
概要表
金额单位：万元
项目名称	2019年开远市水务局部门整体			开展评价年度	2020年
评价类型	部门整体绩效再评价			开远市财政局预算管理部门	农业农村科
市级预算部门	开远市水务局			联系人及联系方式	甘露
					13508738869
评价机构	云南中天正和会计师事务所有限公司			项目负责人及联系方式	刘长军
					13887586156
自评方式	部门分级自评		自评分值	92.00	自评等级	优
再评价方式	购买服务		再评价分	89.64	再评价等级	良
子项目数	3		抽查子项目数	3	占比（%）	100.00%
项目类数	1		抽查类数	1	占比（%）	100.00%
资金情况	合计	中央资金	省级资金	州（市）资金	县（市、区）资金	其他资金
	9,520.04	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	抽查资金	9,520.04		抽查资金占比（%）	100%
抽查区域	开远市水利勘测设计队、开远市水利工程质量管理监督站、开远市河库管理站
有效问卷数	60		达到满意以上份数	53	占比（%）	88.65%

开远市水务局2019年部门整体

绩效再评价报告

云中天正和专字【2020】第01085号

为贯彻落实《红河州财政局关于印发< 红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）精神，按照《开远市财政局关于印发< 开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）的要求，进一步加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，加快建立预算安排与绩效管理有机结合机制，规范财政支出行为，进一步提升财政科学化精细化管理水平，云南中天正和会计师事务所有限公司接受开远市财政局委托，于2020年9月至2020年10月对开远市水务局2019年部门整体开展绩效再评价。现将再评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

开远市水务局下设3个事业单位，分别是：开远市水利勘测设计队、开远市水利工程质量管理监督站、开远市河库管理站。内设6个科室，分别是：办公室、规划计划财务科、政策法规科、水保水资源科、水早灾害防御科、监督科。主要工作职责是：

1.负责保障全市水资源的合理开发利用。拟定全市水利战略规划；组织编制主要江河湖泊的流域综合规划、防洪规划等重大水利规划。

2.负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹和保障。组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理，拟订全市水中长期供求规划、水量分配方案并监督实施；负责重要河流、区域以及重大调水工程的水资源调度；组织实施取水许可、水资源论证和防洪论证制度，指导开展水资源有偿使用工作；指导水利行业供水和乡镇供水工作。

3.负责水资源保护工作。组织编制并实施水资源保护规划；指导饮用水水源保护有关工作，指导地下水开发利用和地下水资源管理保护工作；填报水资源公报和年报。

4.负责节约用水工作。按照国家、省和州的节约用水政策和标准，组织编制全市节约用水规划并监督实施；组织实施用水总量控制等管理制度，指导和推动节水型社会建设工作。

5.负责提出水利固定资产投资规模和方向，按照规定权限审批、核准规划内和年度计划规模内固定资产投资项目，提出财政性资金安排的意见和市级水利建设投资安排建议并组织实施；依法做好水利统计工作。

6.负责按照规定制定水利工程建设有关制度并组织实施。指导监督水利工程建设与运行管理；配合上级组织实施具有控制性的和跨流域的重要水利工程建设与运行管理，组织工程验收有关工作。

7.负责水利设施、水域及其岸线的管理与保护。指导重要江河湖泊及河口、滩涂的治理和开发；指导河湖水生态保护与修复、河湖生态流量水量管理以及河湖水系连通工作；指导监督河道采砂管理工作，指导河道采砂规划和计划的编制，组织实施河道管理范围内工程建设方案审查制度。

8.负责水土保持工作。拟订全市水土保持规划并监督实施，组织实施水土流失的综合防治、监测预报并定期公告；负责生产建设项目水土保持方案的审批、监督实施和水土保持设施的验收工作，指导重点水土保持建设项目的实施。

9.负责农村水利水电工作。配合上级组织开展大中型灌排工程建设与改造；指导农村饮水安全工程建设管理工作，指导节水灌溉有关工作；指导农村水利改革创新和社会化服务体系建设；指导农村水能资源开发、小水电改造和水电农村电气化和小水电代燃料工作。

10.负责全市涉水违法事件的查处，协调和仲裁水事纠纷，指导水政监察和水行政执法；负责全市水政监察执法以及有关行政复议、行政诉讼和应诉工作；依法负责水利行业安全生产工作，组织指导水库、农村水电站的安全监管；指导水利建设市场的监督管理和水利建设市场信用体系建设，组织实施水利工程建设的监督。

