开远市文化和旅游局部门整体支出绩效再评价报告

（三）绩效自评与再评价差异分析

开远市文化和旅游局绩效自评与再评价结果差异主要体现在：被评价单位管理制度的健全性、资金支付的合规性、基础信息的完整性、资产管理、自评机构的建立及通过发放调查问卷取得履职效益的满意度程度等出现得分差异。

五、绩效再评价情况分析

（一）决策情况分析

从综合评价得分看，决策指标满分15分，评价得分12.88分，得分率85.87%。

1.目标设定

开远市文化和旅游局年初编制预算时设定部门整体绩效目标，但个别指标未细化、分解，未量化到具体工作；制定了2019年度工作计划；与上级部门签订了目标责任书，与单位主要职责相符。

2.预算配置

2019年开远市文化和旅游局年初批复预算数2,647.74万元，其中：基本支出2,152.39万元，项目支出495.33万元。因2019年机构改革体育中心划分到教体局，农村广播电视服务站和农村电影发行站和广播电视台划分到宣传部，人员及项目减少，预算调整为2,048.76万元，其中：基本支出1,291.38万元，项目支出757.38万元。预算配置合理。

(1)在职人员控制情况

截至2019年12月31日，开远市文化和旅游局编制人数为64人，实有在职人员67人，在职人员控制率为104.69%，在编人员控制一般。

(2)“三公经费”变动情况

开远市文化和旅游局2019年经批准的“三公经费”预算数为40.96万元，2018年经批准的预算数为61.60万元，较上年减少20.64万元，“三公经费”预算变动率为-33.51%，主要是年度内机构改革，机构及人员减少所致。详见下表：

表3：“三公经费”变动情况表

单位：万元

2019年度无因公出国（境）费支出；公务接待费严格执行中央八项规定及厉行节约等相关规定和要求，严格控制接待次数和参与接待人员；公务车辆购置及车辆运行费用控制较好。

(5)政府采购执行情况

2019年度部门政府采购支出总额17.09万元,其中：政府采购货物支出16.15万元;政府采购服务支出0.94万元。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性与有效性方面

开远市文化和旅游局为加强预算及财务管理，制定出台《预算管理内部控制制度》、《专项资金管理制度》等内管理制度，并依据相关制度对单位预算编制、执行、决算以及财务管理职责、经费资金管理、费用开支管理、固定资产管理等方面进行规范，制度执行有效。

（2）资金使用合规性方面

通过查阅开远市文化和旅游局会计凭证等财务资料，开远市文化和旅游局资金支付已按照内部审批权限设置执行了相关单据的审核、审批。但存在部分支出依据不充分、不完整现象。

（3）预决算信息公开性

开远市文化和旅游局已依据相关规定在开远市人民政府网站对开远市文化和旅游局2019年部门预算、决算进行了公开。

（4）会计基础信息完善性方面

开远市文化和旅游局会计基础数据信息资料基本完整，但存在工程项目部分台账资料不完整现象。

（5）年度绩效管理方面

开远市文化和旅游局没有建立绩效自评机构，根据相关规定的要求开展绩效自评工作并提交了自评报告，自评报告内容基本完整。

3.资产管理情况

（1）制度建设及执行情况

开远市文化和旅游局制定了《专项资金管理制度》、《预算管理内部控制制度》等与资产管理相关制度，且基本得到了执行，但不够健全、完整。

（2）资产管理安全性情况

截至2019年12月31日，开远市文化和旅游局部门资产总额949.85万元，其中：流动资产599.78万元，占资产总额的63.15%；固定资产350.07万元，占资产总额的36.85%。与上年相比，本年资产总额减少3,994.07万元，其中;流动资产减少1,168.91万元，主要原因是加快了年初结余资金的支付；固定资产净值减少2,825.16万元,主要是年度内机构调整资产划转及折旧的计提。

