开远市2016年县级公立医院改革项目绩效评价报告

　　开远市市级财政项目支出 

　　绩效评价报告 

　　—2016年县级公立医院综合改革项目支出绩效评价 

　　云南永盛会计师事务所 

　　二〇一七年九月二十五日 

　　目 录 

　　一、财政支出项目绩效评价报告 

　　二、基本情况表 

　　三、2016年县级公立医院综合改革项目支出绩效评价报告 

　　四、项目部门自评报告 

　　五、相关附件 

　　（一）《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字[2017]175号） 

　　（二）开远市2016年县级公立医院综合改革项目支出绩效评价工作方案及指标体系 

　　（三）项目绩效评价评分表 

　　（四）资金使用情况统计表 

　　（五）报告书确认函 

　　（六）开远市市级财政支出绩效评价中介机构实施认定表 

　　（七）调查问卷 

　　财政支出项目绩效评价报告 

　　评价类型：实施过程评价□ 完成结果评价 

　　项目名称：2016年县级公立医院综合改革项目支出绩效评价  

　　项目单位法人代码：11532502MBOU67173B 

　　项目支出科目编码：2100201 2100202  

　　项目主管单位：开远市卫生和计划生育局 

　　组织方式：主管部门□ 财政部门 

　　评价机构：中介机构 专家组□ 评价组□ 

　　云南永盛会计事务所 

　　2017年9月25日 

　　基本情况表 

　　2016年县级公立医院综合改革项目 

　　支出绩效评价报告 

　　根据《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字[2017]175号）的要求，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所于2017年8月至9月对开远市卫生和计划生育局2016年县级公立医院综合改革项目（以下简称“项目”）进行绩效评价，评价采用项目责任单位自评及现场调查的方式进行，经过对开远市卫生和计划生育局现场调查，形成本绩效评价报告。 

　　（一）项目基本情况 

　　1、项目概况 

　　云南省在2015年制定了县级公立医院综合改革财政补偿暂行办法、绩效考核与指标体系、完善公立医院药品、高值医用耗材以及乙类大型医用设备集中采购实施方案、医师多点执业实施意见和管理办法等配套文件。省级财政对公立医院取消药品加成减少的合理收入给予补助，支持人才培训、设备购置等。在2016年省级财政分别给予开远市人民医院28.44万元、开远市中医院13.09万元补助。 

　　2、项目绩效目标 

　　坚持保基本、强基础、建机制的原则，坚持公立医院公益性质，以破除以药补医机制为关键环节，更加注重改革的系统性、整体性和协同性，更加注重治本与治标、整体推荐与重点突破的统一，全面深化县级公立医院管理体制、补偿机制、价格机制、药品采购、人事编制、收入分配、医保制度、监管机制等综合改革，建立起维护公益性、调动积极性、保障可持续性的运行新机制。坚持以改革促发展，加强以人才队伍为核心的县级公立医院能力建设，统筹县域医疗卫生体系发展，实现“小病不出乡镇，大病不出县城，预防在基层”，90%左右的患者在县域内就诊的改革目标。 

　　（二）项目单位绩效报告情况 

　　通过县级公立医院综合改革，实现以下目标：一是取消药品加成。除中药饮片外，两家公立医院全部取消了药品加成，医院因此减少的合理收入，通过调整医疗服务价格补偿70%、财政补助20%和医院加强自身管理节约成本消化10%解决。二是实行新农合基金预付制度。同时，参加对象住院报销比例市人民医院由75%提高到80%，市中医院由80%提高到85%，进一步惠及民生。三是建立现代医院管理制度。建立决策、执行、监督互相协调制衡的公立医院法人治理体系和现代医院管理制度，实现政事分开、管办分开、所有权和经营权分开。 