11.负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制洪水干旱灾害防治规划并指导实施；承担水情旱情监测预警工作；组织编制重要江河湖泊和重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度及应急水量调度方案，按程序报批并组织实施；承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。

13.组织开展水利行业质量监督工作，监督实施水利行业规程规范及技术标准。组织实施水利工程质量和安全监督，指导水库、水电站大坝等水利工程的安全监管。

14.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）部门预算批复及整体支出安排情况

依据《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号），开远市水务局2019年度收入合计7,675.42万元。其中：财政拨款收入7,451.30万元，占总收入的97%；经营收入224.12万元，占总收入的3%。2019年市级财政拨款无政府性基金收入。

开远市水务局2019年度支出合计9,520.04万元。其中：基本支出1,490.89万元，占总支出的16.00％；项目支出7,805.03万元，占总支出的82.00％；经营支出224.12万元，占总支出的2.00％。与上年对比增加5,637.04万元,主要原因是水务局项目泸江水库开工、农村饮水安全巩固提升项目配套资金到位等。开远市水务局2019年度无政府性基金预算财政拨款支出。

2019年收入、支出及结余情况详见附件3。

（三）部门整体绩效目标设立情况

1.预算批复（申报）绩效目标和绩效指标情况

开远市水务局是人民政府的职能部门，在市委、市政府的领导和上级水利部门的大力支持下，贯彻落实上级党委政府各项兴水惠民决策部署，以发展可持续水利为目标，强化水利基础设施建设，努力保持水利投资平稳增长态势。实施水行政执法，编制全市水利发展战略规划，年度计划和冬春农田水利基本建设计划，完成全市农田水利的勘测、设计工作，依法管理水资源及河道、水工程、水土保持设施的保护，依法征收水资源费、水土保持设施补偿费、水土流失防治费，负责全市防洪的组织、协调、监督、指导等日常工作。落实全市全面推进经济社会持续健康发展要求，构建水务新体系。求真务实、开拓进取、抓住机遇，全力推进各项工作。合理配置资源，优化支出结构，提高财政资金使用效益，充分发挥水利的职能作用。开远市水务局按年度预算安排设置绩效目标和绩效指标，详见附件1-1。

2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

依据开远市水务局2019年部门整体预算批复绩效目标和绩效指标，结合项目实施单位具体实施过程中的实际情况，对申报绩效指标中8个二级指标调整为7个，15个三级指标调整为14个，并对二级、三级指标的内容进行修改、完善，制定项目绩效再评价绩效目标和绩效指标。详见附件1-2。

（四）组织管理情况

2019年开远市水务局精心组织、周密部署，明确责任部门和责任人，统筹协调各方面力量，把绩效监控工作列入重要议事日程，并将其作为加强自身财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段，对照部门整体绩效目标，对预算执行过程中的资金使用和管理等情况进行分析，及时掌握绩效目标的完成情况、实施进程，按要求填报绩效监控情况表。制定完善开远市水务局内部控制度等一系列管理制度，保障各项工作的顺利实施。

二、绩效自评情况

（一）绩效自评概述

开远市水务局制定了绩效评价管理办法，从制度上保障绩效自评工作的开展。分别根据预算编制（预算编制规范性）、目标设定（绩效目标合理性、绩效指标明确性）、年初预算配置（在职人员控制率、“三公经费”变动率、项目支出安排率）、预算执行（年初预算完成率、年初预算调整率、结转结余控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率、预决算信息公开性）、资金管理（管理制度健全性、资金使用合规性）、资产管理（制度建设、资产管理安全性）、部门履职（职责履行、完成及时情况、重点工作办结率）、履职效益（效益、社会公众服务对象满意度）来确定指标值及进行绩效目标评分。根据2019年部门整体绩效评价方案及指标体系，查阅收集相关资料，审查账簿凭证，现场查看项目具体实施情况，总结项目实施情况及结果，完成自评。

