云南开远产业园区管理委员会关于2023年蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费项目绩效评价整改情况报告

根据《开远市财政局关于对2024年预算绩效管理财政再评价工作情况的通报》的相关要求，针对通报中存在的问题，我单位高度重视，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

根据《云南省人民政府关于推动产业园区转型升级的意见》关于将园区作为全省经济转型升级的主阵地，坚持发展开放型、创新型经济，培育绿色化、高端化产业集群的工作部署。为进一步落实开远市委市政府发展褐煤转化产业集群，建设云南乃至全国的低阶煤利用和现代煤化工示范基地的目标，开远经济开发区管理委员会启动蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目（以下简称“小龙潭项目”），并明确由开远市恒化开发投资有限公司负责项目实施。根据专项债实施方案，项目总投资466,232.50万元，其中，开远市财政安排预算资金156,232.50万元，项目单位自筹资金260,000万元，专项债券资金50,000万元。

截至2023年12月31日，本项目应到位资金185,623万元（其中专项债50,000万元，政府配套资金46,869.75万元，自有资金88,753.25万元），实际到位91,762.41万元（其中专项债50,000万元，政府配套资金41,486.81万元，自有资金275.60万元），资金到位率49.42%。项目尚处于建设阶段，仅征地搬迁、进场道路、电路迁改、场地平整一期（一阶段）基本完成，供水厂建设项目、污水处理厂建设项目处于前期阶段，其余均未开工。

（一）综合评价结论

蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费绩效评价得分65.68分，评价等级为“中”。评价认为，本项目符合开远市化工产业政策及地区发展规划，对开远市推动产业园区转型升级起到积极作用。但存在绩效年度目标设立不完整、部分绩效指标设置不规范；前期工作进度慢，用地审批等程序影响按时开工；配套资金未能及时到位，影响项目的实施进度；地方政府配套资金会计核算工作不及时，项目难以按期完工专项债券还本付息存在一定风险，未及时制定后期风险管控措施等问题。

（二）存在问题

1、预算绩效管理能力有待加强

（1）绩效指标的明确性不足，未充分细化、量化。

未将项目绩效目标充分细化为具体的绩效指标，未通过清晰、可衡量的绩效指标予以体现，未与项目年度计划数或任务相对应，未与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

（2）绩效指标设置不合理，无法量化考核。

部分指标为定性说明指标、设置不合理、不明确、未明确考核的对象和内容、设置不标准和不科学，无法量化考核。

（3）项目绩效自评数据不真实。

存在绩效自评数据的真实性、准确性不足，与项目实际实施情况差距较大的情况。

（4）项目绩效自评工作开展深度不足

绩效自评工作开展不到位，自评报告中仅对存在问题进行简单阐述，未对自评发现问题进行深入分析，未建立改进措施，难以对存在问题的整改提供保障，导致绩效评价结果运用程度不高；

2、项目管理能力有待加强。

（1）制度体系完善性不足

云南开远产业园区管理委员会蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费：项目主管部门制定了专项债项目内部控制监督管理制度、财务制度等相关文件，但项目单位只制定了财务制度和内部管理制度等相关文件，未针对专项债项目制定相应管理制度，专项债项目制度建设体系完善性有待加强；未制定风控措施和新的还本付息方案。根据实地调研，由于项目难以如期完工，根据专项债利息偿还计划，2024年8月项目公司拟通过向母公司借款的形式先完成偿还专项债利息，此外，存在一定的本息偿还风险，且无风险保障机制；

（2）项目前期工作充分性不足

云南开远产业园区管理委员会蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费：前期工作滞后，影响项目建设进度。该项目建设期为36个月，预计2024年9月完成验收投入使用。但受自有资金到位率不足、土地供应缓慢影响，截至评价日，仅场地平整一期（一阶段）、征地搬迁、进场道路、电路迁改等工作基本完成，供水厂建设项目、污水处理厂建设项目还在前期阶段，其余工程均未开工，项目进度缓慢。

（3）项目管理制度执行不到位

云南开远产业园区管理委员会蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费：合同管理不到位。项目发包合同未填写开工日期、完工日期等关键信息，存在合同签订不规范的情况。

（4）项目监管力度不足。

云南开远产业园区管理委员会蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费：项目监督管理不到位。开远小龙潭化工园区供水厂建设项目勘察设计施工总承包项目，实施过程中出现相关技术管理人员未按招投标文件要求配备到位，缺乏经验技术储备，现场应对能力弱，工作缺乏统筹调度，内部管理混乱等导致现场工作比所报计划滞后的情况；

（5）长期管护机制不健全，项目效益有待发挥。

云南开远产业园区管理委员会蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费：未建立长效运营保护机制，未设立运营管理方、明确各方职责和配备专业人员对项目进行持续维护、提供持续稳定的配套技术支持，项目可持续运行能力不足，效益难以持续发挥。

