开远市安监局2016年部门整体支出绩效评价报告

开远市安全生产监督管理局2016年部门整体支出

绩效评价报告

根据《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字〔2017〕175号）的要求，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所于2017年8月至9月对开远市安全生产监督管理局（以下简称“开远市安监局”）2016年度部门整体支出项目进行绩效评价，评价采用项目责任单位自评及现场调查的方式进行，经过对开远市安监局现场调查，形成本绩效评价报告。

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.部门机构设置和在职人员情况

（1）组织机构：根据《中共开远市委办公室开远市人民政府办公室关于印发< 开远市人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》（开办发〔2015〕95号）文件精神，设立开远市安全生产监督管理局，为开远市人民政府工作部门，正科级。

根据部门主要职责职能，开远市安全生产监督管理局机关设8个内设机构，分别为：办公室、政策法规科、安全生产协调科、非煤矿山安全监督管理科、危险化学品安全监督管理科、行业安全监督管理科、职业安全健康监督管理科和安全生产应急救援办公室。单独设立开远市安全生产技术中心组织全市安全生产培训工作。

（2）人员情况：开远市安全生产监督管理局2016年编制人员25人，行政人员15人（其中：机关人员13人，工勤人员2人），事业人员10人。

2.部门职责情况

根据《中共开远市委办公室开远市人民政府办公室关于印发< 开远市人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》（开办发〔2015〕95号）要求，确定开远市安监局的主要职能如下：

（1）负责组织起草安全生产和职业卫生监管政府规范性文件草案，拟订安全生产政策和规划，指导协调安全生产工作，分析和预测安全生产形势，发布安全生产信息，协调解决安全生产中的重大问题；负责指导安全生产法制建设和安全生产普法工作。

（2）承担安全生产综合监督管理责任，行使综合监督管理职权，指导协调、监督检查开远市人民政府有关部门和各乡镇人民政府、街道办事处安全生产工作，监督考核并通报安全生产控制指标执行情况，指导协调和监督安全生产行政执法工作。

（3）承担工矿商贸行业安全生产监督管理责任，按分级、属地原则，监督检查工矿商贸生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规、标准情况及其安全生产条件和安全设施设备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。

（4）承担职责范围内非煤矿山企业、危险化学品经营单位和烟花爆竹零售企业安全生产准入管理责任，组织实施并指导监督安全生产准入制度；负责职责范围内非药品类第三类易制毒化学品经营备案管理；负责非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹安全生产监督管理工作，负责职责范围内非药品类易制毒化学品监督管理工作。

（5）负责工矿商贸生产经营单位作业场所（煤矿作业场所除外）职业卫生监督检查工作，监督检查有关职业卫生培训工作；负责组织职责范围内的职业危害事故的调查处理，负责监督管理职责范围内生产经营单位作业场所职业危害项目申报工作，负责职责范围内职业卫生检测、评价技术服务机构的监督管理。

（6）负责监督检查工矿商贸行业企业实施重大危险源监控和重大事故隐患排查治理工作情况，查处工矿商贸生产经营单位安全生产违法违规行为。

（7）负责组织安全生产大检查和专项督查；根据开远市人民政府的授权和委托，牵头组织一般生产安全事故调查处理和办理结案工作；监督检查职责范围内生产安全事故结案和跟踪事故查处的落实情况；协助调查处理较大及以上生产安全事故。

（8）负责职责范围内新建、改建、扩建工程项目的安全设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用（以下简称“三 同时”）的监督管理。

（9）负责组织协调安全生产应急救援体系建设，负责协调指导安全生产应急救援工作，负责生产安全事故统计和安全生产行政执法统计分析工作。

（10）负责监督检查危险化学品的生产、经营、储存单位以及矿山（煤矿除外）、金属冶炼单位的主要负责人和安全生产管理人员安全资格考核工作；负责监督检查工矿商贸生产经营单位安全生产和职业安全培训工作。