（二）绩效自评结论

1.绩效目标的实现情况：编制部门预算并组织实施，管理监督市级水利资金，管理市级水务国有资产,完成年度项目计划。

2.经济效益：做好水利设施、做好防汛抗旱工作、减少水灾旱灾损失，保护好水资源，解决人畜饮水问题等。

3.社会效益：保障水利与经济社会协调发展，全面提高水利公共服务能力，增强水利对经济社会可持续发展的保障能力

4.行政效能：完善细化水利财政专项预算资金绩效管制规章体制，保证绩效评测结果的质量，有效强化绩效结果应用，把绩效评测最终结果当成以后安排专项年度资金的重要根据。

2019年开远市水务局部门整体绩效评价自评分为92.00分。

三、绩效再评价组织情况

（一）绩效再评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（云财预〔2015〕97号）；

3.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号）；

4.《开远市预算绩效管理工作规程（试行）》（开财字〔2017〕189号）

5.《开远市财政局关于开展2019年度财政预算绩效再评价工作的通知》（开财字〔2020〕267号）；

6.其他相关依据文件。

（二）绩效再评价方法

结合本次对开远市水务局部门整体绩效再评价的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，主要通过成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法、其他评价方法等方法进行评价。

1.审阅资料

从开远市水务局收集与部门预算安排、管理、绩效目标实施相关的评价数据，形成绩效再评价的基础资料。对部门相关的政策文件进行认真研究，核实部门自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量以及收集绩效再评价的基础数据。对开远市水务局的预决算资料、财务资料及相关台账资料等进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实。收集部门整体绩效再评价的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对部门整体绩效进行客观评价。

2.现场调研

通过调研，进一步了解部门职能职责、履职情况、部门本年度重点任务及绩效目标申报和实现情况，结合开远市水务局特点及有关政策规定制定适用的评价指标体系。

3.实地评价

绩效再评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地抽样、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效再评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据及资料；同时发放调查问卷用以反映受益对象对开远市水务局的履职满意度及履职效益。

（三）绩效再评价指标体系

根据《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）、《开远市财政局关于下达2019年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2019〕1号）文件及被评价单位实际情况，对开远市水务局2019年部门整体绩效再评价指标体系设置“决策、过程、产出、效益”4个一级指标，并将其分解为目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标及28个三级指标。按照相关规定，财政项目支出绩效评价下的“决策”占15.00%，“过程”占20.00%，“产出”占35.00%，“效益”占30.00%。

详表及三级指标权重、指标说明、评分标准、数据来源请见附件2。

（四）绩效再评价抽样

开远市水务局设有下属3个事业单位：开远市水利勘测设计队、开远市水利工程质量管理监督站、开远市河库管理站。本次绩效再评价按照基本支出和项目支出合计资金量不低于30%进行样本抽取。

四、绩效再评价结论

（一）绩效再评价综合结论

开远市水务局2019年部门整体绩效再评价得分89.64分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效再评价得分情况表

一级指标	指标分值	评价得分	得分率
决策	15.00	14.00	93.33%
过程	20.00	18.04	90.20%
产出	35.00	31.00	88.57%
效益	30.00	26.60	88.67%
合计	100.00	89.64	89.64%

（二）绩效目标实现情况

根据开远市水务局上报自评报告和抽查的情况，综合绩效再评价指标的决策、过程、产出、效益及资料报送进行了量化打分，开远市水务局2019年部门整体年度绩效目标基本完成，详见下表：

表2：绩效指标完成情况表

绩效指标			指标值	完成情况	完成情况说明
一级指标	二级指标	三级指标	指标值	完成情况	完成情况说明
产出指标	数量指标	泸江水库工程	招投标等前期	完成	2019年1月完成开远市泸江水库工程施工监理、导流隧洞及进库道路3个标段招标工作，已进场施工；7月取得开远市泸江水库初步设计报告批复；9月对泸江水库全过程跟踪审计、第三方质量检测、大坝及溢洪道施工、输水隧洞施工4个标段进行公开招投标；目前招标工作已经完成，准备进场施工。截至绩效评价日，导流放空隧洞已贯通，进库道路路基开挖1.5千米。
		沙甸河河道治理工程	完工验收	基本完成	截至绩效评价日已完工，进入结算审计阶段，尚未办理整体竣工验收。
		农村饮水安全巩固提升项目	打井8口、水池27个	基本完成	打井8口、铺设管道222.68千米、新建水池27个、安装变压器12台等措施。巩固提升全市74个自然村（含剩余33个水窖村）饮水设施，受益群众2.6947万人。其中：大庄、中和营2个乡镇打井项目尚未验收。
		防汛抗旱	应急演练≥7	完成	开展防汛应急抢险演练10次
		其他工作	规定标准	基本完成	完成年初设立目标
	质量指标		规定标准	基本完成	沙甸河项目分项验收合格，尚未总体验收；农村饮水安全巩固提升项目大庄、中和营项目打井项目已移交村委会，尚未办理验收手续。
	时效指标		年度内	基本完成	部分项目截至绩效评价日尚未完成
	成本指标		预算范围内	完成	控制在预算范围内
效益指标	社会效益指标	处理突发事件的应急处理能力有所提高	≥90%	基本完成	86.67%
		保障群众饮水安全方面有所提高	≥90%	完成	90.00%
		河道、城市管网的治理，在保障群众财产安全方面得到提升	≥90%	完成	90.00%
		改善了周边环境，提升了生活质量	≥90%	完成	90.00%
	可持续影响指标	防汛抗旱的能力有所提高	≥90%	基本完成	86.67%
	满意度指标	社会公众	≥90%	未完成	通过问卷调查，社会公众满意度为79.52%
	满意度指标	单位内部职工	≥90%	完成	通过问卷调查，社会公众满意度为97.78%

