开远市文化馆整体支出绩效自评报告2017年

根据《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）文件精神，《开远市财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》（开财字﹝2018﹞194号）文件要求，对开远市文化馆2017年度部门整体支出实施绩效评价，现将评价情况报告以下：

一、基本情况

（一）单位概况

开远市文化馆成立于1950年7月，内设机构数量8个，单位编制人数为24人，实有人数22人，一般公共预算财政拨款开支人数22人，单位性质为事业单位。

开远市文化馆的职能：指导文化馆业务工作及对其业务干部进行培训；组织、指导群众文化活动、培训业余文艺骨干，研究群众文化艺术；组织群众文化艺术活动搜集；繁荣群众文化事业、编辑出版群众文化艺术刊物；调查研究群众文化艺术事业发展现状；文化宣传文艺活动组织、相关培训、业余创作团体管理、业余文艺创作组织村级文化室业务指导；开展群众文化艺术的理论研究和学术探讨活动；群众文艺理论研究、文化交流、大众科普资料编辑、民族民间文化艺术遗产惧整理与保护（相关文化产业）；整理非物质文化艺术遗产；提升非遗保护水平和市民艺术素质，促进公共文化建设的多元化、社会化。

（二）绩效目标的设立情况

1、绩效总目标

扶持群众文艺创作和群众文艺团体，开展文化志愿服务，引导社会各方共同参与文化建设，提升公共文化服务和社会化水平。形成多层次多形式的公益文化项目体系，丰富群众文化生活，提高群众文化品位。

（三）整体收支情况

2017年开远文化馆预算总收入 294.22 万元，其中：公共财政预算  294.22 万元。

2017年部门预算总支出 298.22 万元，其中：基本支出 258.82万元，占总支出的86.79％，项目支出 39.40 万元，占总支出的13.21％。按支出功能科目分类，支出分别列207-01-07艺术表演团体；基本支出是 15 万元整，207-01-09群众文化；基本支出是  202.29 万元，207-01-99其他文化支出；项目支出 39.40万元整。208-05-02；事业离退休基本支出 0.57 万元。

（四）预算管理制度建设情况

1、2017年按照相关要求，我单位制定了《内控管理制度》。建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。

2、2017年，我单位加强制度建设，制定了《预算管理制度》。根据制订的内控管理制度，单位使用预算资金基本符合相关的预算财务管理制度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评的目的

1、加强会计核算的规范性；

2、提高服务质量，提高办事效率，提升公共文化服务和社会化水平。

（二）自评指标体系：详见附表

（三）自评组织过程

1、前期准备

（1）召开项目绩效评价工作组会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和要求。

（2）核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

（3）查阅资料。查阅2017年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

2、组织实施

（1）对绩效评价指标体系进行研究，制定整体支出绩效评价指标体系；

（2）实地查看。现场查看实物资产等。

（3）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

（4）形成绩效评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）预算编制情况：单位预算编制按照预算编制通知的要求，围绕全年工作，“量入为出，收支平衡”原则，编制2017年收支预算，并按时完成基础资金的报送，无中期评估调整取消资金和预算结余注销资金，准确反映单位年度预算编制。

（二）预算执行情况：部门总体预算执行进度为100%，除按实核算的设备购置和维修改造经费外，预算全部下达，无中期调整取消资金、预算结余注销资金，部门“三公”经费决算数均未超预算。

（三）综合评价结论

1、制度管理：2017年，我单位加强制度建设，制定了《差旅费管理办法》、《会计内控制度》等。     

2、会计核算：经本单位财务人员自查，会计核算规范，未发现乱用会计科目的现象。但由于我单位财务人员财务水平有限，下一步将聘请中介机构协助规范会计核算。(经本单位财务人员自查，会计核算规范，未发现乱用会计科目的现象。下一步将继续加强会计人员的专业知识培训，提高财务管理水平。

3、非税收入执收：本单位按照规定的项目、标准、征收方式执收非税收入，并及时足额将非税收入缴入财政。     

5、资产管理：本单位2017年将所属国有资产全部纳入资产系统管理，并全面开展资产清查工作，在规定时间完成了清查任务，及时准确上报并做好资产的管理工作。但由于单位人员较少，资产的管理和财务没明确分开。     

6、内控制度管理：按照相关要求，我单位制定了《内控管理制度》。根据制订的内控管理制度，单位使用预算资金基本符合相关的预算财务管理制度。     

7、信息公开 除涉密信息外，我单位在财政批复后20日内在指定网站公开预决算信息（含所有财政资金安排的“三公”经费预决算公开）。     

8、绩效评价开展情况：本单位已按相关要求进行绩效自我评价，按要求及时上报，对发现的问题提出整改措施，并整改落实到位。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在的问题

单位预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。

（二）整改情况

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，加强内部预算编制的审核和预算指标的下达。

2、完善财务管理，严格财务审核。健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，严格按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、加强会计制度的学习和会计人员岗位技能培训。加强新《预算法》和《事业单位会计制度》等学习，组织单位会计人员岗位技能培训，进一步规范部门预算收支核算，制定和完善基本支出等各项支出标准，严格按照标准和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性；切实提高部门预算管理力度和水平。

五、绩效自评结果应用

经综合评价，开远市文化馆2017年度部门整体支出绩效评价结果为92分，绩效等级为良。部门管理体系相对完善，绩效目标相当部分实现，公共文化服务成效初现。扣分的原因主要是：资金预算编制不够细化，内部控制存有缺陷。

六、主要经验及做法

1、加强绩效管理，明确职能定位，增强执行力，改善服务质量，提高整体绩效和管理能力。

2、加强内部管理，加强专项资金预算编制工作，使项目预算准确细化，切实提高资金预算执行效果；加强日常票据管理工作，严禁挤占挪用项目资金，确保账务凭据真实可靠；严格执行接待费、差旅费等支出标准，做到厉行节约；加强资产管理，建立定期清产核资制度，明确固定资产管理职责；增强有效控制力.

开远市文化馆

2018年7月12日