开远市扶贫办2018年市级预算资金扶贫项目绩效再评价报告

目    录

一、基本情况 1 

（一）项目概况 1

（二）项目资金安排及使用情况 2

（三）项目组织管理 3

（四）绩效目标设立情况 6

二、绩效自评情况 7

三、绩效再评价指标体系 8

四、绩效再评价结论 9

（一）绩效再评价综合结论 9

（二）绩效目标实现情况 11

五、绩效再评价情况分析 12

（一）投入情况分析 12

（二）过程情况分析 13

（三）产出情况分析 14

（四）效果情况分析 15

六、存在问题及原因分析 16

（一）项目管理深度不足，项目情况掌握不全 16

（二）个别项目实施效果欠佳 16

（三）部分指标未达到预期目标 16

七、建议 17

（一）加强项目实施管理，强化实施方案约束作用 17

（二）充分做好项目前期论证，提高项目实施效果 17

（三）进一步落实“六个精准”要求，实现精准扶贫，精准脱贫 17

开远市扶贫办2018年市级预算资金扶贫项目绩效再评价报告

开远市财政局：

受贵局委托，按照《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财便签35号）要求，我公司及时抽调相关人员组成绩效评价工作组，于2019年9月2日至2019年9月24日，对开远市人民政府扶贫开发办公室（以下简称“市扶贫办”）组织实施的2018年市级预算资金扶贫项目开展了绩效再评价工作，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

脱贫攻坚是党中央、国务院的一项重大战略部署，是实现全面小康战略目标的重要举措，对实现第一个百年目标具有重要的意义。消除贫困、改善民生、实现共同富裕，事关全面建成小康社会，事关增进人民福祉，事关国家长治久安。打赢脱贫攻坚战，是促进全体人民共享改革发展成果、实现共同富裕，达到全面小康的必经之路。《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》（中发〔2015〕34号，以下简称《决定》）要求举全党全社会之力，坚决打赢脱贫攻坚战，确保到2020年我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫，贫困县全部摘帽，解决区域性整体贫困。2018年开远市委市政府为认真贯彻落实《决定》和省委省政府关于扶贫开发的各项工作，安排市级财政预算资金2026万元用于2018年开远市脱贫攻坚项目。

（二）项目资金安排及使用情况

1.预算批复情况

开远市财政局以《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2018〕1号），下达市扶贫办2018年市级预算扶贫资金指标2026万元。

2.项目资金安排及使用情况

根据《开远市2018年脱贫攻坚实施方案》（开开组〔2018〕6号）、2018年市级预算扶贫项目资金文件，2018年市级预算扶贫资金安排及使用如下：

表1  2018年市级预算扶贫资金项目安排及使用情况表

（三）项目组织管理

1.组织管理

根据《开远市扶贫项目管理办法（试行）》（开政办发〔2016〕30号），项目实施组织机构实行分级管理和党政“一把手”负责制，市乡完善扶贫开发工作机构，以扶贫开发工作统揽全局，把扶贫开发的政策措施落实到乡镇（街道）、村、农户。

（1）项目实施组织机构

市级扶贫开发工作组织机构。成立市扶贫开发领导小组，主要负责贯彻落实中央、省、州、市关于扶贫开发决策部署和重大决定，组织编制扶贫开发规划、年度扶贫开发工作计划，对各乡镇（街道）、部门上报的项目组织评审，批复下达年度项目实施计划，指导及督促项目的实施，对项目组织验收并进行绩效评估。

乡级扶贫开发工作组织机构。成立乡镇（街道）扶贫开发领导小组，设立扶贫开发工作机构并配备3名以上扶贫工作人员。主要负责贫困乡镇（街道）、贫困村、贫困户脱贫计划建立项目库、按照市级扶贫开发领导小组、市级扶贫办及有关部门的要求申报项目，并组织抓好辖区内的项目实施，宣传动员群众参与扶贫开发工作，处理好各种矛盾纠纷，同时做好项目规划编制、统计监测和相关台账管理工作，及时上报项目计划、进度、图片、信息、年度项目工作总结等。

项目实施主体为乡镇（街道）人民政府或市级有关部门或龙头企业。

（2）项目管理

项目管理按照“市负总责、乡抓落实、协调推进、工作到村、扶贫到户、群众参与、效益明显”的原则，包括制定扶贫开发规划、进行项目评估论证、建立项目库、编制年度项目计划、组织实施和评估验收等，做到项目申报客观可行、方案制定科学合理、实施监督到位、验收管理规范。