（11）指导协调重大安全生产科学技术研究和推广工作，组织开展安全生产工作对外交流与合作；负责组织指导协调安全生产宣传、教育工作。

（12）负责指导协调安全生产和职业卫生检测检验工作，在职责范围内监督管理安全生产和职业卫生社会中介机构及相关工作。

（13）承担开远市安全生产委员会的具体工作。

（14）承办开远市人民政府交办的其他事项。

（二）部门绩效目标设立情况

开远市安监局2016年自评时根据部门“三定”方案确定的部门职责、“十三五”规划和2016年安全生产目标责任书进行绩效目标设定。评价工作组在自评基础上根据开远市安监局各部门职责、“十三五”规划和目标责任书等相关要求进行完善，并征得部门同意后形成2016年开远市安监局部门整体支出绩效目标，归纳如下：

1.非煤矿山安全检查。采石场（砂场）每季度每户检查1次（停产石场砂场要求每半年检查1次），全年不少于108次的检查；对新建非煤矿山每年每个不少于1次检查，全年不少于10次的检查；尾矿库每季度每户检查1次，全年不少于4次检查；大庄虎跳崖锑矿每月检查1次，全年不少于12次检查。全年非煤矿山累计检查不少于134个次。根据年度计划细化月度非煤矿山监管执法计划，安排检查时间、单位和内容。

2.危险化学品安全检查。危险化学品生产企业每月每户检查1次，全年不少于36次检查；加油站每半年每户检查1次，全年不少于68次检查；煤焦油储存点和气体经营部每季度每户检查1次，全年不少于24次检查；无储存危化经营点每半年每户检查1次，全年不少于16次检查。全年危险化学品生产经营使用企业累计检查不少于144个次。根据年度计划细化月度危险化学品监管执法计划，安排检查时间、单位和内容。

3.烟花爆竹行业安全检查。烟花爆竹批发企业每2个月检查1次，烟花爆竹零售经营户每年检查2次，全年烟花爆竹经营企业累计检查不少于108个次。

4.冶金、有色、建材、电力、涉氨制冷等16户企业每季度至少检查1次，全年共计至少检查64个次；对机械、轻工、商贸等13户企业每半年至少检查1次，全年共计至少检查26个次。全年共计90个次。

5.职业危害重点监管企业。对行业领域中重点的2户非煤矿山企业，3户危险化学品生产企业，2户工贸企业每年每户不少于4次检查，全年累计检查不少于28户次；其余企业每年每户不少于1次检查。

6.重点检查与专项检查 。1至4月，元旦、春节以及“两会”期间、清明节前安全生产大检查，烟花爆竹安全专项治理；5至10月，开展大庄锑矿矿山雨季“三防”专项治理；6月，组织开展“安全生产月”安全大检查；9至10月，组织开展中秋节、国庆节安全生产大检查；11至12月，组织开展年终安全生产大检查。

7.综合监管。对各乡镇（街道）和重点行业领域监管部门，每半年指导协调、监督检查1次。

8.社会效益：安全生产事故得到降低或遏制、安全生产基础得到强化或提高。

9.社会公众或服务对象满意度：社会满意率达到90%以上。

（三）部门整体收支情况

1.部门整体收入及支出情况

开远市安监局2016年度总计收入572.68万元，其中：公共财政拨款收入466.35万元；2015年度结转结余资金106.33万元。2016年实际支出423.56万元，其中：基本支出397.88万元；项目支出25.68万元。截止2016年12月31日，结余资金149.12万元（其中：基本支出结余33.79万元；项目支出结余115.33万元）。详见下表：

单位：万元

2.基本支出预算安排及执行情况

开远市安全生产监督管理局2016年度基本支出预算安排397.88万元，其中年初预算安排274.02万元，年中预算调整123.86万元。截止2016年12月31，开远市安监局基本支出总计397.88万元。其中：工资福利支出232.30万元；商品和服务支出130.92万元；对个人或家庭的补助支出32.44万元；其他资本性支出2.22万元。基本支出主要用于：保障开远市安监局机构正常运转，支出范围包括在职人员工资、办公费用、水电费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、办公设备购置费和差旅费用等日常支出。详见下表：

单位：万元

3.项目支出预算安排及执行情况

开远市安监局2016年项目经费总计141.01万元，年初预算安排49.20，无上年结转结余，年中追加预算91.81万元。截止2016年12月31实际支出25.68万元，其中：商品和服务支出23.92万元，其他资本性支出1.76万元。

