开远市科学技术协会2018年科普经费绩效再评价报告

开远市市级财政支出项目

绩效再评价报告

—科学技术协会2018年科普经费

云南永盛会计师事务所

二〇一九年九月三十日

目 录

一、财政支出项目绩效再评价报告

二、基本情况表

三、开远市科学技术协会2018年科普经费绩效再评价报告

四、项目部门自评报告

五、项目抽查报告

六、相关附件

(一)《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》(开财便签35号)

(二)开远市科学技术协会2018年科普经费项目绩效再评价工作方案及指标体系

(三)项目绩效评价评分表

(四)项目基本情况表及资金使用情况统计表

(五)报告书确认函

(六)开远市科学技术协会2018年科普经费绩效再评价中介机构实施认定表

(七)调查问卷

财政支出项目绩效再评价报告

评价类型:实施过程评价□           完成结果评价R

项目名称: 开远市科学技术协会2018年科普经费项目

项目单位法人代码: 1353250201519678XH 

支出科目编码: 2060702 

项目单位: 开远市科学技术协会

组织方式:主管部门□        财政部门R

评价机构:中介机构R         专家组□       评价组□

云南永盛会计师事务所

                            二〇一九年八月三十日

基本情况表

开远市科学技术协会2018年

科普经费绩效再评价报告

为加强科学技术普及工作,促进科教兴滇,提高专项资金使用效益,受开远市财政局的委托,云南永盛会计师事务所本着客观、公平、公正的原则,于2019年9月对开远市科学技术协会2018年科普经费项目进行绩效再评价。在开远市科学技术协会提供的绩效自评报告和相关资料基础上,结合开远市科学技术协会实际情况,综合形成绩效再评价报告,现将有关情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)设立背景及依据

为加强科学技术普及工作,提高公民的科学文化素质,促进科教兴滇,根据《中华人民共和国科学技术普及法》和《云南省科学技术普及条例》,要求县级以上人民政府应当把科普经费列入同级财政预算,逐步增加科普经费的投入,增加对少数民族地区、边远贫困地区科普资金扶持。《云南省全民科学素质纲要实施方案(2016-2020年)》,开远市科学技术协会结合实际情况,制定了《开远市全民科学素质行动计划纲要实施方案(2016-2020年)》,统一对开远市科学素质提升进行规划和安排。

(二)项目概况

开远市科学技术协会科普经费主要用于科学普及工作, 推进科协系统深化改革, 加强基层科协组织建设,培养有活力有能力的科技群团骨干,加大科技信息宣传力度,建设网上科技工作建设, 加大科普宣传力度,发展科学技术教育、传播与普及,尽快使全民科学素质在整体上大幅度提高,实现开远市公民具备基本科学素质的长远目标。提高公民科学素质,对增强公民获取和运用科技知识能力、改善生活质量,实现经济社会全面协调可持续发展、构建社会主义和谐社会,都具有十分重要的意义。加强脱贫攻坚工作,围绕乡村振兴战略的总要求聚焦“两不愁三保障”扶贫总体目标和科协全年扶贫目标任务百日行动”实施方案及州要提出的“精准施策、提质增效、坚定信心、争先进位”的工作要求,全面补齐脱贫短板。

(三)项目绩效目标

开远市科学技术协会2018年科普经费预算申报时未申报绩效目标及绩效指标。结合《开远市财政局关于下达2018年财政经费支出预算的通知》(开财预字〔2018〕1号),经与开远市科学技术协会协商讨论并根据项目实际情况,梳理归纳项目绩效目标如下:

(1)资金使用率达到100%,加强对资金使用的管理;

(2)完成绿色证书培训各专业420人,开展农业实用技术培训640人,发放技术资料2500份;

(3)培训新型农业经营主体带头人200余人;2018年农函大教育培训学员1000人,结余率达98%;

(4)完成各类岗位职业技能、就业、创业培训26期,培训1571人;