（三）产出情况（职责履行）分析

从综合评价得分看，产出指标满分35分，评价得分30分，得分率85.71%。

1.重点项目完成情况

（1）工业遗产普查工作

成立开远市工业遗产普查工作领导小组，由分管副市长任组长，文旅、发改、工信、统计等部门和各企业为成员。开远市人民政府制定了《开远市工业遗产普查工作方案》，普查从2019年6月至2019年12月，分三个阶段进行。2019年7月召开开远市工业遗产普查宣传动员暨业务培训会议，启动全市工业遗产普查工作，为开远工业博物馆建设摸家底、打基础，目前完成第一、第二阶段现场普查工作，普查工业企业251家，登记录入普查表格1264份。截至绩效评价日尚未完成实施方案规定的年度目标。

（2）基础设施建设工作

开远记忆客厅、云上乡愁书院建成开放，启动图书馆文化馆总分馆制建设前期工作，完成市图书馆排危修缮、灵泉街道办综合文化站改造和村（社区）文化活动室建设2个，建成凤凰生态公园景区游客服务中心1个、智慧停车场2个、旅游厕所和智慧旅游厕所6座，录入国家旅游厕所系统33座并在百度旅游厕所上线25座，在建开蒙高速开远服务区游客休息站和应急救援站各2个，南洞景区“刷脸”工程落地实施。完成年初目标。

（3）文物保护工作

成功申报长虹桥、开远发电厂旧址为第八批全国重点文物保护单位和第八批省级文物保护单位，实现了国保单位零的突破。完成大庄清真寺南北厢房恢复重建工程、开蒙垦殖局旧址瓦屋面修缮工程和开远发电厂旧址、洋人坟、南桥周边环境整治，开展西门龙潭三教殿南北厢房瓦屋面修缮工程，征集文物100余件，为全市文保单位更换和增补灭火器400余支。年初目标基本完成。

（4）专项整治和“打非治违”工作

成立开远市旅游购物退货受理中心，完成390家涉旅企业诚信评价及上报工作，与文化、旅游企业签订安全目标责任书，组织安全应急救援培训及演练，召开文化和旅游行业安全生产会议，开展假日节前旅游安全生产大检查、“防风险保平安迎大庆”消防安全隐患排查专项行动、互联网上网专项整治、娱乐场所专项整治、校园周边文化环境整治、“扫黄打非”专项行动等，持续推进扫黑除恶专项斗争，履行行业监管职责，根除行业乱象。2019年未发生旅游安全事故，协调解决旅游纠纷12起，办结时间均在5小时以内，满意率100%。

2.执行项目完成情况

2019年开远市财政及相关部门共安排下达各类项目共27项。年初结转项目资金354.65万元（其中含政府性基金预算财政拨款50.20万元），本年拨款项目资金757.38万元，本年支出878.29万元，年末结转结余资金233.74万元。各类项目基本完成。

（四）产出效益（履职效益）情况分析

从综合评价得分看，效益指标满分30分，评价得分28.86分，得分率96.20%。

1.履职效益

主要从社会效益、可持续发展2个方面进行评价。我们设计了相应的问卷调查来反映社会效益、可持续发展效益情况。本次发放满意度问卷50份，收回有效问卷40份，其中：认为文艺作品不断创新，使自己的生活更加丰富多彩的满意度为100%、对通过文化活动场的建设在保障群众休闲环境方面有所提高的满意度为97.50%、对通过开展各类活动，满足群众精神需求方面得到提升的满意度为100.00%、对通过对文物的保护，一定程度弘扬了民族文化的满意度为95.00%、对文化及旅游市场健康有序的满意度为90.00%。

2.满意度

我们设计了相应的问卷调查来反映部门内部职工及受益对象对开远市文化和旅游局实施的相关工作满意程度以及项目实施的效益满意度。本次共发放部门履职满意度问卷30份，收回有效问卷30份，综合满意度为100.00%；发放履职效益满意度问卷50份，收回有效问卷40份，综合满意度为88.57%。问卷调查满意度情况见附件4。