项目申报程序。市扶贫开发领导小组审批的项目，由项目所在乡（街道）或单位根据年度计划，以书面请示形式（附项目实施方案及项目建议书）报市扶贫开发领导小组。上级相关部门或定点扶贫单位审批的项目，由项目所在乡镇（街道）或单位根据年度项目计划，以书面请示形式（附项目实施方案及项目建议书）报市扶贫开发领导小组，经市扶贫开发领导小组同意后按程序要求上报。

项目评估及审批。市扶贫项目评审领导小组，各乡镇（街道）或部门申报的项目，由市扶贫项目评审领导小组组织相关人员进行评估论证，评估论证完成后，市级审批的项目经市扶贫开发领导小组同意后由市扶贫开发领导小组办公室下达到各乡镇（街道）或单位部门组织实施，并报州扶贫办备案。须由上级审批的项目由市扶贫开发领导小组统一上报上级有关部门组织评审批复。

项目验收。项目竣工后，由项目实施单位向市扶贫开发领小组提出验收申请，市扶贫开发领导小组同意后，由项目实施单位组织相关部门进行验收。

项目监督检查。市扶贫办、审计、监察、财政等部门定期不定期对项目实施点进行督查、检查。

2.实施内容

2018年市级预算资金扶贫项目实施内容如下：

表2  2018年市级预算扶贫资金项目安排及使用情况表

（四）绩效目标设立情况

根据市扶贫办2018年市级预算资金扶贫项目设置的绩效目标，结合项目相关规划、政策文件、资金管理办法、项目管理制度以及项目实施内容和特点，并与市扶贫办充分对接、沟通后，在之前设立的绩效目标基础上，将本次评价绩效目标设立如下：

表3  2018年市级财政预算资金扶贫项目绩效目标表

二、绩效自评情况

根据《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字〔2019〕210号）的相关要求，开远市扶贫办组织开展了2018年市级预算扶贫资金项目绩效自评工作。绩效自评总分100分，绩效自评等级为“优”，绩效自评结论：通过2018年财政专项扶贫资金的精准投入，实现全市18个贫困村脱贫出列，1581户6536人贫困人口脱贫退出。

三、绩效再评价指标体系

1.绩效评价指标

本次评价按照《财政部关于印发< 预算绩效评价指标体系框架>的通知》的要求，以经济性、效率性、效益性、公平性为原则，结合项目相关实施意见、管理办法，并与市扶贫办充分沟通的基础上设立本次绩效评价指标。绩效评价指标共有三级，从投入、过程、产出、效果四个维度，设立4个一级指标，指标权重分别为15%、20%、30%和35%，根据项目特点，结合关键评价问题，将一级指标分解为10个二级指标和24个三级指标，形成了以定量为主、定性为辅的绩效评价指标体系。详见附件2-《2018年市级预算资金扶贫项目绩效再评价指标体系》。

2.指标解释及评价标准

本次评价设置“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并进一步分解为10个二级指标和24个三级指标。指标解释是对再评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述；评估要点及评分标准是以政策导向为基础，结合项目实施管理办法、申报的绩效目标等确定评价标准。

3.调查问卷

为取得项目实施效果、了解受益群众对扶贫政策实施满意度等指标数据，针对受益群众满意度情况设计了《2018年市级财政预算资金扶贫项目绩效再评价调查问卷》。本次有效问卷最低样本量不少于20份，最终得分以有效问卷中A选项的占比进行评分。

4.评价等级划分

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果按照《开远市预算绩效管理工作规程（试行）》的标准，划分为四个等级：优（得分≥95分）；良（85分≤得分＜95分）；中（60≤得分＜85分）；差（得分＜60分）。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

市扶贫办组织实施的2018年市级预算资金扶贫项目绩效再评价综合得分85.50分，评价等级为“良”。

市扶贫办严格按照“两不愁、三保障”的目标标准，坚持贯彻精准脱贫基本方略，抓好 “六个精准”和“五个一批”，认真落实“三率一度”工作目标，2018年扶贫开发工作取得良好的经济与社会效益。

一是减贫任务完成较好。2018年实现18个贫困村脱贫出列，贫困人口脱贫退出1581户5636人。贫困发生率为1.27%，有效控制在1.35%的目标内。根据市扶贫办“国办系统”提供数据计算，2018年贫困人口人均纯收入增长率达到48.9%。

二是大力推进基础设施建设，改善村民居住生活环境。2018年通过整合利用各级各类资金和资源实现18个贫困村脱贫出列。通过新建和强化农村基础设施建设，改善村民居住生活环境，增强贫困人口自我发展能力抵御风险的能力；实施水利项目完成19项，解决贫困群众吃水难、用水难问题。