（三）绩效自评与再评价差异分析

开远市水务局绩效自评与再评价结果差异主要原因是：被评价单位对部门履职的自评没有考虑质量验收因素及通过发放调查问卷取得履职效益的满意度程度。

五、绩效再评价情况分析

（一）决策情况分析

从综合评价得分看，决策指标满分15分，评价得分14分，得分率93.33%。

1.目标设定

开远市水务局年初编制预算时设定部门整体绩效目标，但个别指标未细化、分解，未量化到具体工作；制定了2019年度工作计划；与上级部门签订了目标责任书，与单位主要职责相符。

2.预算配置

2019年开远市水务局年初批复预算数2,550.48万元，其中：基本支出1,500.48万元，项目支出1,050.00万元。

(1)在职人员控制情况

截至2019年12月31日，开远市水务局编制人数为108人，实有在职人员101人，在职人员控制率为93.52%，在编人员控制良好。

(2)“三公经费”变动情况

开远市水务局2019年经批准的“三公经费”预算数为8.10万元，2018年经批准的预算数为26.72万元，较上年减少18.62万元，“三公经费”预算变动率为-69.69%，主要是年度内机构改革，机构及人员减少所致。详见下表：

表3：“三公经费”变动情况表单位：万元

项目	2019年预算数	2018年预算数	差异	预算变动率
因公出国（境）	0	0	0	0.00%
车辆购置及运行费	7.1	18.85	-11.75	-62.33%
公务接待费	1	7.87	-6.87	-87.29%
合计	8.1	26.72	-18.62	-69.69%

(3)重点项目支出安排情况

开远市水务局年初预算时安排项目资金预算1,050.00万元，年中相关部门追加下达项目预算资金4,972.80万元，主要为水利工程建设项目支出。项目预算资金合计6,022.80万元，重点支出安排项目资金4,829.80万元，重点支出占项目总支出80.19%。

（二）过程情况分析

从综合评价得分看，过程指标满分20分，评价得分18.04分，得分率90.20%。

1.预算执行情况

(1)2019预算支出下达数2,550.48万元，因机构调整及年中相关部门下达项目预算资金，预算数调整为7,675.42万元，预算完成数9,520.04万元，预算支出完成率为124.03%。其中：

基本支出预算下达数1,500.48万元，因机构调整等原因预算数调整为1,652.62万元，预算完成数1,715.01万元，预算支出完成率为103.78%。

项目支出预算下达数1,050.00万元，年中相关部门下达项目预算资金4,972.80万元，项目资金预算合计6,022.80万元，预算完成数7,805.03万元，预算支出完成率为129.59%。

(2)2019年年初预算数2,550.48万元，预算下达数7,675.42万元，预算调整数5,124.94万元，预算调整率200.94%，预算调整较大的主要原因：年内项目增加，项目资金追加金额较大；由于年内机构调整，导致年初预算调整。

(3)2019年计划支付的资金总数7,675.42万元，截至2019年12月31日，实际支付的资金总额9,520.04万元，支付进度率为124.03%。2019年末累计结转结余总额为559.94万元，2019年结转结余率7.51%，结转结余变动率为-76.71%。结转结余率及结转结余变动率均较低的主要原因是在评价年度内加快了上年度结转结余资金的支付进度。

