开远市农业农村局关于对2020—2021年开远市农村人居环境整治项目绩效评价存在问题的整改报告

按照《云南省财政厅关于开展2022年预算绩效评价工作(第二批)的通知》(云财绩〔2022〕14号)相关要求，现将2020—2021年开远市农村人居环境整治项目绩效评价存在问题的整改情况报告如下。

一、存在的问题

（一）项目建设程序不规范

项目前期准备工作不充分，建设程序不规范。开远市农村人居环境整治工程项目投资额未经过科学论证，项目可行性研究报告未经过专家评审，未见相关评审资料，缺乏科学论证依据。

项目审批手续不齐备，对项目进度、项目成本影响较大。截至2022年9月30日，项目仍未取得项目立项、立项批复及项目开工许可或开工令，项目前期工作不规范，相关审批手续不齐备，后续存在违规罚款的风险，进一步增加项目建设成本。

（二）项目建设管理控制不力

一是项目资金到位率较低。截至2022年9月30日，项目累计到位资金12,000.00万元，其中10,000.00万元为专债资金，2,000.00万元为中央预算资金；截至2022年9月30日，上级补助资金或项目单位自筹资金共安排36,303.00万元，目前已到位0.00万元，资金到位不及时。

二是项目进度目标难以实现。根据开远市农村人居环境整治工程工期调整的情况说明完工时间（2023年8月竣工）、专债方案申报“一案两书”完工时间（2023年9月竣工），本项目计划于2022年9月开工，2023年9月完工。项目实际于2021年9月开工，但由于项目后续建设资金来源为积极申请上级资金，不足部分项目单位自筹，项目续建时间不确定，资金来源没有保障，项目有可能因资金到位不及时造成建设进度滞后，无法按计划完成项目建设。

（三）项目运营预估收益难以实现平衡

按照项目现阶段建设完成情况，并根据成本效益分析项目资金平衡的测算情况，项目2023年净现金流入小于净现金流出，存在收入无法覆盖成本的情况。评价测算的专项债券本息保障倍数为0.70，较《专债实施方案》中项目专项债本息保障倍数降低了0.47；总债务本息保障倍数为0.70，较《专债实施方案》中项目总债务本息保障倍数降低了0.47。由于项目建设尚未全部完成，项目收益等数据均为暂估数。但项目剩余建设资金来源为积极争取上级资金，不足部分自筹，建设资金到位不及时，项目续建时间不确定，可能导致难以按计划完成项目建设，从而导致项目存在债务本息偿还风险。

二、整改措施

（一）加强专项债申报阶段项目实施方案合理性的评审

联合市财政局在以后项目专项债券申报阶段做好项目合规性、融资风险评估、经济测算准确度等方面的审核：一是严格论证项目总投以及资金结构的合理性；二是评估项目收益与偿债的匹配性，客观评价项目偿债能力及可信度。在政府专项债券项目收益与融资自求平衡评价中引入敏感性分析等风险分析方法，以增强项目偿债能力分析可信度。

（二）严格按专项债相关规定规范专债偿还的管理，探索灵活的偿债机制

一是建立投资项目运营情况监控机制,及早发现由于项目建设或经营情况造成的偿债风险,并制定有针对性的偿债保障预案，同时结合项目实际特点适时开展项目收入管理和还本付息资金归集，防范专项债券偿付风险；二是提前关注专项债偿还风险，根据项目运营期限、收益实现规律,通过调整偿债计划等方式,建立灵活的偿债机制。

（三）加强政府部门协作，有序推进项目建设

一是联合项目公司及时跟进及处理项目报批整改工作，积极与市发改局等部门对接，对亟待解决审批问题的具体事项进行逐个推进，尽快完成报批报建程序；二是建立相关政府部门建立沟通协调机制，协调解决项目前置审批要件办理过程中存在的各种问题和困难。

（四）项目管理与监督并行，保障项目规范有效实施

一是严格按照项目管理办法和资金管理办法开展项目建设活动，确保项目实施内容完整、建设程序合规、资金使用规范等；二是依据项目特点建立相应的项目负责制度，使项目管理有理可依，责任可追溯，提升项目管理的有效性。

三、整改情况

一是积极与市发展和改革局对接，完成了项目报批整改工作，完善了相关报批建设手续；二是已督促项目实施单位对绩效目标重新修改设置；三是进一步与乡镇（街道）、项目实施单位加强沟通，确保后续项目预算精准，资金分配合理。

四、下一步打算

加大我局财务人员和项目实施相关人员财政衔接资金项目绩效评价的培训，杜绝本次问题再发生。

                                                      联系人：李光芬 0873-3165280