开远市财政支出项目—2018年艾滋病防治经费项目

2018年艾滋病防治经费项目 

绩效评价报告 

为加强对2018年艾滋病防治经费项目的管理，提高专项资金使用效益，受开远市财政局的委托，云南中天正和会计师事务所有限公司本着客观、公平、公正的原则，于2019年9月对2018年开远市艾滋病防治经费项目进行绩效评价。在开远市卫生健康局（以下简称卫健局）报送绩效报告和相关资料的基础上，结合现场检查，综合形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下： 

一、项目基本情况 

1.单位基本情况 

自1995年发现首例艾滋病病毒感染者后，即成立了开远市防治艾滋病工作领导小组，2004年10月成立了开远市防治艾滋病工作委员会，下设办公室在市卫生局，即开远市防治艾滋病工作委员会办公室，办公室主任由卫生局局长兼任。 

2.项目基本情况 

本项目主要是积极推进第四轮防艾人民战争进程，最大限度发现、治疗艾滋病病毒感染者和病人，有效控制性传播，继续减少注射吸毒传播，消除输血传播和母婴传播，降低艾滋病新发感染率和艾滋病病死率、减少对受艾滋病影响人群的歧视、提高感染者和病人生存质量。 

二、绩效评价工作情况 

（一）评价依据 

1.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）； 

2.《财政部关于印发〈预算绩效管理工作规划（2012—2015）〉的通知》（财预〔2012〕396号）； 

3.《财政部关于印发〈预算绩效管理评价指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53号）； 

4．《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)； 

5．《红河州财政局转发云南财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价管理工作的通知》（红财绩〔2013〕38号）； 

6．《开远市财政局关于印发< 开远市预算绩效管理工作规程（试行）的通知>》（开财字〔2017〕189号) 

7. 《开远市财政局关于开展2018年财政预算绩效再评价工作的通知》；  

8. 开远市卫生健康局提供的相关文件。 

（二）评价对象 

开远市卫生健康局2018年艾滋病防治经费项目。 

（三）评价原则 

1．科学规范原则 

绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 

2．公正公开原则 

绩效评价遵循客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。 

3．分级分类原则 

绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分级分类组织实施。 

4．绩效相关原则 

绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 

（四）评价内容 

开远市2018年艾滋病防治经费项目的绩效评价主要从以下五方面内容进行评价：一是项目的投入情况；二是项目的过程管理，包括项目的项目管理和财务管理等管理制度的完善与执行情况；三是项目的产出情况；四是项目的效果情况；五是绩效评价资料报送情况等。 

（五）评价目的 

通过评价开远市2018年艾滋病防治经费项目的绩效目的，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目、资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为指导预算编制，优化财政支出结构，提高公共服务水平提供决策依据。 

通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果效益及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为相关部门进一步完善基本工程项目经费资金项目决策与管理制度、改进项目管理工作，更好地发挥财政资金在项目开展中的引导作用。 

（六）评价方法 

根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）文件规定的绩效评价方法，本次主要采用因素分析法、公众评判法、比较法等方法。在运用时坚持定量优先、简便有效的原则。 

1.因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 

2.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 

3.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 

（七）评价标准 

1.计划标准 

以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。 

2.历史标准 

参照同类指标的历史数据制定的评价标准。 

3.其他标准 

参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。 

三、项目单位绩效自评情况 

2019年9月开远市卫健局对2018年艾滋病防治经费项目进行自评工作。自评对项目资金使用及管理情况、项目组织实施情况进行了分析，形成自评价报告。自评得分100分，自评等级为：“优”。 

四、绩效评价指标分析情况 

（一）项目资金情况分析 

1、项目资金到位情况 

2018年共收到中央、省、州、市防治艾滋病专项资金474.93万元。项目实际到位474.93万元，资金到位率100%。 

2、项目资金使用情况 

截止评价日（2019年9月20日），2018年艾滋病防治经费项目共支出资金439.15万元，资金结余35.78万元，资金使用率92.47%。 

3、项目资金管理情况 

根据《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年中央防治艾滋病专项资金项目管理方案的通知》（红防艾办发[2018]11号）、《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年省级防治艾滋病专项资金项目管理方案的通知》（红防艾办发[2018]5号）、《红河州防治艾滋病工作委员会办公室关于印发红河州2018年州级防治艾滋病专项经费实施方案的通知》（红防艾办发[2018]14号）、开远市《关于下达2018年财政经费支出预算的通知》（开财预字 [2018]1号）文件，对宣传教育、监测检测、行为干预、母婴阻断、临床治疗、关怀救助等方面进行工作的强化及经费的投入，按各单位工作职能的不同，分别制定并下发了资金下达通知，并要求各单位严格按照“专款专用、严禁滞留、挤占、挪用”的原则合理开支。项目资金发挥了资金的使用效率。 

（二）项目实施情况分析 

为确保圆满完成《红河州2018年度防治艾滋病工作目标管理责任书》各项指标任务，年初召开“开远市2018年卫生计生暨防艾工作会议”，认真安排布置2018年各项防艾重点工作。按照目标管理责任书内容，层层分解目标责任，按照各防艾成员单位的工作职能，细化目标责任书， 14家医疗卫计机构签订了《开远市2018年度防治艾滋病工作目标管理责任书》。同时根据重点指标进展情况，及时召开工作推进会，通报全市防艾工作指标任务进展情况，查找滞后指标原因，研究并落实整改措施。年底组织全市29家防艾成员单位召开开远市防艾委第二次全体会议，对存在的问题进行沟通协调，并就下一年工作进行讨论。对照《红河州2018年度防治艾滋病工作目标管理责任书》，做到示范区项目每季度开展业务、财务联合督导，常规防艾工作认真开展行政技术督导（每年4次）和年终考核，力求使经费使用与工作进展匹配，确保项目顺利实施。 

（三）项目绩效情况分析 

1、项目产出情况分析 

按照《红河州2018年度防治艾滋病工作目标管理责任书》指标任务开展工作，并严格按照上级下拨经费实施方案进行支出。结合上级下达的防治艾滋病工作责任目标和经费，整合实施的防艾项目资源，积极探索并不断创新防治工作思路，基本完成了上级下达的各项指标任务。