开远市高特办2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效再评价报告

　　  受开远市财政局委托，按照《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财便签35号）要求，我公司及时抽调相关人员组成绩效评价工作组，于2019年9月2日至2019年9月25日，对开远市现代高原特色农业示范区建设领导小组办公室（以下简称“市高特办”）组织实施的2018年高原特色农业产业示范区建设项目开展了绩效再评价工作，现将评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　为充分利用云南地理优势独特、气候优势突出、物种优势明显、开放优势巨大等条件，建设烟糖茶胶、花菜果药、畜禽水产、木本油料等优势特色农产品，发展高原特色农业，以农业产业化推动农业现代化，对于提高我省农业发展的质量和效益、增强农产品市场竞争力、改善农村民生、促进社会主义新农村建设、推动全省科学发展和谐发展跨越发展具有十分重要的意义。

　　《中共红河州委 红河州人民政府关于建设红河百万亩高原特色农业示范区的决定》（红发〔2013〕57号）文件，明确推动传统农业建设向现代化农业转型，构建新型农业经营体系，发挥市场在现代农业建设中对资源配置的决定性作用，加快全面建成红河小康社会进程，州委、州政府研究决定，在蒙自、开远、建水、石屏、弥勒、泸西6县（市）连片成带建设红河百万亩高原特色农业示范区。

　　为认真贯彻建设红河百万亩高原特色农业示范区建设相关文件精神，中共开远市委 开远市人民政府印发《关于开远市高原特色农业示范区建设的实施意见》（开发〔2014〕11号）（以下简称“《实施意见》”），决定在中和营镇、大庄乡、羊街乡建设11.2万亩高原特色农业示范园区，其中：大庄羊街片区5.7万亩，涉及2个乡，10个村委会，3.97万人；中和营片区5.5万亩，涉及1个乡，3个村委会，1.2万人。根据《实施意见》中关于加强保障措施的要求，自2014年起市级财政每年预算安排资金，用于高原特色农业示范区建设。2018年安排高原特色农业示范区建设市级财政预算资金300万元。

　　为支持示范区建设发展，红河州财政局 红河州农业局以《关于下达2018年红河州高原特色农业示范区建设资金和绩效目标的通知》（红财农发〔2018〕52号）下达市高特办2018年红河州高原特色农业示范区建设资金250万元。

　　（二）项目资金安排及使用情况

　　1.预算批复及资金到位情况

　　开远市财政局以《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号），下达市高特办2018年高原特色农业产业示范区建设市级财政预算资金指标300万元。开远市财政局于2018年5月将预算资金拨付至市高特办。

　　红河州财政局 红河州农业局以《关于下达2018年红河州高原特色农业示范区建设资金和绩效目标的通知》（红财农发〔2018〕52号）下达市高特办2018年红河州高原特色农业示范区建设资金250万元。资金于2018年9月17日拨付至市高特办。

　　2.项目资金安排及使用情况

　　市高特办未对2018年高原特色农业示范区建设市级财政预算资金300万元制定具体分配方案或使用计划，未明确具体使用项目。评价时评价组根据资金使用情况确定资金安排。

　　根据《开远市现代高原特色农业示范区建设领导小组办公室关于开远市2018年红河州高原特色农业示范区建设资金使用分配方案的请示》（开财高特联发〔2018〕1号）文件，2018年州级资金250万补助给“开远市铜盛养殖有限公司小马者温氏家庭农场建设项目”等12个项目，资金安排如下：

　　表1  2018年高原特色农业产业示范区建设项目资金安排及使用情况表

　　（三）项目管理

　　1.组织管理

　　（1）市级资金扶持项目

　　根据《< 开远市人民政府办公室关于印发开远市高原特色示范区项目管理办法（试行）>和< 开远市高原特色农业示范区建设项目资金整合与管理办法的通知>》（开政办发〔2014〕135号）规定，市高原特色农业示范区建设领导小组办公室负责牵头管理有关建设项目，市级业务主管部门按照各自职责参与项目管理。

　　项目申报审批。市级财政预算资金扶持的高原特色农业产业项目首先由承担或实施的乡镇人民政府、经营主体或事业单位提出申请，经市级业务主管部门审查通过后，报送市高原特色农业示范区建设领导小组办公室审核，组织有关专家评审或会商联审签署意见，报市领导小组审批后下达年度项目建设计划。

　　项目建设实施。高原特色农业产业项目由乡镇或企业组织实施、建设。项目所在乡镇对项目负总责，基础建设项目由乡镇组织实施，乡镇对辖区内项目的建设进度、上级和本级财政资金的管理使用、“廉洁项目”建设以及项目的最终成败负总责。市级业务主管部门为有关项目的监督管理单位。