　　项目责任单位本次绩效评价自评得分100分，结果为“优”。 

　　（三）绩效评价工作情况 

　　1、项目绩效评价的目的 

　　了解开远市2016年县级公立医院综合改革项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。 

　　2、绩效评价依据 

　　（1）《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)； 

　　（2）财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预[2013]53号）； 

　　（3）《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩[2013]46号)； 

　　（4）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发[2007]233号文件)； 

　　（5）红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩[2012] 5号）； 

　　（6）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发[2015]171号文件）； 

　　（7）开远市财政局《关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字[2017]175号）； 

　　（8）《开远市人民政府办公室关于印发开远市公立医院综合改革实施方案的通知》（开政办发[2014]152号）； 

　　（9）《开远市人民政府办公室关于印发开远市公立医院能力建设行动计划（2014-2017年）的通知》（开政办发[2014]175号）； 

　　（10）《关于印发开远市县级公立医院综合改革绩效考核办法和指标体系（试行）的通知》（开卫字[2015]131号） 

　　（11）其他相关资料：红河州财政局、红河州卫生和计划生育委员会下达项目资金的文件（红财社[2016]62号）。 

　　3、绩效评价原则、评价指标体系、评价方法 

　　本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关原则；评价指标体系详见开远市2016年县级公立医院综合改革项目资金绩效评价工作方案及指标体系；采用自评与抽查相结合的方式，应用因素分析法、比较法、公众评议法等方法进行评价。 

　　4、绩效评价工作过程 

　　为使绩效评价工作顺利开展，由开远市财政局牵头，云南永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。 

　　前期准备：由开远市财政局下发关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知（开财发[2017]175号），并召集有关单位召开绩效评价前期会议，明确评价内容及方法，委托云南永盛会计师事务所制定项目评价指标体系及工作方案。 

　　组织实施：项目责任单位及实施单位根据工作方案及评价指标体系开展自评工作，并填报《项目绩效评价自评评分表》和撰写《项目绩效评价自评报告》，并提交给绩效评价工作组，工作组根据自评情况对项目实施进行现场调查。 

　　综合评价：绩效评价工作组整理、报送的绩效评价工作资料，结合调查情况进行综合评价，形成评价结论，撰写绩效评价报告。 

　　（四）绩效评价指标体系分析情况 

　　1、项目资金情况分析 

　　（1）项目资金到位情况分析 

　　预算项目资金到位率为100.00%，资金到位及时率为100.00%，具体分析情况如下： 

　　根据《红河州财政局红河州卫生和计划生育委员会关于下达2016年卫生计生事业发展专项对下转移支付第一批资金的通知》（红财社[2016]62号），在2016年6月开远市人民医院收到省级财政关于县级公立医院综合改革补助资金28.44万元、开远市中医院收到13.09万元，共计41.53万元。 

　　（2）项目资金使用情况分析 

　　从资金的使用率来分析项目资金使用情况，资金使用率较高。截止2016年12月31日，省级补助县级公立医院综合改革资金，两家医院共计使用41.53万元，无结余资金，资金使用率为100.00%。具体使用情况如下： 

　　开远市人民医院用于弥补取消药品加成28.44万元，开远市中医院用于设备购置及人才培养13.09万元。 

　　（3）项目资金管理情况分析 

　　开远市人民医院和中医院在县级公立医院综合改革项目资金管理情况执行较好。两家医院均根据财政部、原卫生部印发的《医院财务制度》（财社[2010]306号）、财政部印发的《医院会计制度》（[2010]27号）的要求制定相关专项资金管理办法。 

　　在资金使用过程中，做到专款专用；专项资金经领导班子集体研究后方可支付，已形成完整的支付流程（开支内容→凭证→经办人签字→审核→审批→支付）。 

　　会计核算核算方面，符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定；记账、列报符合会计基础工作规范，不存在虚列支出等情况。 

　　为保证项目资金的使用合理性，开远市卫生和计划生育局、审计局对县级公立医院的财务运行进行监管，及时反馈督导情况，限期整改落实。医院接受外部监督，聘请会计师事务所对2016年医院年度财务报表进行审计。 

　　2、项目实施情况分析 

　　开远市卫生和计划生育局在县级公立医院综合改革项目组织管理情况、管理制度健全性、项目管理规范性、项目质量可控性、档案管理规范性当面执行情况较好。具体分析情况如下： 

　　（1）项目组织管理情况 

　　《开远市公立医院综合改革实施方案》（开政办发[2014]152号）明确了市长是公立医院改革的第一责任人，分管副市长是具体责任人，各部门为改革落实人。2016年调整县级公立医院综合改革领导小组人员，成立了以市长为组长的领导小组（开政办发[2016]85号），成立了县级公立医院综合改革管理委员会（开政办发[2016]89号）。 