六、主要经验及做法

成功申报长虹桥、开远发电厂旧址为第八批全国重点文物保护单位和第八批省级文物保护单位，实现了开远市国保单位零的突破。全省首家开展工业遗产普查。

七、存在问题及原因分析

（一）绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不够细化、未量化具体工作。

（二）开远市文化和旅游局文件规定单位人员编制64人，年末在册人员67人，超编3人。

（三）预算管理及其相关制度不够健全，开远市文化和旅游局所属单位除开远市图书馆外，均未建立预算管理等相关制度。

（四）开远市文化和旅游局资金支付存在依据不完整、不充分现象。详见附件4。

（五）开远市文化和旅游局年末实物资产未盘点，部分台账资料不完整。上划资产、报废资产均未办理相关手续。

（六）未建立自评机构。2019年度未见开远市文化和旅游局建立绩效自评机构的文件资料。

（七）开远市文化和旅游局个别项目截至绩效评价日未能完成年初绩效目标。详见附件4。

八、建议

（一）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；单位可以内部或聘请外部机构对绩效评价工作进行学习、指导；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；合理、科学的设定绩效自评指标体系。

（二）严格按照文件规定控制在册人员。

（三）建立健全单位预算管理及其相关制度，并按照执行。

（四）按照会计制度的相关规定支付资金，补充完善资金支付依据。

（五）健全完善档案管理制度，指定专人负责；每年年末应对所属实物资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏资产及时办理相关手续，进行账务处理，保证资产的账实相符。

（六）按照相关规定，健全完善绩效评价自评机构，领导、监督绩效管理工作。

（七）合理计划，科学安排，加快年度项目的实施，力争项目按时完成。

九、其他需说明的情况

无

附件：1.绩效目标表

2.绩效再评价指标体系及评分表

3.资金收入、支出及结余情况表

4.发现问题汇总表

5.调查问卷结果汇总表

6.绩效自评报告

7.被评价单位意见回执单

云南中天正和会计师事务所有限公司

二○二○年十月十一日

(3)重点项目支出安排情况

开远市文化和旅游局年初预算安排项目支出495.33万元。2019年因机构改革项目支出调整为757.38万元（其中政府性基金预算财政拨款20.00万元）。重点支出安排项目资金477.00万元，重点支出占项目总支出62.98%。

（二）过程情况分析

从综合评价得分看，过程指标满分20分，评价得分15分，得分率75%。

1.预算执行情况

(1)2019预算支出下达数2,647.74万元，因机构调整及年中相关部门下达项目预算资金，预算数调整为2,048.76万元，预算完成数2,234.68万元，预算支出完成率为109.07%。其中：

基本支出预算下达数2,152.39万元，因机构调整等预算数调整为1,291.38万元，预算完成数1,356.39万元，预算支出完成率为105.03%。

项目支出预算下达数495.33万元，因机构调整等预算数调整为757.38万元，预算完成数878.29万元，预算支出完成率为115.96%。

(2)2019年年初预算数2,647.74万元，预算下达数2,048.76万元，预算调整数598.98万元，预算调整率22.62%，预算调整较大的主要原因：年内项目增加，项目资金追加金额较大；由于年内机构调整，导致年初预算调整。

(3)2019年计划支付的资金总数2,048.76万元，截至2019年12月31日，实际支付的资金总额2,234.68万元，支付进度率为109.07%。2019年末累计结转结余总额为296.57万元，2019年结转结余率14.48%，结转结余变动率为-38.53%。结转结余率及结转结余变动率均较低的主要原因是在评价年度内加快了上年度结转结余资金的支付进度。

(4)公用经费、“三公”经费控制情况

2019年公用经费预算支出安排1,419.21万元，实际支出1,356.39万元，公用经费控制率为95.57%，，公用经费支出控制较好。2019年“三公”经费预算支出安排40.96万元，实际支出5.69万元，“三公”经费控制率为13.89%，“三公”经费支出控制较好。详见下表：

表4“三公”经费控制情况表

单位：万元

2019年度无因公出国（境）费支出；公务接待费严格执行中央八项规定及厉行节约等相关规定和要求，严格控制接待次数和参与接待人员；公务车辆购置及车辆运行费用控制较好。