二、部门绩效自评报告情况

（一）绩效自评概述

开远市安监局根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字〔2017〕175号）和《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98 号）精神，成立绩效自评工作小组，负责2016年度部门整体支出绩效自评的组织管理和实施。

为圆满完成本次自评工作，绩效评价工作组在收集基础资料、分析相关要求的基础上，由中介机构和开远市安监局共同商讨制定部门整体支出指标体系，设计出相关信息采集表及满意度调查问卷等表格，并明确相关绩效评价进度要求。于2017年9月完成部门绩效自评工作并报送开远市财政局。

（二）绩效自评结论

开远市安监局2016年部门整体支出绩效自评得分95.14分，自评等级为“优”。部门自评综合结论是：2016年度的预算编制全面、科学、较为合理，但重点指出安排率较低；预算执行相对严格有效，但结转结余变动率和公用经费控制率控制不到位；预算管理较为规范，资金使用合法合规，管理制度和项目组织管理健全有效；履职效益明显，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作规范，总体效果良好。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

对2016年度开远市安监局部门整体支出预算执行情况、职责履行情况及履职效益等情况做出分析及评价，验证部门预算配置是否合理、预算执行是否高效、预算管理是否科学、部门履职是否到位；为指导预算编制，优化财政支出结构，加强财政支出管理，提高资金使用效益提供决策依据。

（二）绩效评价依据

1.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；

2.财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）;

3.《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》（云财绩〔2013〕46号）；

4.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》（红政办发〔2007〕233号文件）；

5.红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

6.《红河州人民政府关于印发〈红河州州级预算绩效管理实施办法〉的通知》（红政办〔2015〕171号）；

7.《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字〔2017〕175号）；

8.《红河州财政局关于印发< 红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（红财预〔2015〕97号）；

9.其他相关资料：《开远市财政局关于对2016年度各预算单位部门决算数据的批复》（开财字〔2017〕157号）、《红河州财政局 红河州安全生产监督管理局关下达安全生产专项补助资金的通知》（红财产业〔2016〕74号）、《红河州财政局关于下达2016年中央财政安全生产预防及应急专项资金预算的通知》（红财产业〔2016〕70号）和《关于安排安监局矿山秩序综合整治工作经费》（开财预字〔2016〕589号）等。

（三）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系

1.绩效评价原则

根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）的规定，本次绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

根据开远市安监局部门职责职能，从部门履职与预算配置相匹配的角度，设置了投入、过程、产出、效果4个一级指标；目标设定、预算配置、预算执行、部门管理、资产管理、职责履行、履职效益7个二级指标，并根据二级指标进一步分解为30个三级指标。详见“附件1：开远市安监局2016年度部门整体支出绩效评价评分表”。

（1）投入：反映预算配置对于部门履职的合理性。

一是预算编制过程的科学性，用以反映预算编制是否依据充分；二是部门履职保障，用以反映预算配置对部门履职匹配性。                                                                                                                                           

（2）过程：反映部门管理和预算管理和资产管理的规范性。

一是部门自身是否按要求进行规范管理；二是预算方面是否按照财政部门的要求进行规范管理；三是资产管理是否按照行政事业单位资产管理办法的要求进行规范管理。

（3）产出：反映部门履职是否实现了预期任务目标。

（4）效果：反映通过部门履职体现的效益、效果或影响。

3.评价方法

本次绩效评价工作采用审阅自评、实地评价、公众问卷调查、专家会审分析的评价方法，以定量评价为主、定性评价为辅、定量与定性相结合的方法进行评价。主要评价方法为：

（1）审阅自评。开远市安监局根据《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字〔2017〕175号）的要求，对2016年部门整体支出进行了自评。自评报告中资金口径依据决算报表，指标体系结合部门职能职责进行设立，自评报告基本满足本次绩效评价的要求。

