云南开远产业园区管理委员会2023年蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费项目部门绩效评价报告

（一）项目概况

2020年12月31日，经省工信厅等8部门联合审查，开远小龙潭化工园区获批云南省首批化工园区，该项目占地5756亩，总投资 46.762 亿元，建设内容包括场地平整、污水处理厂、供水厂、消防救援站等基础配套设施。

1.场地平整（一期）一标段项目建设情况

项目建设场地平整用地约1500亩，包含原地基处理工程、盲沟、土石方开挖工程、土石方填筑工程、边坡工程、外围截洪沟等。项目开工以来，根据地质勘探成果资料和现场实际开挖回填情况，传统机械设备开挖难度较大，回填压实密度达不到设计要求，为确保项目按计划顺利推进，根据试验段检测结果，场地平整挖方采用爆破配合传统机械开挖，填方采用5米松铺洒水强夯进行回填，目前已完成建设用地获批范围挖填施工；南侧污水处理厂边坡采用锚杆、锚索、框格梁等工艺进行施工，该项目主体治理工程已按计划完成；为确保园区后续临时用水以及保障场地平整项目回填压实到位，配套建设完成临时提水管道项目。

目前经监理核量、造价核价，场地平整（一期）一标段和相关附属工程等已完成产值约3.81亿元，按照合同约定使用专债资金共计拨付该项目总包单位工程款 3.65 亿元；拨付监理单进度款 50 万元。

2.供水厂项目建设情况

项目占地58亩，建设日取水8万立方米的浮船取水泵房、 供水日处理8万立方米供水厂1座；容积5000立方米生产高位 水池2个，容积250立方米生活高位水池2个；配套生产、生活用水DN1000的输水管道4.2公里。该项目已完成施工和服务招投标，完成总图布置，正在进行工艺设计，按照合同约定使用专债资金共计拨付总承包单位预付款 8480 万元。

3.污水处理厂项目建设情况

项目占地40亩，计划投资13240.2万元，新建污水处理厂一座，近期（2024年）日处理1万立方米，远期（2027 年）日处理3万立方米；DN500 污水管网3.5千米。该项目完成总图布置、工艺设计、设备初步选型，正在进行土建施工图设计，按照合同约定使用专债资金共计拨总承包单位付预付款4520万元；拨付设计单位进度款46.5万元。

（二）资金投入和使用情况

截至2024年4月19日，项目实施单位开远市恒化开发投资有限公司共计收到开远市财政局拨入蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券资金50000.00万元，其中：其中工商银行到账31000万元，中信银行到账 5000万元，平安银行到账7000万元，交通银行到账7000万元。

截至2023年12月31日，蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券资金49596.5万元，专债资金支付完成率为99.2%。

（三）项目绩效目标

蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目申请地方政府专项债券资金50000.00万元，项目绩效目标为：开展实施开远小龙潭化工园区场地平整（一期）一标段工程项目，开远小龙潭化工园区供水厂建设项目工程，开远小龙潭化工园区污水处理厂及排水管网项目工程。

（四）项目组织管理情况

1.项目领导机构

成立由副主任王蕾磊任组长，财务审计科负责人邹海清、规划建设科李伟旻为成员的项目实施领导小组，负责项目的全面协调、推进、管理工作。

         2.业务管理制度

根据《云南开远产业园区管理委员会合同管理制度》、《云南开远产业园区管理委员会收入支出管理制度》、《云南开远产业园区管理委员会预算管理制度》、《云南开远产业园区管理委员会项目管理制度》开展项目资金兑付工作。

         3.财务管理制度

按照《云南开远产业园区管理委员会财务管理制度》执行，严格中央八项规定要求，在项目资金使用过程中始终坚持节支增效理念，项目经费由财务统一管理，项目使用的负责人按经费开支范围经手相关报销凭证，收集整理完成后交财务审核。项目经费的报销严格按照《中共开远市委办公室  开远市人民政府办公室关于印发< 开远市预算单位财务联审实施方案（试行）>的通知 》（ 开办发〔2020〕36号）文件规定，填制统一的报销单据，参加财务联审，联审后方可报销。按照勤俭节约的原则，严格控制项目资金开支标准，项目经费纳入单位财务统一管理，科学合理的编制和安排预算，规范管理，严格审批经费支出明细，避免不必要的支出。