三产业扶贫效果显著。坚持“长短结合、项目带动、引进龙头、金融撬动、突出实效”的产业发展思路，同时按标准对贫困户实行产业扶持直补，带动贫困户脱贫增收。（1）2018年发展种植业规模达到6.4万亩，发展畜类养殖规模达到6.8万头。（2）通过风险担保和风险补偿机制，采取贴息补助等方式，发挥扶贫资金放大效应，引导和鼓励金融资本支持贫困地区产业发展，2018年投入风险保障金15万元，实现小额信贷放贷2254.26万元。

四是坚持实施基础保障工程。（1）通过不断推进建档立卡农危房改造工程，2018年贫困户住房安全率为97.88%；（2）加大健康扶贫投入，2018年全市建档立卡户参保率达到100%；修缮22个卫生室，强化基层卫生服务能力，提升医疗保障水平。（3）通过深入开展“雨露计划”等技能培训和扶持项目，提升贫困群众综合素质，推动就业增收，增强贫困群众内生动力，提高自我发展能力。2018年开远市贫困人口就业率为24.05%。

市扶贫办在2018年脱贫攻坚工作取得成效的同时，市级预算资金扶贫项目组织实施过程中还存在一些问题。一是项目管理深度不足，项目情况掌握不全；二是部分项目实施效果欠佳；三是个别指标未达到预期目标。

（二）绩效目标实现情况

经评价，市扶贫办组织实施的2018年市级预算资金扶贫项目绩效目标实现情况如下：

表4  绩效目标实现情况表

五、绩效再评价情况分析

（一）投入情况分析

投入一级指标包括项目立项和资金落实两个二级指标，满分15分，评价得分15分，得分率100%。项目资金及时足额到位，项目立项规范，绩效目标设置具体、明确。具体分析如下：

1.项目立项情况。根据省委省政府、州委州政府2018年脱贫攻坚任务、《开远市打赢精准脱贫攻坚战三年行动实施方案（2018—2020年）》，开远市扶贫开发领导小组印发了《开远市2018年脱贫攻坚实施方案》（开开组〔2018〕6号，以下简称《实施方案》），《实施方案》中明确了2018年市级财政预算资金2026万元使用方案。扶贫项目的实施是为落实省委省政府、州委州政府脱贫攻坚政策，符合扶贫开发规划和党委政府决策，设置的绩效目标明确、合理，与项目主管部门市扶贫办的职能职责密切相关。

2.资金落实情况。2018年安排市级预算扶贫资金2026万元，实际到位2026万元，到位率为100%。资金足额到位有效保障了脱贫攻坚项目实施。

（二）过程情况分析

过程一级指标包括项目管理和财务管理两个二级指标，满分20分，评价得分16分，得分率80%。市扶贫办项目管理和资金管理制度健全，资金分配合理。项目管理、制度执行力、项目质量可控性及计划执行方面有待提升。具体如下：

1.项目管理情况。市扶贫办制定了《开远市扶贫项目管理办法》（开政办发〔2016〕30号）对项目进行管理。但在项目管理过程中，存在市扶贫办未全面掌握各乡镇扶贫目实施完成情况、数据汇总和统计，部分专项检查无相关痕迹资料，部分项目实际实施与方案计划不一致，以及部分项目实施效果欠佳。

2.财务管理情况。市扶贫办的市级预算资金管理按照《云南省财政专项扶贫资金管理办法》（云财农〔2017〕213号）、《开远市精准脱贫攻坚财政专项扶贫资金管理办法》（开办发〔2016〕9号）的规定执行。2018年市级预算扶贫资金拨付时，由市扶贫办根据资金使用需要提出资金使用请示，由分管市委领导审批后，由财政局进行拨付。

（三）产出情况分析

产出一级指标包括产出数量、质量两个二级指标，满分30分，评价得分23.50分，得分率78.33%。根据评价结果，市扶贫办2018年基本完成了市级预算资金扶贫项目目标任务，有效控制了贫困人口规模，使得实际贫困发生率低于预期。但个别指标如精准扶贫指挥平台建设后未投入使用，效果不佳；同时存在有关人员受到纪检监察机关问责和查处的情况。具体分析如下：

1.产出数量。按照年初设定的绩效目标，市扶贫办2018年完成水利项目19个，道路修缮、硬化完成44.21公里、完成修缮卫生室22个，发展种植业规模6.4万亩，发展畜类养殖规模6.8万头/只；完成了18个贫困村脱贫出列，完成发1581户6536人贫困人口脱贫退出，为建档立卡户8651人投保人身财产保险，以上各项指标都如期实现。但精准扶贫指挥平台建成后未投入使用影响财政资金使用效果。