（2）实地评价。指标体系制定前，中介机构到现场进行实地调研，了解部门基本情况、职责职能以及履职效益等，结合收集的相关资料，采用层次分析法、成本效益分析法、比较分析法、因素分析法、公众问卷调查等方法进行了评价指标体系的设立。然后进驻现场，依据该指标体系开展评价工作，并在实地评价工作中分析各级指标评价数据是否可取、评价依据是否充分，评价结果是否客观、合理等，进一步修改完善指标体系并取得州开远市安监局的认可后，进行全面评价。

（3）专家会审。绩效评价组按有关程序和方法完成实地评价出具绩效评价报告初稿后，由我所统一组织质量监管部门对评价报告进行会审，主要审核报告初稿是否规范，内容是否完整，是否实施了必要的评价程序；最终评价的指标体系是否科学合理，抽样样本是否具有代表性，评价依据是否充分，扣分原因分析是否恰当，问题分析是否透彻，数据是否准确可靠；评价结论是否客观，建议是否恰当等。

评价结果分为优、良、中、差四级，综合得分≥95分为优，95分＞综合得分≥85分为良，85分＞综合得分≥60分为中，60分＞综合得分为差。

（四）绩效评价工作过程

1.前期准备

根据《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字〔2017〕175号）的要求，由开远市财政局成立绩效评价工作小组，负责整个绩效评价工作的组织指导，确定绩效评价方法，委托中介机构负责实施具体的绩效评价工作。开远市安监局成立绩效评价自评工作小组组织自评，配合中介机构开展现场评价工作。

2.组织实施

中介机构成立绩效评价小组，组织项目组成员进驻开远市安监局收集绩效评价指标体系所需资料，并与开远市安监局共同制定绩效评价工作方案和绩效评价指标体系。开远市安监局按照绩效评价工作方案及指标体系要求，提供相关文件和资料，并按照要求开展自评。

3.分析评价

中介机构根据制定的指标体系及开远市安监局提供的资料，严格按照评分标准逐项进行打分，汇总最终得分。将最终评价结果与开远市安监局进行书面交换，双方达成一致意见。

四、绩效评价指标分析情况

（1）部门总体投入情况分析

1.部门绩效目标设定情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分14分（占该项满分值的93.33%），反映出开远市安监局部门整体支出有合理的投入基础，绩效目标合理，绩效指标明确。预算配置基本合理，但重点项目支出安排率较低。

一是绩效目标合理，目标设定明确。开远市安监局依据部门职能职责设立了包括履职效益良好、职责履行良好、目标设定明确、预算配置合理、预算执行有效、预算管理规范、资产管理有效规范7个绩效指标，并具体细化分解为30项定性及定量绩效指标内容。绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案确定的职责、部门制定的中长期发展规划，并将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

二是预算配置基本合理，但重点项目支出安排率较低。开远市安监局基本支出能够保障机构正常运转，人员工资、日常公用经费以及其他完成部门职能任务所必须的支出未留缺口，不存在项目支出中列支基本支出的情况，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况；开远市安监局2016年度编制人数25人，实际在职人数24人，在职人员控制率为96%；开远市安监局2016年度“三公经费”预算数18.95万元，较上年有所减少，“三公经费”变动率小于0。但开远市安监局2016年度项目总支出25.68万元，其中重点项目（安全监管监察专项经费）支出20.00万元，重点项目支出安排率为78%，重点项目支出安排率较低。

图1  投入指标得分情况

（二）部门过程管理情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为27分，实际得分23.28分（占该项满分值的86.22%），反映出开远市安监局预算执行基本有效、部门管理较为规范、资产管理到位。但预算执行程度不足，财政资金结转结余较大，资金结转结余变动率较大，公用经费控制不合理。具体情况分析如下：

1.部门预算执行情况分析

开远市安监局2016年预算执行情况总体较好，执行程度尚有不足。

一是开远市安监局2016年预算完成数423.56万元，预算数（含追加及调整预算）466.35万元，预算完成率为90.82%，预算完成情况较好。

二是开远市安监局2016预算数为323.22万元，年末决算数为466.35万元，预算调整数为143.12万元。扣除因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整123.86万元（人员工资增加），预算调整率为6%，预算较为合理。

三是部门财政预算结转结余控制方面存在不足。2016年支出预算数323.22万元，年末结转结余149.13万元，2015年末结转结余106.34万元，结转结余率为46%，结转结余变动率为40%。结转结余总体控制程度较差。

