金使用效益。 

　　整改结果：在以后的工作中，通过进一步落实项目资金的监督、审核，提高我局项目资金使用效益，规范成本管理。 

　　通过此次的绩效评价我局总结了经验和不足，在以后的绩效管理工作中我单位将统一思想，加强领导，明确责任，由计财科牵头，各相关部门积极参与，为绩效管理工作的开展创造更好的条件。同时要不断加强绩效管理相关知识的学习，提高对全面预算管理的重视程度，增强业务人员的绩效管理意识，不断提高我局预算编制的科学性、合理性、准确性和完整性。 

开远市住房和城乡建设局 

                                                     2022年11月23日