　　项目验收。项目竣工后，由项目承担单位提交验收申请，由验收组织单位会同财政及有关业务主管部门组织验收。

　　（2）州级资金扶持项目

　　2018年红河州高原特色农业示范区建设资金扶持项目由县市示范办、农业、财政部门协作，做好项目储备、论证、筛选、审核、批复、备案等工作。

　　2.项目实施内容

　　2018年高原特色农业产业建设项目实施内容如下： 

　　表2  2018年高原特色农业产业示范区建设项目实施内容表

　　（四）绩效目标设立情况

　　2018年高原特色农业示范区建设市级预算资金主要用于支付大庄羊街三号、七号核心干道、中和营片区3条路工程款及大庄乡大庄村、仁寿村土地整理基础建设项目欠款，剩余部分用于当年项目补助及市高特办日常公用经费。市高特办编制资金预算时申报的绩效目标不够具体和明确，未将项目绩效目标细化为可考核的绩效指标，不能全面反映项目实施整体效益。

　　根据红河州财政局 红河州农业局《关于下达2018年红河州高原特色农业示范区建设资金和绩效目标的通知》（红财农发〔2018〕52号）文件，2018年高原特色农业示范区建设州级预算资金绩效目标包括：新建标准化水果基地建设750亩、新建花卉基地500亩、新建畜禽规模化养殖场6个、新增州级重点龙头企业3个、新增省级重点龙头企业2个、新增“三品”认证产量1万吨、农户参加合作社比重提高2%、招商引资引进投资在3000万元以上省外落地项目2个、服务对象满意度95%以上。

　　本次再评价时，为科学完整的反映项目管理、实施和效果，在充分调研和深入分析项目资料的基础上，结合项目特点，并与市特高办充分对接、沟通，在之前设立的绩效目标基础上，对项目绩效目标进一步梳理，将绩效目标设立如下：

　　表3  2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效目标表

　　二、绩效自评情况

　　    市高特办未提供绩效自评相关资料。

　　三、绩效再评价指标体系

　　1.绩效评价指标

　　本次评价按照《财政部关于印发< 预算绩效评价指标体系框架>的通知》的要求，以经济性、效率性、效益性、公平性为原则，结合高原特色农业示范区建设项目相关实施意见、管理办法，在与市高特办充分沟通的基础上设立本次绩效评价指标。绩效评价指标共分三级，分别从投入、过程、产出、效果四个维度，设立4个一级指标，指标权重分别为15%、20%、35%和30%，根据项目特点，结合关键评价问题，将一级指标分解为10个二级指标和24个三级指标，形成以定量为主、定性为辅的绩效评价指标体系。详见附件2-《2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效再评价指标体系》。

　　2.指标解释及评价标准

　　本次评价设置“投入、过程、产出、效果”四个一级指标，并进一步分解为10个二级指标和24个三级指标。指标解释是对再评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述；评估要点及评分标准是以政策导向为基础，结合项目实施管理办法、申报的绩效目标等确定评价标准。

　　3.调查问卷

　　本次评估项目中大部分项目已实施完成，为取得项目实施效果、示范区内农民人均纯收入和农田亩均综合收入、引进新技术、新品推广效果、服务对象满意度等指标数据，针对受益村民或企业设计了《2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效再评价调查问卷》。本次有效问卷最低样本量不少于20份，最终得分以有效问卷中A选项的占比进行评分。    

　　4.评价等级划分

　　本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果按照《开远市预算绩效管理工作规程（试行）》的标准，划分为四个等级：优（得分≥95分）；良（85分≤得分＜95分）；中（60≤得分＜85分）；差（得分＜60分）。

　　四、绩效再评价结论

　　（一）绩效再评价综合结论

　　市高特办组织实施的2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效再评价综合得分85分，评价等级为“良”，具体指标得分详见附件2。

　　按照州委、州政府打造“红河特色、云南样板、全国示范”国家现代农业示范区的要求部属，市高特办在2018年依托全国农村改革试验区、省级统筹城乡发展和推进“三农”金融服务改革创新综合试点三大平台，全面推进乡村振兴战略，将高原特色农业示范区建设作为乡村振兴、开远全面建成小康社会的战略抓紧抓实，为实现开远“农业强、农村美、农村富”的目标，高度重视，精心组织，持续推进全市高原特色农业示范区建设。

　　一是资金撬动效果明显。2018年，高特办通过项目整合及资金整合，以财政资金带动社会资本投资，共完成投资11.46亿元。整合州以上项目29个，整合财政资金2.78亿元，银行贷款0.95亿元，主体自筹资金7.73亿元。