(4)公用经费、“三公”经费控制情况

2019年公用经费预算支出安排1,507.97万元，实际支出1,490.89万元，公用经费控制率为98.87%，公用经费支出控制较好。2019年“三公”经费预算支出安排8.10万元，实际支出5.25万元，“三公”经费控制率为64.81%，“三公”经费支出控制较好。详见下表：

表4“三公”经费控制情况表单位：万元

“三公”经费内容	预算数	实际支出数	控制率
因公出国费用	0	0	0.00%
公务车辆购置及运行费用	7.1	4.67	65.77%
公务接待费	1.00	0.58	58.00%
总计	8.1	5.25	64.81%

2019年度无因公出国（境）费支出；公务接待费严格执行中央八项规定及厉行节约等相关规定和要求，严格控制接待次数和参与接待人员；公务车辆购置及车辆运行费用控制较好。

(5)政府采购执行情况

2019年度部门政府采购支出总额47.04万元,其中：政府采购货物支出10.35万元;政府采购服务支出36.69万元。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性与有效性方面

开远市水务局为加强预算及财务管理，制定出台《行政事业单位预算管理制度》、《开远市水务局局机关及下属事业单位财务暂行管理和审批办法》等管理制度，并依据《开远市水务局年终绩效综合考核办法（试行）》对单位预算编制、执行、决算以及财务管理职责、经费资金管理、费用开支管理、固定资产管理等方面进行规范，制度执行有效。

（2）资金使用合规性方面

通过查阅开远市水务局会计凭证等财务资料，开远市水务局资金支付已按照内部审批权限设置执行了相关单据的审核、审批。但存在部分支出依据不充分、不完整现象。

（3）预决算信息公开性

开远市水务局已依据相关规定在开远市人民政府网站对开远市水务局2019年部门预算、决算进行了公开。

（4）会计基础信息完善性方面

开远市水务局会计基础数据信息资料基本完整，但存在工程项目部分台账资料不完整现象。

（5）年度绩效管理方面

开远市水务局没有建立绩效自评机构，根据相关规定的要求开展绩效自评工作并提交了自评报告，自评报告内容基本完整。

3.资产管理情况

（1）制度建设及执行情况

开远市水务局制定出台《开远市水务局局机关及下属事业单位财务暂行管理和审批办法》、《开远市水务局工程建设管理规定》等与资产管理相关制度且基本得到了执行。

（2）资产管理安全性情况。

截至2019年12月31日，开远市水务局部门资产总额36,077.75万元，其中：流动资产1,069.91万元，固定资产1,472.65万元，无形资产138.58万元，其他资产（公共基础设施）33,396.61万元。与上年相比，本年资产总额减少12,320.96万元，其中;流动资产减少2,521.56万元，主要原因是加快了年初结余资金的支付；固定资产净值减少9,799.40万元，主要是年内机构调整资产划转及折旧的计提。

从综合评价得分看，产出指标满分35分，评价得分31分，得分率88.57%。

1.重点项目完成情况

（1）泸江水库工程

泸江水库工程项目总投资5.38亿元，水库建成后将解决0.56万农村人口饮水问题及3.36万亩的农田灌溉。2019年1月完成开远市泸江水库工程施工监理、导流隧洞及进库道路3个标段招标工作，已进场施工；7月取得开远市泸江水库初步设计报告批复；9月对泸江水库全过程跟踪审计、第三方质量检测、大坝及溢洪道施工、输水隧洞施工4个标段进行公开招投标；目前招标工作已经完成，准备进场施工。截至绩效评价日，导流放空隧洞已贯通，进库道路路基开挖1.5千米，完成投资500.00万元，完成年度阶段性目标。

（2）沙甸河河道治理工程

根据《开远市“十三五”水利发展规划》，以堤防（护岸）加固和建设为主，结合河道疏浚、清淤、河道清障等工程措施，加快实施防洪任务较重的沙甸河开远段。2018年5月由云南省水利厅进行批复，9月完成四个标段的招标工作；2019年2月开工建设；截至绩效评价日项目已完工，完成河道格宾石笼堤防砌筑4.3公里，生态治理2.21公里，巡河道路3.6公里及全部绿化工程。完成总投资1,590.21万元，进入结算审计阶段，尚未办理整体竣工验收。