(5)开展公益培训9期,举办艺术讲座12期,广场放映故事片187场,科教片164场,观众人数32600余人;

(6)建设8个“科普中国·e站”活动点,微信公众号推送信息102期,微博287条,编发《开远科协信息》11期;

(7)举办全市“青少年科技创新大赛”,组织参加全国、省、州“青少年科技创新大赛”和青少年机器人竞赛;

(8)开展“科普大篷车”深入农村、社区、校园科普宣传了,开展“中国流动科技馆”为期40天巡展活动,开展反邪教宣传进“农村、学(协)会、企业、社区、学校、家庭”;

(9)加强科技创新人才的建设,优化科普人才队伍结构;

(10)通过制定扶持计划、进行科技培训,对项目覆盖贫困地区脱贫攻坚有所助力;

(11)通过开展科普知识宣传,培训等,提高公民基本科学素质;

(12)项目完成及时率100%;

(13)根据科学技术协会开展各项科普宣传活动,群众对于科学技术协会各项工作的满意度进行评定,群众满意度达90%以上;

二、项目单位绩效报告情况

根据开远市财政局印发的《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》(开财字〔2019〕210号)的要求,开远市科学技术协会高度重视,按照要求认真收集整理项目相关情况和台账资料,并对照绩效评价指标体系,认真开展自评,撰写自评报告。自评结果为:本次绩效自评满分100分,自评得分96分,自评等级为“优”,自评结论:项目财务管理规范;项目资金拨付及时,使用合符规定,在支出过程中存在调整预算的情况;项目管理主体责任明确,组织机构健全,但内控管理制度有待建立健全;项目的开展实施有力促进部门绩效目标的实现,充分体现部门职能职责。

三、绩效评价工作情况

(一)绩效评价的目的

了解开远市科学技术协会2018年科普经费的使用情况和取得的成效,总结项目资金管理经验、进一步加强和规范项目资金管理,完善项目和资金管理办法,为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

(二)绩效评价依据

1.《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号);

2.《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号);

3. 红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》(红财绩〔2012〕5号);

4. 《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》(红政办发〔2015〕171号文件);

5.红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效管理工作规程(试行)的通知》(红财预〔2015〕97号文件);

6. 《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》(开财字〔2019〕210号);

7. 《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》(开财便签35号);

8.其他相关资料:资金管理办法、会计凭证等。

(三)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预〔2011〕285号)的规定,本次绩效再评价遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

2.评价指标体系

(1)指标体系设置

根据项目特点,绩效再评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果”4个一级指标,并按照15%、20%、35%、30%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。

“投入”指标由“项目立项、资金落实”2个二级指标构成,同时将2个二级指标细化为6个三级指标和18个评分项,其中包含4个定量评分项和14个定性评分项。主要考核项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、到位及时性、预算申报合理性。

“过程”指标由“项目管理、资金管理”2个二级指标构成,同时将2个二级指标分解为8个三级指标和25个评分项,全部为定性评分项。主要考核项目组织保障情况、项目管理制度健全性、项目监督检查、档案管理规范性、绩效自评、财务管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性。

“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效”3个二级指标构成,同时将3个二级指标分解为8个三级指标和21个评分项,其中包含16个定量评分项和5个定性评分项。主要综合考核项目资金使用率、公民科学素质提升、开展科普工程、科协组织建设、开展科技馆、大篷车、反邪教“六进”活动情况、青少年系列科普活动、项目完成及时情况、活动安排完成率等工作情况。

“效果”指标由“社会效益、可持续影响、满意度”3个二级指标构成,同时将3个二级指标分解为8个三级指标和13个评分项,其中包含11个定量评分项和2个定性评分项。主要考核科技创新人才的建设,农函大参训学员结业率、重点人群科普教育宣传活动覆盖范围及受益人数、科普宣传覆盖率、助力脱贫攻坚、优化科普人才队伍结构、提高公民基本科学素质、社会公众或服务对象满意度。

