开远市市级财政支出项目绩效评价报告

　　开远市2018年农村公路养护市级资金项目  

　　绩效评价报告 

　　为加强对开远市2018年农村公路养护市级资金项目的管理，提高专项资金使用效益，受开远市财政局的委托，云南中天正和会计师事务所有限公司本着客观、公平、公正的原则，于2019年9月对开远市2018年农村公路养护市级资金项目进行绩效评价。在开远市交通运输局（以下简称交通局）报送绩效报告和相关资料的基础上，结合现场检查，综合形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下： 

　　一、项目概况 

　　1.单位基本情况 

　　主要职责：承担全市县乡公路的管养工作，具体负责县道的养护管理工作，指导和监督乡镇做好乡道的养护管理；编制上报年度农村公路养护建议计划并按批准的计划组织实施养护工程；对养护作业单位和养护承包者实施监督管理，确保工程质量；认真开展公路技术状况评定工作。人员编制：核定事业编制10名。编制结构为：专业技术人员编制10名。 

　　2.项目基本情况 

　　开远市2018年农村公路维修和养护项目位于开远市辖区内，受益的农村公路总里程达1271.416公里，其中省道20.081公里，县道251.287公里，乡道1000.048公里，涉及3个乡2个镇2个办事处，23个社区居民委员会，52个村民委员会,454个自然村，受益的农村公路总里程达1271.416公里。 

　　二、绩效评价工作情况 

　　（一）评价依据 

　　1.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）； 

　　2.《财政部关于印发〈预算绩效管理工作规划（2012—2015）〉的通知》（财预〔2012〕396号）； 

　　3.《财政部关于印发〈预算绩效管理评价指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53号）； 

　　4．《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)； 

　　5．《红河州财政局转发云南财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价管理工作的通知》（红财绩〔2013〕38号）； 

　　6．《开远市财政局关于印发< 开远市预算绩效管理工作规程（试行）的通知>》（开财字〔2017〕189号) 

　　7. 《开远市财政局关于开展2018年财政预算绩效再评价工作的通知》； 

　　8. 开远市交通运输局提供的相关文件。 

　　（二）评价对象 

　　开远市交通运输局2018年农村公路养护市级资金项目。 

　　（三）评价原则 

　　1．科学规范原则 

　　绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 

　　2．公正公开原则 

　　绩效评价遵循客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。 

　　3．分级分类原则 

　　绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分级分类组织实施。 

　　4．绩效相关原则 

　　绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 

　　（四）评价内容 

　　开远市交通运输局2018年农村公路养护市级资金项目的绩效评价主要从以下五方面内容进行评价：一是项目的投入情况；二是项目的过程管理，包括项目的项目管理和财务管理等管理制度的完善与执行情况；三是项目的产出情况；四是项目的效果情况；五是绩效评价资料报送情况等。 

　　（五）评价目的 

　　通过评价开远市交通运输局2018年农村公路养护市级资金项目的绩效目的，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目、资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为指导预算编制，优化财政支出结构，提高公共服务水平提供决策依据。 

　　通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果效益及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为相关部门进一步完善基本工程项目经费资金项目决策与管理制度、改进项目管理工作，更好地发挥财政资金在项目开展中的引导作用。 

　　（六）评价方法 

　　根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）文件规定的绩效评价方法，本次主要采用因素分析法、公众评判法、比较法等方法。在运用时坚持定量优先、简便有效的原则。 

　　1.因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 

　　2.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 

　　3.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 

　　（七）评价标准 

　　1.计划标准 

　　以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。 

　　2.历史标准 

　　参照同类指标的历史数据制定的评价标准。 

　　3.其他标准 

　　参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。 

　　三、项目单位绩效自评情况 

　　2019年9月开远市交通运输局对2018年农村公路养护市级资金项目进行自评工作。自评对项目资金使用及管理情况、项目组织实施情况进行了分析，形成自评价报告。自评得分100.00分，自评等级为：“优”。 

　　四、绩效评价指标分析情况 

　　（一）项目资金情况分析 

　　1、项目资金到位情况 

　　2018年农村公路养护市级资金项目实际总投资300万元，项目实际到位300万元，资金到位率100.00%。 

　　2、项目资金使用情况 

　　截止评价日（2019年9月20日），2018年农村公路养护市级资金项目共支出资金143.134万元，资金结余156.866万元，资金使用率47.71%。 

　　3、项目资金管理情况 

　　开远市交通局制定了《开远市交通运输局财务管理制度》、《财务管理及资金拨付制度》。2018年农村公路养护市级资金项目资金由开远市财政下拨至开远市交通局，进入项目专户进行专项管理，资金管理严格执行资金管理办法。支付资金时，按资金管理办法对资金支付申请履行审批手续审核后支付款项。未发现挪用、截留、挤占、虚列支出、改变资金用途、严重违反财务管理制度等情况。项目资金发挥了资金的使用效率。 

　　（二）项目实施情况分析 

　　1、项目组织情况分析 

　　2018年农村公路养护市级资金项目由开远市交通局负责实施，交通局内部各部门依据制定的《岗位职责》进行了相应的分工，并明确了协作要求，其中：养护段负责项目的实施、管理、监督 ；财务部负责资金的支付。 

　　2、项目管理情况分析 

　　2018年农村公路养护市级资金项目为加强建设项目管理，提高建设项目质量和投资效益，制定了内部各部门的《岗位职责》。 

　　3、项目实施情况分析 

　　2018年农村公路养护市级资金项目通过公开招投标确定建设施工单位，与施工方签订建设工程设计、施工、监理合同。 

　　（三）项目绩效情况分析 

　　1、项目产出情况分析 

　　2018年农村公路养护市级资金项目产出情况参见下表：