四是公用经费控制情况较差。根据开远市安监局2016年决算报表，2016年公用经费预算数88.73万元，实际支出133.14万元，公用经费控制率为150%，公用经费严重超出预算范围。

五是“三公经费”控制执行情况良好。开元市安监局2016年三公经费预算数为18.95万元，实际支出三公经费8.43万元，“三公经费”控制率为44.49%，三公经费控制较为合理。

图2  预算执行得分情况

2.部门管理情况分析

开远市安监局制定了一系列会计核算制度、预算管理制度、资金管理使用制度、报账制度、审核制度、审批制度、固定资产管理制度、财产清查制度、财务检查制度等，管理制度健全；支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用资金或虚列支出等情况；按规定的内容及时公开预决算信息；预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确；组织机构健全完善，建立了项目组织领导、监督管理机制，项目主体责任明确，管理体系健全。总体来说，开远市安监局2016年部门管理得到有效执行。

图3  部门管理得分情况

3.部门资产管理情况分析

开远市安监局制定了合法完整的资产管理制度，资产通过行政事业单位资产管理系统进行管理，资产管理规范，开远市安监局于2016年6月对整个部门固定资产进行全面清盘，2016年末资产账面数109.86万元，资产保存完整，资产配置合理，按照规定对不能使用的资产进行报废处置，处置程序规范，固定资产利用率为100%，利用率高。

图4  资产管理得分情况

（三）部门职责履行情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为26分，评价得分26分（占该项满分值的100%），通过对非煤矿安全监督管理工作完成情况、危险化学品安全监督管理工作完成情况、烟花爆竹和工矿商贸的安全监督管理工作完成情况、职业卫生监督检查工作完成情况、重大危险源监控和重大事故隐患排查治理工作完成情况、开展培训宣传教育工作完成情况和重点工作办结率等方面的产出情况进行评价，开远市安监局完成了部门年度规划和开远市委、市政府交办的任务，部门职责履行情况良好。具体情况分析如下：

一是非煤矿安全监督管理工作超额完成。开远市安监局2016年共检查非煤矿山164户次，超额完成年初计划的108次户；新建煤矿每月检查2次，尾矿企业一户，每月检查一次，大庄虎跳崖锑矿每月检查1次。每次检查形成检查记录并归档保管，对存在问题的产业下达整改指令和停产整顿通知，要求其进行整改。

二是危险化学品安全监督管理工作超额完成。开远市2016年持危险化学品许可证的企业有51户，开远市安监局2016年对危险化学品行业共检查企业44个次，超额完成年初监管执法计划的36次；加油站全年共检查68次，按时完成年初监管执法计划的68次；煤焦油储存点和气体经营部全年共检查24次，按时完成年初监管执法计划的24次；无储存危化经营店全年共检查21次，超额完成年初监管执法计划的16次。

三是烟花爆竹、工矿商贸的安全监督管理工作全面完成。开远市2016年烟花爆竹单位共有52户，其中：1户为批发单位，51户为零售经营单位，全市不设临时零售经营点。开远市安监局2016年对烟花爆竹行业共检查108次，按时完成年初监管执法计划的108次；2016年对冶金、有色、建材、电力、涉氨制冷等16个企业和机械、轻工、商贸等13户企业共检查106次，完成全年监管计划进度的117.78%，查出问题74条，整改68条，整改率91.9%。

四是重大危险源监控和重大事故隐患排查治理工作全面完成。建立重大危险源信息管理系统，对重大危险源实施动态监管；对重大危险源事故隐患实行分级挂牌督办制度。

五是培训宣传教育工作全面完成。开远市安监局2016年共进行7次培训宣传教育工作，完成年初工作计划的100%。培训宣传工作覆盖非煤矿山行业、危险化学品行业、烟花爆竹和工贸行业、职业卫生行业和重大危险源等开远市安监局所监管的行业，培训宣传工作覆盖率达到100%。