（3）农村饮水安全巩固提升项目

2019年农村饮水安全巩固提升工程供水井、供水配套设施、预脱贫出列行政村维修养护等一系列项目，累计完成投资3,289.57万元，其中打井8口、铺设管道222.68千米、新建水池27个、安装变压器12台等措施。巩固提升全市74个自然村（含剩余33个水窖村）饮水设施，受益群众2.6947万人。其中：大庄、中和营2个乡镇项目尚未验收。

（4）防汛抗旱工作

向各乡镇（街道）下达防汛抗旱专项资金118.00万元，争取中央资金35.00万元，用于山洪灾害监测、预警系统的维护，自动雨量站、预警广播站建设及2019年度山洪灾害防治项目；2019年全市蓄水量2767万立方米；针对防汛安全隐患开展全面排查整改，落实责任；加强雨情水情监测预警，严格执行防汛值守和信息报送制度；完成大庄、三角海水库汛期调度方案审批编制工作并上报省、州批复；完成全市23座水库汛期调度运用方案和防汛应急抢险预案批复备案工作；开展防汛应急抢险演练10次。各乡镇实施项目台账资料不完整。

2.执行项目完成情况

2019年开远市财政及相关部门共安排下达各类项目共17项。年初结转项目资金2,325.08万元，本年拨款项目资金6,022.80万元，本年支出7,805.03万元，年末结转结余资金542.86万元。各类项目基本完成。

（四）产出效益（履职效益）情况分析

从综合评价得分看，效益指标满分30分，评价得分26.60分，得分率88.67%。

1.履职效益

主要从社会效益、可持续发展2个方面进行评价。我们设计了相应的问卷调查来反映社会效益、可持续发展情况。发放满意度问卷50份，收回有效问卷30份，其中：认为水务局处理突发事件的应急处理能力有所提高的满意度为86.67%、保障群众饮水安全方面有所提高的满意度为90.00%、认为水务局对河道、城市管网的治理，在保障群众财产安全方面得到提升的满意度为90.00%、认为改善了周边环境，提升了生活质量的满意度为90.00%、认为防汛抗旱的能力有所提高的满意度为86.67%。

2.满意度

在现场勘察中，我们设计了相应的问卷调查来反映部门内部职工及受益对象对开远市水务局实施的相关工作满意程度以及项目实施的效益满意度。本次共发放部门履职满意度问卷30份，收回有效问卷30份，综合满意度为97.78%；发放履职效益满意度问卷50份，收回有效问卷30份，综合满意度为79.52%%。问卷调查满意度情况见附件4。

六、主要经验及做法

精心组织、周密部署，明确责任部门和责任人，统筹协调各方面力量，把绩效监控工作列入重要议事日程，并将其作为加强自身财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段，对照部门整体支出绩效目标，对预算执行过程中的资金使用和管理等情况进行分析，及时掌握绩效目标的完成情况、实施进程。

七、存在问题及原因分析

（一）绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不够细化、未量化具体工作。

（二）资金支付依据不完整。如：2019年4月记8号凭证付羊街沙甸河开远段治理工程征地补偿款3,382,849.00元，后附：资金往来结算票据、划转资金申请表、银行票据、征地情况说明，未见兑付花名册；2019年12月记27号凭证支付油漆款4,576.00元，后附发票、银行单据、购物清单，未见具体使用情况记录。

（三）部分台账资料不完整。如防汛抗旱项目乡镇实施项目部分纸质台账资料不完整。

（四）未建立自评机构。2019年度未见开远市水务局建立绩效自评机构的文件资料。

（五）个别项目超出规定完成时间，截至绩效评价日尚未验收。如：沙甸河河道治理工程、农村饮水安全巩固提升项目（大庄、中和营）。

八、建议

（一）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；单位可以内部或聘请外部机构对绩效评价工作进行学习、指导；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；合理、科学的设定绩效自评指标体系。

（二）按照会计制度的相关规定支付资金，补充完善资金支付依据。

（三）健全完善档案管理制度，指定专人负责。

（四）按照相关规定，健全完善绩效评价自评机构，领导、监督绩效管理工作。。

（五）合理施工，科学安排，加快完工项目的验收工作，力争项目按时完成。

九、其他需说明的情况

无

附件：1.绩效目标表

2.绩效再评价指标体系及评分表

3.资金收入、支出及结余情况表

4.发现问题汇总表

5.调查问卷结果汇总表

6.绩效自评报告

7.被评价单位意见回执单

云南中天正和会计师事务所有限公司

二○二○年十月十一日