　　（2）管理制度健全性 

　　为加强县级公立医院综合改革管理，制定了《开远市卫生局关于开远市人民医院公立医院综合改革试点新农合基金支付有关事宜的请示》（开卫字[2013]35号）、《关于调整开远市人民医院住院诊查费标准的通知》（开发改价格[2013]2号）、《关于调整开远市中医医院住院诊查费标准的通知》（开发改价格[2015]3号）、《开远市县乡村医疗服务一体化管理工作实施方案（试行）》（开政办发[2014]162号）、《开远市新型农村合作医疗住院床日付费方案和门诊总额付费方案》（开合管中心[2015]4号）、《开远市财政局、卫生局、发改局、人社局关于印发开远市公立医院综合改革财政补偿暂行办法的通知》（开财字[2015]206号）、《开远市医疗机构分级诊疗管理实施方案》（开卫字[2015]95号）、《关于王庭良等92名医疗骨干下基层服务的通知》（开卫计发[2016]392号）等多项制度，明确主要工作职责、保障项目顺利开展。 

　　（3）项目管理规范性 

　　在2016年4月开远市卫生和计划生育局分别与开远市人民院、开远市中医院签订目标责任书，其中要求两家医院按照省卫计委等五部门《云南省县级公立医院综合考核和绩效考核办法和指标体系（试行）》（云卫医发[2015]6号）完成相关工作，在门诊普遍实施“一病两处方”（诊疗处方、健教处方）；并在年底对两家医院进行考核。 

　　（4）项目质量可控性 

　　①建立医疗费用增长情况的监测制度：2016年制定了《开远市关于控制公立医院医疗费用不合理增长实施方案》（开卫计发[2016] 188号）；②开远市卫计局医政科、医院监管部门对医生不合理用药、用材和检查检验等行为实行扣除奖金，院内通报批评等处理；③建立第三方评价机制：开远市公立医院聘请社会监督员对医院的行风政风、院务进行民主评议。 

　　（5）档案管理规范性 

　　开远市卫生和计划生育局指定专人负责县级公立医院综合改革工作管理，并按照《云南省医改办云南省卫生计生委云南省财政厅关于开展2016年度公立医院综合改革效果评价考核工作的通知》及相关公立医院改革文件精神要求，进行档案资料的逐条梳理，确保资料完整、齐全。 

　　3、项目绩效情况分析 

　　（1）项目产出情况分析 

　　在培训完成情况方面、药物零差率销售实现情况方面、设备投资完成情况方面、重点学科发展情况方面均已完成各项工作。具体情况如下： 

　　培训完成情况方面：制定了《开远市2015年度民营医院发展项目实施方案》（开卫字[2015]126号），对全市各医疗机构负责人进行相关知识培训；开远市公立医院16人参加2015年“走进西部—卫生人才培训项目”培训学习，邀请北大教授黄安鹏到开远市人民医院对全市公立医院院长授课，并对县级公立医院改革政策进行宣传解读。 

　　药物零差率销售实现情况方面：开远市人民医院2013年4月1日所有药品取消加成，实行零差率销售；开远市中医医院2015年8月1日取消药品加成，所有药品（不含中药饮片）按购入价格实行零差率销售。 

　　设备投资完成情况方面：在设备购置方面，本次绩效评价只涉及开远市中医院，计划购入设备数量为15台，实际购入数量为15台，已完成计划采购。 

　　重点学科发展情况：开远市人民院已按《开远市人民政府办公室关于印发开远市公立医院能力建设行动计划（2014-2017年）的通知》（开政办发[2014]175号）中要求，在2016年度心内科、泌尿科开展省级临床重点专科建设。 

　　（2）项目实施效果分析 

　　社会效益明显，主要体现如下： 

　　①患者县域内就诊率超过“小病不出乡镇，大病不出县城，预防在基层，90%左右的患者在县域内就诊的改革目标”，2016年开远市县域内就诊率99.53%。 

　　②人均住院费用较上年相比均降低，具体情况如为：开远市人民医院2016年人均住院费用5,146.55元较2015年人均住院费用5,208.00元降低1.2%；开远市中医院2016年人均住院费用2,722.24元较2015年人均住院费用3,001.80元降低9.31%；涉及县级公立医院改革的两家医院人均住院费用平均降低比率为5.26%。 

　　③医患关系：2016年发生恶性伤医事件，医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重较上年度降低，具体情况如下： 