二、部门评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

了解蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

2.绩效评价对象

云南开远产业园区管理委员会2023年蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费项目。

3.绩效评价范围

云南开远产业园区管理委员会2023年蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费2023年-2024年4月的资金使用和绩效目标完成情况。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1.绩效评价原则

按照《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率型和有效性，严格执行规定的程序。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价依据

（1）《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（2）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发〔2007〕233号文件)；

（3）开远市财政局关于印发《开远市预算绩效管理工作规程（试行）》的通知（开财字〔2017〕189号）；

（4）《开远市财政局关于开展2023年度市级部门整体支出和项目支出绩效自评以及部门评价工作的通知》（开财发〔2024〕25号）；

（5）其他相关资料。

3.评价指标体系

根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并按照15%、20%、35%、30%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。

4.评价标准

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

5.评价方法

本次针对项目绩效评价由项目承担单位自评。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。

（1）审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效再评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；②对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；③收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

（2）问卷调查法

通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的基础。

（3）数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（三）绩效评价工作过程

为使绩效再评价工作顺利开展，由云南开远产业园区管理委员会财务审计科牵头，成立绩效评价工作小组，负责部门绩效评价的组织管理和实施工作。

前期准备：一是评价工作组收集整理项目绩效自评、资金收支等相关资料；二是研究设计项目部门评价指标体系。

组织实施：评价工作组开展现场绩效评价工作。

综合评价：整理、分析报送的部门评价工作资料，结合现场检查情况，进行综合评价，形成评价结论，撰写部门评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目无论在资金预算、审批、执行、支付等方面都做到了层层把关，严格按照单位预算开展好项目支出，严守法律、纪律底线，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务制度，切实做到资金安全高效运行。高效完成绩效目标，项目实施效果明显，自评分100分，评价结果等级为优。

（二）绩效目标实现情况等。

项目共设定14条绩效指标，其中：数量指标3条、质量指标2条、时效指标2条，成本指标1条、经济效益2条、社会效益指标1条，生态效益指标1条，可持续影响指标1条，服务对象满意度指标1条；截至2024年4月20日，已全部完成。   

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目立项充分性、规范性：项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策; 项目立项符合行业发展规划和政策要求;项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需; 项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则; 项目不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复；项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标合理性、明确性，项目有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配；通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应。资金预算科学性、合理性，预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

（二）项目过程情况分析

2023年度资金到位率100%。部门收入依据充分、来源合规，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

组织实施过程：已制定相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；遵守相关法律法规和相关管理；项目调整及支出调整手续完备；项目合同书资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

（三）项目产出情况分析。

蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券资金项目，预算资金使用率99.2%；各项工作完成及时率100%；达到预期目标。

（四）项目效益情况分析

1.社会效益：有利于加快推进工业园区建设是提高工业园区基础设施建设水平、提升园区建设质量、改善招商引资环境、加速企业入园步伐、促进中小及非公企业聚集壮大的重要举措。

2.经济效益：项目的建设促进园区产业集群发展，拉动全市经济增长。项目的建设能增强园区招商引资的竞争力，促进园区招商工作。

3.生态效益：本地配套条件较好，拥有小龙潭电厂、大唐发电厂，可解决供电、供汽、供热问题，实现煤、电、化优势互补的产业发展方式。

4.可持续影响效益：工业园区标准土地建设，有利于推进土地、能源等各类资源集约利用和有效配置，使有限的土地资源发挥最大的集约效应。

五、主要经验及做法

1.加强组织领导。要加强对项目工作的全面领导，便于及时发现项目运行过程中出现的问题并加以改进。严格按照项目管理制度及财务管理制度实施，加强项目管理和监督，确保项目实施规范。

2.专款专用。严格按项目规范要求，做到专款专用，确保项目工作顺利开展。项目内所有支出都由报账员把关，严格按照审批流程审批，审批流程全部签字盖章后方能支出，保证专款专用，无截留、无挪用等现象，取得了良好效果。

3.加强监督。对项目管理日常工作加强规范和监督，防止在项目执行过程中出现偏差。

4.不断加强学习与交流。

六、存在的问题及原因分析

一是绩效预算编制还有待进一步细化；

二是项目资金到位时间较晚，项目支出支付时间进度安排不够合理。

七、有关建议

建议加强业务人员培训，提高工作人员综合素质。

八、其他需要说明的问题

无。