(5)政府采购执行情况

2019年度部门政府采购支出总额17.09万元,其中：政府采购货物支出16.15万元;政府采购服务支出0.94万元。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性与有效性方面

开远市文化和旅游局为加强预算及财务管理，制定出台《预算管理内部控制制度》、《专项资金管理制度》等内管理制度，并依据相关制度对单位预算编制、执行、决算以及财务管理职责、经费资金管理、费用开支管理、固定资产管理等方面进行规范，制度执行有效。

（2）资金使用合规性方面

通过查阅开远市文化和旅游局会计凭证等财务资料，开远市文化和旅游局资金支付已按照内部审批权限设置执行了相关单据的审核、审批。但存在部分支出依据不充分、不完整现象。

（3）预决算信息公开性

开远市文化和旅游局已依据相关规定在开远市人民政府网站对开远市文化和旅游局2019年部门预算、决算进行了公开。

（4）会计基础信息完善性方面

开远市文化和旅游局会计基础数据信息资料基本完整，但存在工程项目部分台账资料不完整现象。

（5）年度绩效管理方面

开远市文化和旅游局没有建立绩效自评机构，根据相关规定的要求开展绩效自评工作并提交了自评报告，自评报告内容基本完整。

3.资产管理情况

（1）制度建设及执行情况

开远市文化和旅游局制定了《专项资金管理制度》、《预算管理内部控制制度》等与资产管理相关制度，且基本得到了执行，但不够健全、完整。

（2）资产管理安全性情况

截至2019年12月31日，开远市文化和旅游局部门资产总额949.85万元，其中：流动资产599.78万元，占资产总额的63.15%；固定资产350.07万元，占资产总额的36.85%。与上年相比，本年资产总额减少3,994.07万元，其中;流动资产减少1,168.91万元，主要原因是加快了年初结余资金的支付；固定资产净值减少2,825.16万元,主要是年度内机构调整资产划转及折旧的计提。

（三）产出情况（职责履行）分析

从综合评价得分看，产出指标满分35分，评价得分30分，得分率85.71%。

1.重点项目完成情况

（1）工业遗产普查工作

成立开远市工业遗产普查工作领导小组，由分管副市长任组长，文旅、发改、工信、统计等部门和各企业为成员。开远市人民政府制定了《开远市工业遗产普查工作方案》，普查从2019年6月至2019年12月，分三个阶段进行。2019年7月召开开远市工业遗产普查宣传动员暨业务培训会议，启动全市工业遗产普查工作，为开远工业博物馆建设摸家底、打基础，目前完成第一、第二阶段现场普查工作，普查工业企业251家，登记录入普查表格1264份。截至绩效评价日尚未完成实施方案规定的年度目标。

（2）基础设施建设工作

开远记忆客厅、云上乡愁书院建成开放，启动图书馆文化馆总分馆制建设前期工作，完成市图书馆排危修缮、灵泉街道办综合文化站改造和村（社区）文化活动室建设2个，建成凤凰生态公园景区游客服务中心1个、智慧停车场2个、旅游厕所和智慧旅游厕所6座，录入国家旅游厕所系统33座并在百度旅游厕所上线25座，在建开蒙高速开远服务区游客休息站和应急救援站各2个，南洞景区“刷脸”工程落地实施。完成年初目标。

（3）文物保护工作

成功申报长虹桥、开远发电厂旧址为第八批全国重点文物保护单位和第八批省级文物保护单位，实现了国保单位零的突破。完成大庄清真寺南北厢房恢复重建工程、开蒙垦殖局旧址瓦屋面修缮工程和开远发电厂旧址、洋人坟、南桥周边环境整治，开展西门龙潭三教殿南北厢房瓦屋面修缮工程，征集文物100余件，为全市文保单位更换和增补灭火器400余支。年初目标基本完成。