　　构建和谐医患关系有助于中国和谐社会的建立和稳定、有利于社会主义精神文明的建设、有利于贯彻“三个代表”重要思想及科学发展观的落实。开远市2016年接收到医疗投诉41起，医疗纠纷16起，经市调解委员会调解达成协议14起，成功率87.5% 。成功率较上年75%上升，达到医院满意、病人满意、社会满意。 

　　开远市中医院：2015年医疗赔付52,270.00元，医院总收入45,575,160.00元，医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重为0.11%； 2016年医疗赔付30,082.00元，医院总收入50,426,320.00元，医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重为0.06%；2016年医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重较2015年降低0.05%。 

　　开远市人民医院：2015年医疗赔付606,601.17元，医院总收入260,376,573.00元，医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重为0.23%； 2016年医疗赔付512,901.50元，医院总收入312,826,456.99元，医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重为0.16%；2016年医院医疗纠纷赔付金额占医院总收入的比重较2015年降低0.07%。 

　　④满意度方面：医护人员及患者对县级公立医院综合改革的满意度较高。根据县级公立医院综合改革的相关管理办法及要求，针对公立医院综合改革后的硬件设施，医疗服务水平及医护培训情况多方面设计调查问件，调查统计分析后，对于医护满意度方面的综合调查结果为“良”，患者满意度方面的综合调查结果为“良”。 

　　（五）综合评价情况及评价结论 

　　开远市卫生和计划生育局2016年县级公立医院综合改革实现了绩效目标，落实了各项制度要求，实现“小病不出乡镇，大病不出县城，预防在基层”，90%左右的患者在县域内就诊的改革目标。综合项目投入、项目过程、项目产出、项目效果按指标体系标准量化打分，得分为96.00分，评价结果为“优”。 

　　（六）绩效评价结果应用建议 

　　1、以后年度预算安排 

　　保持现有财政投入。 

　　2、评价结果公开 

　　评价结果向社会公开。 

　　（七）主要经验及做法、存在的问题和建议 

　　1、主要经验和做法 

　　（1）实施国家基本药物制度，减轻患者就医负担。同时，建立健全药事管理制度，严格执行药品集中招标采购规定，降低采购成本和采购价格，有效控制了药品费用的不合理增长，规范了医院的用药行为，缓解了医患关系和“看病贵”的问题，得到广大患者的满意和好评。 

　　（2）积极调整改革收费方式和项目价格。认真贯彻执行医保、新农合政策规定，积极推行“先住院、后付费”的就诊模式，通过建立完善医疗服务行为公示制度、住院病人一日清单制，进一步规范检查和处方用药行为。建立临床用药管理制度、药事咨询制度、临床药师查房制度对临床用药进行指导和控制。抗菌药品实行分级使用和超常预警管理，每月对使用金额前十位抗菌素类、前二十位药品进行监控评价，保护患者权益。 

　　（3）完善医疗绩效工资分配机制。建立有责任、有激励、有约束、有竞争的内部绩效分配奖励机制，调动广大干部职工工作积极性、主动性和创造性，促进医院持续、健康发展。新的绩效分配方案实行工作效益与经济效益挂钩，按照多劳多得、优劳优得的原则，使医院内部各类、各级岗位的薪酬水平适当拉开距离，向重岗位倾斜。通过科学透明的薪酬设计和严格规范的绩效考核，保证分配的公平和效率，调动广大干部职工工作积极性、主动性和创造性，促进医院持续健康发展。 

　　2、存在的问题 

　　（1）工作机制还需进一步完善。县级医院的帮扶合作方式、工作内容及具体工作措施不够完善，帮扶活动的力度不足、措施不具体和实用性不强。如：托管期限不明确，是长期托管，还是等乡镇卫生院各项管理工作能力提高后就解除托管。 

　　（2）人才队伍建设有待加强。当前医疗机构医务人员总量不足，结构不合理，骨干医师缺乏，护理人员不足的问题较为突出，县级医疗机构医务人员普遍存在超负荷运转情况，难以派出更多的好医生到乡村卫生院开展帮扶工作。 

　　3、相关建议 

　　（1）建立完善的工作机制，明确县级医院对乡镇卫生院的帮扶责任、帮扶内容。 

　　（2）加强人才队伍建设，合理化人才结构，引进骨干医师，补充护理人员；派出更多的好医生到乡村卫生院开展帮扶工作，保证县级公立医院综合改革得以顺利实施。 

　　云南永盛会计师事务所 

　　2017年9月25日