六是重点工作办结率100%。开远市安监局2016年度按时、按计划完成了市委、市政府下达的工作任务。部门职责得到有效履行。

图5  部门产出得分情况

（四）部门履职效益分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为32分，评价得分30分（占该项满分值的93.75%），反映出部门履职效益较好，社会公众或服务对象非常满意，行政效能较高，但安全生产事故和安全生产事故造成的损失未得到有效降低或遏制。具体情况分析如下：

一是通过部门履职产生的社会效益较好，但安全事故发生数和生产事故造成的损失未得到有效降低或遏制。截止2016年12月31日，开远市共发生各类安全事故27起，造成22人死亡，5人受伤，直接经济损失141.84万元。同上年相比，事故起数多8起，较上年上升42.11%；死亡人数与上年持平；受伤人数较上年多1人，上升25%；直接经济损失减少9.93万元，与上年相比下降6.54%。从行业领域看，2016年发生道路交通事故25起，死亡20人，受伤5人。2015年道路交通发生事故13起，死亡15人，事故起数和事故死亡人数较上年有所增加。

二是行政效能情况良好。根据《开远市2016年度安全生产目标责任考核奖励意见》，授予开远市安监局一等奖，考核结果为优。

三是社会公众和服务对象满意度方面，开远市安监局2016年度部门整体支出绩效公众满意度调查从监管制度、服务态度、监管效果和服务对象对开远市安监局整体满意情况等方面进行调查，本次公众满意度问卷调查样本总量为50份，实际发放50份，有效问卷50份。类问卷调查最后得分为96分，调查问卷结果为“优”。

图6  部门履职效益得分情况

五、综合评价情况及评价结论

开远市安监局2016年部门整体支出达到预期目标，通过部门履职产生了良好的效益。根据现场调研、资料审核，结合开远市安监局自评和抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效果及资料报送进行了量化打分。开远市安监局2016年部门整体支出项目综合评价得分93分，评价结果为“良”。

六、绩效评价结果应用建议

绩效评价结果的运用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，我所提出以下建议：

（一）以后年度预算安排建议

开远市安监局2016年绩效评价综合评定结果为“良”，开远市财政局应结合开远市安监局结转结余资金情况及最终评定结果，保持现有财政投入。

（二）评价结果公开

根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，此次评价结果由开远市财政局向社会公开。

七、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.预算配置有待完善

重点项目支出安排率较低。开远市安监局2016年度项目总支出25.68万元，其中重点项目（安全监管监察专项经费）支出20.00万元，重点项目支出安排率为78%，重点项目支出安排率较低。

2.预算执行不到位

一是预算编制不严谨，预算执行存在一定偏差。开远市安监局2016年预算完成数423.56万元，预算数（含追加及调整预算）466.35万元，预算完成率为90.82%，预算完成情况较好，但有待提高。

二是资金结转结余较大，结转结余变动率较大，预算资金使用不足。开远市安监局2016年支出预算数323.22万元，年末结转结余149.13万元，2015年末结转结余106.34万元，结转结余率为46%，结转结余变动率为40%，结转结余总体控制程度较差。

三是公用经费预算控制不足，预算执行不到位。开远市安监局2016年公用经费预算数88.73万元，实际支出133.14万元，公用经费控制率为150%，公用经费严重超出预算范围。

3.安全生产事故未得到降低和遏制。2016年开远市共发生各类安全事故27起，造成22人死亡，5人受伤，直接经济损失141.84万元。同上年相比，事故起数多8起，较上年上升42.11%；死亡人数与上年持平；受伤人数较上年多1人，上升25%；直接经济损失减少9.93万元，与上年相比下降6.54%。

（二）建议

1.强化预算管理、完善预算配置

建议开远市安监局根据部门职责和年度计划，加大重点项目经费安排，确保重点项目工作得到有效保障。

2.加强预算执行力度

一是细化预算编制，增强预算编制的完整性和科学性。

二是强化资金监管力度，规范使用财政资金，合理控制资金结转结余，提高资金使用效益。

3.加大安全生产监管力度，加强实地检查，核实企业申报隐患情况，督促隐患整改到位，运用大检查长效机制加强政府督查、部门检查、专家检查，及时消除事故隐患风险。

云南永盛会计师事务所

二〇一七年十月二十五日