　　二是2018年通过整合各职能部门项目，大力推进示范区水利、道路、高效节水灌溉、高标准农田等建设，进一步完善农业基础设施。

　　三是坚持“稳粮、扩经、提质、增效”的原则，结合开远市自身的特色和优势，加快实现农业产业结构调整，着力打造畜禽、苗木、蔬菜、优质稻、水果、生物产业“六张名片”，带动示范区产业发展。

　　四是因地制宜，加快新型经营主体培育，促进经营主体多样化，全面提升现代化农业发展水平。截止2018年末，开远市已有农业龙头企业102家，其中省级龙头企业8家。2018年新增省级龙头企业2家，州级龙头企业2家。

　　五是科技支农创新。健全新型职业农民为基础、首席农技专家为龙头、农技专家团队为骨干、乡土人才为补充的新型农业科技推广运用体系。

　　六是坚持走高端路线，引进新技术、新品种，已建设智慧农业示范点5个。

　　开远市高原特色农业示范区建设在取得成效的同时，在项目实施和管理中还存在一些问题：一是项目管理不规范，资金安排缺乏统筹规划；二是资金使用效率较低；三是绩效管理不到位。

　　（二）绩效目标实现情况

　　经评价，市高特办组织实施的2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效目标实现情况如下：

　　表4  2018年高原特色农业产业示范区建设项目绩效目标实现情况表

　　五、绩效再评价情况分析

　　（一）投入情况分析

　　投入一级指标包括项目立项和资金落实两个二级指标，满分15分，评价得分11分，得分率73.33%。项目资金及时足额到位，但项目绩效目标不够具体和明确，未分解为可执行和考核的绩效指标。具体分析如下：

　　1.资金及时足额到位，有效保障了项目的实施。市级资金300万元于2018年5月拨付至市高特办，州级资金250万元于2018年9月拨付至市高特办，预算资金在市高特办提出申请或分配方案后及时拨付到位，资金到位率100%，有效保障了项目的顺利实施。 

　　2. 2018年市级预算资金300万元主要用于支付示范区基础设施项目建设投资款，编制预算时无明确的绩效目标，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现，不能提供可执行和考核的绩效指标。

　　（二）过程情况分析

　　过程一级指标包括项目管理和财务管理两个二级指标，满分20分，评价得分15分，得分率75.00%。市级预算资金使用未制定项目实施方案及资金分配方案，存在计划性不强，项目验收滞后的情况。具体如下：

　　1.项目管理情况。一是市高特办针对2018年市级财政预算资金未制定具体的项目实施方案、资金分配方案或使用计划，项目管理和资金使用前期工作不充分，统筹计划性不强，部分补助项目根据乡镇或实施企业申请，临时拨付。二是州级预算资金补助项目存在项目竣工后，未及时完成验收，存在滞后情况。

　　2.财务管理情况。高特办财务管理按照《红河州百万亩高原特色农业示范区产业培植专项资金分配管理办法（试行）》（红农联〔2016〕3号）、《开远市人民政府关于印发开远市高原特色示范区项目管理办法（试行）》和《开远市高原特色农业示范区建设项目资金整合与管理办法的通知》（开政办发〔2014〕135号）执行。

　　（三）产出情况分析

　　产出一级指标包括产出数量、质量、时效三个二级指标，满分35分，评价得分29分，得分率82.86%。根据现场评价情况，市高特办基本完成了财政资金支持建设内容，但存在资金使用时效性较差的情况，具体分析如下：

　　1.2018年州级预算资金共补助12个项目，除开远市农业局负责实施的开远密桃产业科技支撑体系建设项目建设期为2018年9月至2019年8月，尚未完成验收外，其余11个项目均已验收通过，标准化农田基地建设、新建畜禽规模化养殖场、高效节水灌溉工程、“三品”认证等产出指标均已完成。

　　2.资金使用效率较低。2018年州级预算资金补助项目主要采用先建后补的方式，资金在项目验收完成后才拨付至项目实施单位。根据验收资料显示，已验收通过的11个项目均已在2018年内按计划进度完成建设，但由于验收滞后，导致2018年州级资金250万元全部在2019年支出，其中有130万元是2019年6月份以后才支出，使财政资金沉淀，使用效率较低。

　　（四）效果情况分析

　　效果一级指标包括经济效益、社会效益和社会公众或服务对象满意度三个二级指标，满分30分，评价得分30分，得分率100%。2018年项目实施取得了较好的经济效益和社会效益。