3、项目资金管理能力有待加强

配套资金到位率低，项目资金管理不规范。、

一是配套资金到位率低。根据专项债实施方案，截至评价日本项目应到位资金根据资金筹措计划，2023年计划到位资金185,623万元，专项债50,000万元，政府配套资金46,869.75万元，自有资金88,753.25万元；实际到位资金91,762.41万元，其中，专项债50,000万元，政府配套资金41,486.81万元，自有资金275.6万元，存在项目单位未按照实施方案及时出资到位的情况。二是征地搬迁、入口道路、前期二类费用目前报告已按政府配套资金计入，但实际未做前期费用评估，费用发票依旧分散在各部门，项目公司也未做账务处理，会计核算程序不完善。

二、整改措施

（一）加快项目报批报建，完善测算方案编制

一是根据项目立项条件和要求，和上级主管部门反复论证项目可行性，尽快完成项目土地的报批工作。

二是结合当前资金情况，若出现新增融资等工作，对项目测算方案进行修改完善，对专项债备付率等进行严格测算，避免项目融资成本大幅度增加。

（二）加强项目绩效管理，提高资金使用效益

一是加强预算部门绩效意识，提高财政项目资金使用绩效和科学化精细化管理水平。建立健全绩效管理办法，进一步明确部门单位预算绩效管理责任，为全面推进绩效管理工作提供制度支撑。

二是提高预算绩效管理的精准度。在设定预算绩效指标时，对绩效目标完整性、合理性、针对性、可操作性进行评估，结合项目的具体情况进行细化，持续完善财政绩效评价指标体系，充分体现项目的数量、质量、时效、成本等关键指标，并使指标设定更加精确、可衡量。

三是扎实做好绩效管理基础工作，严格按照规范实施部门自评，确保绩效自评工作质量。积极探索绩效考评结果的有效利用途径，逐步将绩效考评从事后考评向预算编制、审核批复、执行过程等“上游”环节延伸，形成主要领导负责、各部门全过程参与绩效评价的机制。

（三）加快配套资金到位，规范项目资金使用

一是项目建设单位尽快根据项目建设需要，将未到位的自有资金及时筹集到位，避免资金不到位影响项目建设进度。二是规范资金使用，严格按照财政资金管理和会计核算的有关要求，尽快完成征地搬迁、入口道路、前期二类费用等前期费用的账务处理和实收资本处理等工作，避免资金使用合规风险。

（四）严格工程管理制度，提高建设管理规范

一是项目单位对接项目建设全流程，对项目施工全过程实施节点化管理，及时预警进度滞后子项目，全力促进项目加快开工建设。

二是项目单位应规范合同管理工作，避免出现关键内容空白、未填写的情况。

三是项目单位健全项目建设管理长效机制，完善项目建设过程中涉及的专项债券管理、财务、人力、工程建设等相关制度体系，提高制度建设的完备性。在项目建设完工后，及时组织人员对各子项目进行验收和审计，督促该项目及时归档档案资料。

（五）完善运营管理机制，提高项目运营收益

一是项目主管部门建立专项债券项目的融资收益平衡情况动态跟踪监测机制，保障债券还本付息，防范专项债券偿付风险。

二是相关单位转换重建设轻管护的思维，切实加强项目建成后的招商及运营管护，确保项目后期效益持续发挥。

三、整改结果

（一）加快项目报批报建，完善测算方案编制

1、开远市恒化开发投资有限公司积极配合土地部门和其他行管部门积极申报项目建设用地，园区234亩土地于2024年9月2日获批建设用地，恒化公司按计划参与土地竞拍，于2024年11月29日完成土地出让款缴纳，目前正在办理土地证。

2、结合当前资金情况，在2024年新增专项债券申报工作中，对项目测算方案在5亿元的基础上进行修改完善，做到对专项债备付率等进行严格测算，有效避免项目融资成本大幅度增加。

（二）加强项目绩效管理，提高资金使用效益

1、建立健全绩效管理办法，完善《云南开远产业园区管理委员会全面实施预算绩效管理制度》，进一步明确单位预算绩效管理责任，为全面推进绩效管理工作提供制度支撑。

   2、提高预算绩效管理的精准度。结合项目的具体情况进行细化，完善《2023年蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目专项债券经费项目绩效目标表》。

（三）加快配套资金到位，规范项目资金使用

1、结合企业自身资源，积极向上级主管部门筹集项目资金，待项目建成后，盘活企业资产，增加收入项目，确保项目的进一步发展。

2、在项目完工后，严格按照财政资金管理和会计核算的有关要求，将完成征地搬迁、入口道路、前期二类费用等前期费用，经第三方评估后确认的政府投入资金完成账务处理和实收资本处理等工作，确保资金使用合规。

（四）严格工程管理制度，提高建设管理规范

1、对项目施工全过程实施节点化管理，安排专人负责对整个项目实施监督和跟进，及时预警进度滞后子项目，全力促进项目加快开工建设。

2、完善《开远市恒化开发投资有限公司合同管理制度》，有效避免出现关键内容空白、未填写的情况。

3、完善《开远市恒化开发投资有限公司合同管理制度》建立项目建设过程中涉及的专项债券管理、财务、人力、工程建设等相关制度体系，提高制度建设的完备性。