开远市农业农村局对2021年整体绩效再评价报告中存在问题的整改报告

2022年上半年贵单位委托第三方（天职国际会计师事务所）对开远市农业农村局2021年整体支出绩效进行了再评价，在再评价报告中反应农业农村局存在五个问题，针对第三方提出的问题，按要求认真梳理，认真整改，现将具体整改情况汇报如下：

问题1：年度绩效目标设定不完整

具体问题表现为：(一）2021年部分绩效目标设定不规范、不完整，未突出重点项目经费重点支出方向；（二）未将部分年度目标任务分解为具体的指标，设定的指标不能完全反映部门年度工作任；（三）存在指标值设定不合理，部分绩效指标三级指标设定不够细化；（四）部分绩效指标为2020年度考核内容,2021年度绩效指标不再考核等方面的问题。

形成原因：一是负责此项工作的人员新接手此项工作，对工作业务不熟悉，业务能力不强，导致绩效目标设定不规范、不完整,设定的指标值不合理，未将部分年度目标任务分解为具体的指标，未突出重点项目经费重点支出方向；二是因每年病虫害发生的情况和区域不同，国家在拨付中央救灾资金时，倾向于当年严重发生的病虫害，导致预算时报的3个指标名称与2021年度考核的指标内容在名称上有出入,导致存在3个指标为2020年考核的指标这一说法。

整改措施：针对以上问题，本单位进行认真学习、分析和整改，提高全面绩效管理意识，做到立行整改，进一步落实责任制，加强绩效管理，提高绩效管理能力和水平，细化部门项目实施方案及工作年度计划，根据优化后指标，结合工作实际，设置与工作计划、项目实施方案、部门职能职责相匹配绩效目标表，明确年度绩效目标，并对目标进行细化，提高预算编制准确性。                                             

整改结果：农业农村局已在第三方的指导下规范绩效目标的设定，将部分设置不合理、不规范的指标都进行了修改，将部分年度目标任务分解为具体的能反映部门年度工作任的具体指标，对部分绩效指标进行细化、分解，同时也已经把存在2020年考核的3个指标更改为2021年所考核的具体指标。

问题2：部门行政编制超编

具体问题表现：根据《中共开远市委机构编制委员会关于核定开远市农业农村局机动行政编制的批复》（开机编字〔2021〕25号），农业农村局行政编制19名（含1名机动行政编制），截至2021年12月31日，实际在职人员22名，超编3名。

形成原因：农业农村局依据《开远市深化机构改革实施方案》的通知（开政发〔2019〕3号文）通知，2019年2月12日发文，市委农村工作领导小组办公室设在市农业农村局，在职人员3名并入农业农村局，但编制未做调整，未增加编制，致市农业农村局超编3人。

整改措施：市农业农村局内部以逐步退休的方式自行消化控制超编人员。市农业农村局机关工作人员年龄偏大，接近退休的人员有2-3个，目前只能以退休的方式逐渐控制超编情况。

整改结果：截止2022年10月30日，市农业农村局编制数下调一个，实有编制数18个，工作人员正常退休后，现有在职人数 17人，工勤人员2人，已不存在超编情况。

问题3：预算调整率较高

具体问题表现：农业农村局2021年年初部门预算16,650,250.80元，年中追加预算541,605,224.15元，预算调整率32.53%，预算调整率较高。

形成原因：由于年初预算只做了人员经费和市级资金项目的预算，但2021年新增上级资金的项目较多，造成追加预算部分金额增多。

整改措施：一是在今后工作中，将加强与财政部门及上级主管部门的对接沟通，使预算编制更加精准化。二是合理做好项目资金预算和分配，逐步降低预算调整率；三是加强业务培训，组织财务工作人员参加市里和州上组织的财务业务工作管理培训，提高业务管理水平。

整改结果：市农业农村局在日常工作中已做到加强与财政部门的对接与沟通，不断向有经验的单位学习、取经；同时增加对单位内部财务人员的培训场次，抓住每一次市里和州上组织的培训机会，2022年9月已组织部分财务人员参加红河州农业农村局举办的2022年度财务业务管理工作的培训学习。

问题4：采购预算与实际发生采购支出差异较大

具体问题表现：根据2021年开远市农业农村局决算表得知，采购预算金额为1,530,500.00元，但2021年实际发生政府采购金额为9,362,945.21元，采购预算与实际发生采购支出差异较大。

形成原因：2021年上级资金项目调增，部分新增项目在下达资金时，文件要求纳入政府采购，相应政府采购金额增加，导致采购预算与实际采购支出差异大。

整改措施：严格遵循“先预算，后计划，再采购”的工作原则，坚持预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付，明确政府采购管理。不断提高预算编制水平。加强预算业务管理的学习，在做预算时应进行多方面多因素的综合考虑，做到应统尽统，逐步实现采购预算金额与实际发生采购支出金额之差为零的目标。

整改结果：加强政府采购业务管理的学习，在做预算时做到多角度多方面的考虑，把各种可能存在采购的项目纳入预算，秉着应纳尽纳的原则来达到缩小采购预算数与实际发生采购支出之差的目标。

问题5：未开展决算审计工作

具体问题表现：2021年农业农村局仅对需要开展结算的4个项目中2个项目开展结算验收，其中没有竣工报告的两个项目为：云南省开远市畜禽粪污资源化利用整县推进项目和农村人居环境整治项目，未针对部门及时开展决算审计工作。

形成原因：云南省开远市畜禽粪污资源化利用整县推进项目和农村人居环境整治项目工期均按合同约定的内容实施，虽说项目期限为1年，但因项目存在跨年实施的情况，加之建设类项目受季节、气候等不确定因素的影响，导致工期延后完工，工程验收、竣工报告、决算审计等一系列工作自然随之受影响。

整改措施：项目前期工作尽早计划，提前安排，保证项目开工后工期正常推进，保质保量，并督促施工方加快工程施工进度，确保项目按时完工验收。

整改结果：项目1：农村人居环境整治项目，目前只有黑泥地村的工期没有完工，其他村寨所涉及到本项目的工程已全部完工。项目2：云南省开远市畜禽粪污资源化利用整县推进项目，目前已完成了市级验收，正在开展项目审计工作，待审计结束后提请州级验收。