开远市文化旅游局关于2024年度部门整体支出绩效评价整改情况报告

根据《开远市财政局关于对2025年预算绩效管理财政再评价工作情况的通报》的相关要求，针对通报中存在的问题，我单位高度重视，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

（一）综合评价结论

开远市文化和旅游局2024年部门整体绩效再评价得分90.20分，评价等级为“优”。

（二）存在问题

1.绩效目标管理不科学。

2.预算配置与执行偏差较大，重点保障不足

3.管理制度执行不到位

4.资产管理不规范

5.监督考核机制不完善，对下属单位管理不到位

二、整改措施

（一）强化目标与预算管理

围绕部门职能职责、部门中长期规划、部门年度重点工作任务以及上级部门相关要求完善部门年度绩效目标，将所属二级单位全部纳入部门整体支出绩效目标管理体系，实现预算资金和绩效管理“全覆盖”。对现有指标进行梳理，将“字数过长、不清晰”的指标拆解为明确、可衡量的具体指标。提高重点支出安排率，从源头上减少预算大幅调整的情况。在预算执行过程中，通过调整内部支出结构、积极申请上级资金等方式保障重点工作顺利完成。

（二）规范财经纪律与内控流程

组织财务人员进行学习，强化权责发生制的执行，要求严格按费用归属期入账。完善会计凭证审核流程，增加“入账时间与发票所属期匹配性”审核要点，对跨年发票建立专项台账，明确审批后才能入账。明确“业务发起前必须完成合同签订”的刚性要求，严禁先执行后签合同的行为。对历史遗留的滞后合同进行梳理，补充完善相关审批说明，形成合同管理风险清单，避免同类问题再次发生。

（三）落实固定资产盘点工作

进行固定资产标签补粘工作，确保一物一码，实地核实存放地点、使用部门和使用人等，补全固定资产标签信息。对已购固定资产及时通知商家送达，确保资产账目与实际情况一致。明确每年至少开展一次资产全面盘点，留存盘点表、影像资料等痕迹资料，并将盘点结果与台账进行核对，确保账实相符。

（四）加强对下属单位管理

按照《开远市文化和旅游局内部财务检查制度》要求，每年抽取2家下属单位进行财务检查，并在每年上半年完成检查并形成检查报告。

三、整改结果

所属二级单位已全部纳入部门整体支出绩效目标管理体系，对指标进行了梳理，将“字数过长、不清晰”的指标拆解为明确、可衡量的具体指标。在后续预算执行中，将通过调整内部支出结构、积极申请上级资金等方式保障重点工作顺利完成。

已完成跨年发票、合同业务专项自查，对发现的3笔跨年入账费用进行了追溯调整；新发生业务的合同签订时间均早于业务执行时间，未再出现违规情况。已购但未送达固定资产已全部送达，资产的标签补粘和资产信息补录工作也已全部完成。

已在2025年11月完成3家下属单位的财务检查，对于检查过程中发现的问题已在2025年12月底前完成整改。今后将会按照《开远市文化和旅游局内部财务检查制度》要求，在每年上半年完成检查。