2.产出质量。一是有效控制贫困人口规模，2018年末贫困发生率1.27%，低于1.35%的预期目标。二是扶贫工作中存在违规事项，被纪检监察机关问责和查处的情况。

（四）效果情况分析

效果一级指标包括项目经济效益、社会效益、可持续影响和服务对象满意度四个二级指标，满分35分，评价得分31分，得分率88.57%。从2018年脱贫攻坚取得的成效来看，2018年贫困人口增收、就业和建档立卡户参保情况良好，服务对象满意度较高，但贫困户饮水安全和住房安全方面与预期目标相比还有待加强。具体分析如下：

一是贫困人口增收、就业情况良好，根据市扶贫办“国办系统”导出数据计算，贫困人口人均纯收入较2017年增长率为48.9%，贫困人员就业率为24.05%。建档立卡户做到全部参保，参保率为100%。

二是贫困户饮水安全、住房安全尚未完全解决，未达到《实施方案》“确保贫困群众安全饮水100%达标”、“全面实现建档立卡贫困户安全稳固住房梦”的目标。根据市扶贫办“国办系统”提供数据仍然有两户未解决安全饮用水问题，饮水安全率为99.97%；有125户仍然属于危房户，贫困户住房安全率为97.88%。

三是服务对象满意度较高。满意度指标满分10分，评价得分10分，得分率100%。“满意度”通过对服务对象进行问卷调查，以问卷问题8和10两题选A的满意问卷份数占其有效问卷的百分比来反映其满意度，百分比越高，满意度越高。从回收的30份有效问卷中的满意问卷份数分析，“服务对象满意度”为96.55%，项目服务对象满意度较高。

六、存在问题及原因分析

（一）项目管理深度不足，项目情况掌握不全

一是市扶贫办未全面掌握各乡镇扶贫项目实施完成情况、数据汇总和统计。本次评价中市扶贫办未能提供产出指标中基础设施建设的各项实际产出数，由各乡镇临时填报；二是项目实施过程的监督管理缺乏相关痕迹资料，扶贫办提交的工作总结中提到2018年9月20日和2018年11月15日分别组织两次专项检查，但无开展监督检查的记录及结果的痕迹资料；三是部分项目实际实施与方案计划不一致，如：实施方案中“雨露计划”使用中央资金实施，实际实施时使用市级资金；四是工作过程中存在违规事项。根据开远市委、市政府《开远市2018年脱贫攻坚工作报告》，2018年全年纪检监察机关纠正和查处脱贫攻坚问题111个、责任人218人，通报批评单位1个，问责（通报、诫勉）9人，立案查处5人。反映出市扶贫办项目管理过程控制不足，深度不够，监督执行不到位，未全面掌握项目实施情况。

（二）个别项目实施效果欠佳

如2018年市扶贫办投入20万元建设精准扶贫指挥平台，但并未实际投入使用，未达到项目实施效果，未发挥财政资金使用绩效。

（三）部分指标未达到预期目标

根据市扶贫办“国办系统”提供的数据，仍然有两户未解决安全饮用水问题，饮水安全率为99.97%；有125户仍然属于危房户，贫困户住房安全率为97.88%。未达到《实施方案》“确保贫困群众安全饮水100%达标”、“全面实现建档立卡贫困户安全稳固住房梦”的目标。

七、建议

（一）加强项目实施管理，强化实施方案约束作用

一是建议市扶贫办充分利用相关动态监控信息系统，由项目实施单位负责在线填报资金使用情况和项目实施情况，对项目实施进度、完成情况、绩效目标实现情况进行全面掌握。二是加强对项目执行过程的监控，对项目开展的各项检查，应将相关检查记录、整改落实的痕迹资料妥善保存。三是提高执行力，进一步强化《实施方案》的约束性，充分发挥《实施方案》约束引领作用。四是建议对各级部门检查出的问题积极予以整改，加强和规范项目管理，强化主体责任，杜绝类似问题再次发生。

（二）充分做好项目前期论证，提高项目实施效果

建议市扶贫办严格按照《开远市扶贫项目管理办法》（开政办发〔2016〕30号）要求，按照“科学、实效、实用、节俭”的原则进行项目规划设计，组织相关人员开展可行性研究和评估论证。项目竣工后，及时对项目完成质量、实施效果等进行验收，确保项目实施达到预期效果。

（三）进一步落实“六个精准”要求，实现精准扶贫，精准脱贫

建议市扶贫办按照“六个精准”要求，扎实开展“户户清”行动，将“两不愁、三保障”落实到村到户到人，确保扶贫工作不掉一村、不漏一户、不掉一人。

附件： 1.目绩效再评价绩效目标梳理表

2.绩效再评价指标体系及评分表

3.绩效再评价调查问卷结果汇总表

                          云南华业会计师事务所（普通合伙）

                                              2019年9月25日

                         云南云达工程造价咨询有限公司

                                              2019年9月25日