　　1.2018年市高特办组织实施的高原特色农业产业示范区建设项目取得了较好的效益。一是稳定保持农民收入，2018年示范区农民人均纯收入2.08万元，示范区内农田亩均综合收入为2.1万元，比2017年略有增长。二是新品种推广、新技术引进效果较好。2018年积极引进和推广智能温室种植、水肥一体化系统、喷灌和弥雾系统，引进非洲菊专利品种，花卉产值已达到3.05亿元，实现 “七彩云菊”系列品牌走向全国、打入国际市场，其中荷兰安祖与开远爱必达园艺有限公司合作项目种植的蝴蝶兰已销往美国。通过实地问卷调查结果显示，对新技术、新品种引进推广效果较好。三是开远市高原特色农业示范区被评为“云南省知识产权示范园区”，成为云南省高原特色创新示范区和云南省知识产权示范园区，今年已成功申报成为云南省唯一的国家级现代农业产业园。四是招商引资取得新成效，2018年高原特色农业示范区成功招商引资3000万以上的投资项目三个，总投资2.58亿元。示范区已签约入驻农业企业18家，其中投资亿元以上的5家，签约总金额达6.7亿。

　　2.受益对象满意度较高。满意度指标满分10分，评价得分10分，得分率100%。“满意度”通过对受益群众进行问卷调查，以问卷问题2-7题选A的满意问卷份数占有效问卷的百分比来反映满意度指标，百分比越高，满意度越高。从回收的25份有效问卷分析，“受益对象满意度”为100%，该项目受益对象满意度较高。

　　六、存在问题及原因分析

　　（一）项目管理前期工作不充分，统筹计划性不强

　　市高特办对2018年高原特色农业产业示范区建设市级预算资金未制定年度项目实施方案，无资金分配方案和使用计划，部分补助项目根据乡镇或实施企业申请，临时拨付，项目管理和资金使用前期工作不充分，统筹计划性不强。

　　（二）资金使用效率较低

　　2018年州级预算资金补助项目主要采用先建后补的方式，资金在项目验收完成后才拨付至项目实施单位。由于项目组织验收滞后，导致2018年州级资金250万元全部在2019年支出，其中有130万元是2019年6月份以后才支出，使财政资金沉淀，使用效率较低。如：开远丰岛花卉有限公司车间门口地面硬化材料采购项目，2018年10月竣工，于2019年6月4日完成验收，补助资金于2019年6月30日拨付至开远丰岛花卉有限公司。项目竣工至验收完成达8个月。

　　（三）绩效管理不到位

　　预算绩效目标管理不到位。市高特办在编制2018年高原特色农业产业示范区建设市级财政预算资金时，申报的绩效目标不明确，未量化，不能为项目实施提供可执行和考核的绩效目标。

　　七、建议

　　（一）做实项目前期工作，统筹安排资金使用

　　一是进一步规范项目管理。按照财政预算资金管理相关要求，建立高原特色农业产业示范区建设项目库，做好项目申报、审核、论证工作，将符合条件的项目及时纳入项目库管理。

　　二是建立项目年度实施方案，实现资金分配统筹安排。市高特办应在每年预算编制过程中同时编制当年财政预算资金的实施方案及使用计划。根据入库项目情况，严格按照相关资金管理办法，合理分配财政补助资金，使财政资金使用效益最大化。

　　（二）加强项目验收的及时性，提高资金使用效率

　　建议市高特办进一步加强项目实施监督和管理，对财政资金补助的项目及时做好跟踪问效。对于已建成的项目，市高特办及相关业务主管部门应按照项目管理办法及时、按质按量开展验收工作，对于已验收合格且符合补助条件的项目，应及时将资金拨付至相关项目，避免造成资金沉积，提高财政资金使用效率。

　　（三）完善预算绩效管理

　　根据《全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号），要求各级政府、预算部门（单位）实施预算绩效管理。在编制预算时应贯彻落实省委省政府、州委州政府关于高原特色农业产业示范区建设的决策部署，分解细化各项工作要求，结合部门实际情况，设置项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等，能够完整反映项目管理、实施和效果全过程情况的绩效指标。各级实施单位要在绩效目标的统领下，完善保障项目绩效目标实现的措施，确保绩效目标能够如期实现。

附件： 1.绩效再评价绩效目标梳理表

　　       2.绩效再评价指标体系及评分表

　　       3.绩效再评价调查问卷结果汇总表

　　                                                                        云南华业会计师事务所（普通合伙）

　　                                                         2019年9月25日

                                               云南云达工程造价咨询有限公司

　　                                        2019年9月25日