（4）专项整治和“打非治违”工作

成立开远市旅游购物退货受理中心，完成390家涉旅企业诚信评价及上报工作，与文化、旅游企业签订安全目标责任书，组织安全应急救援培训及演练，召开文化和旅游行业安全生产会议，开展假日节前旅游安全生产大检查、“防风险保平安迎大庆”消防安全隐患排查专项行动、互联网上网专项整治、娱乐场所专项整治、校园周边文化环境整治、“扫黄打非”专项行动等，持续推进扫黑除恶专项斗争，履行行业监管职责，根除行业乱象。2019年未发生旅游安全事故，协调解决旅游纠纷12起，办结时间均在5小时以内，满意率100%。

2.执行项目完成情况

2019年开远市财政及相关部门共安排下达各类项目共27项。年初结转项目资金354.65万元（其中含政府性基金预算财政拨款50.20万元），本年拨款项目资金757.38万元，本年支出878.29万元，年末结转结余资金233.74万元。各类项目基本完成。

（四）产出效益（履职效益）情况分析

从综合评价得分看，效益指标满分30分，评价得分28.86分，得分率96.20%。

1.履职效益

主要从社会效益、可持续发展2个方面进行评价。我们设计了相应的问卷调查来反映社会效益、可持续发展效益情况。本次发放满意度问卷50份，收回有效问卷40份，其中：认为文艺作品不断创新，使自己的生活更加丰富多彩的满意度为100%、对通过文化活动场的建设在保障群众休闲环境方面有所提高的满意度为97.50%、对通过开展各类活动，满足群众精神需求方面得到提升的满意度为100.00%、对通过对文物的保护，一定程度弘扬了民族文化的满意度为95.00%、对文化及旅游市场健康有序的满意度为90.00%。

2.满意度

我们设计了相应的问卷调查来反映部门内部职工及受益对象对开远市文化和旅游局实施的相关工作满意程度以及项目实施的效益满意度。本次共发放部门履职满意度问卷30份，收回有效问卷30份，综合满意度为100.00%；发放履职效益满意度问卷50份，收回有效问卷40份，综合满意度为88.57%。问卷调查满意度情况见附件4。

六、主要经验及做法

成功申报长虹桥、开远发电厂旧址为第八批全国重点文物保护单位和第八批省级文物保护单位，实现了开远市国保单位零的突破。全省首家开展工业遗产普查。

七、存在问题及原因分析

（一）绩效自评工作程序和质量有待提高。绩效自评指标体系建立不完整、绩效目标不够细化、未量化具体工作。

（二）开远市文化和旅游局文件规定单位人员编制64人，年末在册人员67人，超编3人。

（三）预算管理及其相关制度不够健全，开远市文化和旅游局所属单位除开远市图书馆外，均未建立预算管理等相关制度。

（四）开远市文化和旅游局资金支付存在依据不完整、不充分现象。详见附件4。

（五）开远市文化和旅游局年末实物资产未盘点，部分台账资料不完整。上划资产、报废资产均未办理相关手续。

（六）未建立自评机构。2019年度未见开远市文化和旅游局建立绩效自评机构的文件资料。

（七）开远市文化和旅游局个别项目截至绩效评价日未能完成年初绩效目标。详见附件4。

八、建议

（一）提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；单位可以内部或聘请外部机构对绩效评价工作进行学习、指导；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；合理、科学的设定绩效自评指标体系。

（二）严格按照文件规定控制在册人员。

（三）建立健全单位预算管理及其相关制度，并按照执行。

（四）按照会计制度的相关规定支付资金，补充完善资金支付依据。

（五）健全完善档案管理制度，指定专人负责；每年年末应对所属实物资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏资产及时办理相关手续，进行账务处理，保证资产的账实相符。

（六）按照相关规定，健全完善绩效评价自评机构，领导、监督绩效管理工作。

（七）合理计划，科学安排，加快年度项目的实施，力争项目按时完成。

九、其他需说明的情况

无

附件：1.绩效目标表

2.绩效再评价指标体系及评分表

3.资金收入、支出及结余情况表

4.发现问题汇总表

5.调查问卷结果汇总表

6.绩效自评报告

7.被评价单位意见回执单

云南中天正和会计师事务所有限公司

二○二○年十月十一日