②评价标准

主要采取定性与定量相结合的评分标准,共设置77个评分项,其中31个定量标准、46个定性标准。定性标准采用两段评分法和分段评分法,定量标准主要针对项目资金到位情况、资金使用情况、项目完成情况等按百分比计算得分,具体评价标准详见开远市科学技术协会2018年科普经费项目绩效再评价评分表。

本次绩效再评价采用百分制,各级指标依据其指标权重确定分值,评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级:优(得分≥95分)、良(85分≤得分<95 分)、中(60≤得分<85分)、差(得分<60分)。

备注:若出现下列情形:①虚列项目套取资金;②改变资金用途,项目变更没有办理变更手续;③拉用挪用资金,严重违反财经纪律;该项目一律不能评为良及以上等级。

(3)评价方法

本次针对开远市科学技术协会2018年科普经费项目绩效再评价,采用项目承担单位自评与中介机构评价相结合的办法。为确保本次绩效再评价工作的真实可靠,采用审阅资料、现场调研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。

①审阅资料

收集与项目立项、管理、绩效相关的评价资料,形成绩效再评价的基础资料,并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目预算申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告,对需要现场调查的问题做好记录。具体为:(1)对实施单位上报的自评报告进行认真审阅,核实项目单位自评工作是否按要求完成,评价完成的效果和质量,收集绩效评价的基础数据;(2)对资金使用通过查阅会计账簿、会计报表和原始凭证等进行核实;(3)收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

②现场调研

通过调研,进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况,结合项目特点制定评价指标体系。

③实地评价

在绩效评价实施过程中,根据评价对象的具体情况,收集评价数据、资料;对档案资料进行查阅,查看与项目相关的台账资料;发放调查问卷调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。

④问卷调查法

通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式,了解项目实施情况,发现项目管理、实施过程中存在的问题,寻求完善相关政策和项目实施的建议,着重对项目产出和效果情况进行调查了解,为项目实施效果提供定性与定量评价的基础。

⑤数据分析

依据相关政策文件,评价项目是否按照项目管理办法等文件执行;依据项目资金计划文件和凭证,评价项目资金下拨、到位及使用情况;将项目绩效目标与实施结果对比分析,判断项目目标的实现情况;将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析,结合开展的问卷调查,评价项目预期效果和效益实现程度。

(四)绩效再评价工作过程

1.组织实施

根据《开远市财政局关于开展2018年度财政预算绩效再评价工作的通知》(开财便签35号)要求,为使绩效再评价工作顺利开展,由开远市财政局预算科牵头,项目主管单位(开远市科学技术协会)和云南永盛会计师事务所相关人员参与,联合成立绩效评价工作组,负责绩效再评价的组织管理和实施工作。

2.具体实施

(1)前期调研。绩效再评价工作组进入开远市科学技术协会对项目预算、项目决算、专项资金支出范围等情况进行深入调研。

(2)制定实施方案。根据前期调研结果,初步拟定绩效再评价实施方案,设立绩效再评价指标体系,与开远市科学技术协会进行深入沟通后形成实施方案及指标体系终稿。

(3)实地评价。根据开远市科学技术协会提供的资料、问卷调查结果、访谈情况等,严格按照评分标准逐项分析打分,汇总最终得分。

(4)形成报告。分析绩效再评价实地评价成果性资料、最终得分情况,形成绩效再评价报告初稿。与开远市科学技术协会就绩效再评价报告初稿进行书面意见交换后,根据相关意见修改完善绩效再评价报告,形成绩效再评价报告终稿。

(四)绩效再评价指标分析情况

(一)项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析

开远市科学技术协会2018年科普经费实际到位资金47.94万元,其中上年结转资金7.85万元,本年实际下达40.09万元,资金到位率100%。具体如下:

2018年1月20日,开远市财政局印发的《开远市财政局关于下达2018年财政经费支出预算的通知》(开财预字〔2018〕1号),下达市级科普经费40.09万元,实际到位时间为2018年5月,开远市财政局财政授权支付额度39万元,2018年7月,财政授权支付额度1.09万元。

2.项目资金使用情况分析

开远市科学技术协会2018年科普经费共支出37.06万元,结余资金10.88万元,其中:2018年拨付一至三季度孤儿生活费补助资金70.24万元,2019年拨付2018年四季度孤儿生活费补助资金22.83万元。资金使用率达77.37%。具体到位及使用情况如下表1:

表1 2018年科普经费到位及使用情况表   

单位:万元                                                         

3.项目资金管理情况分析

开远市科学技术协会2018年科普经费项目,项目资金管理规范,包括财务制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性三方面,资金管理执行情况好。具体分析情况如下:

制度方面:开远市科学技术协会严格按照《开远市科协收支管理内部控制制度》、《开远市科协预算管理内部控制制度》、《开远市科协项目资金业务管理制度》等相关文件要求对项目资金进行管理,对项目资金开支范围与适用范围等方面进行要求,符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

资金使用及核算方面:资金使用有完整的审批程序和手续;无弄虚作假,套取财政资金,虚列收支、截留、挪用项目资金现象。

2.项目实施情况分析

开远市科学技术协会2018年科普经费项目组织管理分工明确、项目管理规范,但未针对项目实际情况制定项目管理制度。具体分析情况如下:

1.项目组织管理情况

开远市科学技术2018年科普经费项目依据《红河州“十三五”公民科学素质建设目标责任书》等相关要求,制定开远市科学技术协会2018年工作计划,按照工作计划积极开展学习教育活动,组织项目负责人扎实深入开展科普宣传、科学普及、科技培训、学术交流、青少年科技教育等工作。

2.管理制度健全性

开远市科学技术协会根据《开远市科协项目资金业务内部控制制度》对项目进行管理,未专门制定科普经费项目管理制度开远市科学项目管理制度有待进一步加强。

3.项目管理规范性

开远市科学技术遵守相关法律法规和业务管理规定,并严格按照相关业务管理制度的规定执行;按照年初制度的工作计划,结合开远市科普工作发展的现实需要,安排项目负责人积极开展工作,认真筹划每一项科普工作,严格项目从筹划到执行各个程序,对各项目资料进行审核。根据支付情况制定了资金拨付台账,资金支付情况有据可查。

4.绩效自评

开远市科学技术协会建立了绩效自评组织机构,并按自评工作程序开展自评工作;自评报告格式及内容符合《开远市财政局关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》(开财字〔2019〕210号)要求,报送的资料包含部门自评材料、项目支出绩效自评报告。但未按开财字〔2019〕210号文要求在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标,确定项目的绩效自评指标体系。

5.档案管理规范性

2018年科普经费项目档案资料由开远市科学技术协会管理,并对项目所必须的档案资料进行收集、分类、整理、归档,档案资料完整、齐全、规范。

3.项目绩效情况分析

(1)项目产出情况

产出情况包括:资金使用率、公民科学素质提升、开展科普工程、科协组织建设、开展科技馆、大篷车、反邪教“六进”活动、青少年系列科普活动、项目完成及时性,活动安排完成率、各项产出绩效目标完成情况良好,具体情况如下:

(1)资金使用率。2018年科普经费到位40.94万元, 2018年实际使用资金37.06万元,资金使用率77.30%。

(2)公民科学素质提升情况。2018年实际完成绿色证书培训各专业420人,开展农业实用技术培训640人,发放技术资料2500份,完成农函大教育培训学员1000人,培训新型农业经营主体带头人200余人,完成各类岗位职业技能、就业、创业培训26期,培训1571人,开展公益培训9期,举办艺术讲座12期,广场放映故事片187场,科教片164场,观众人数32600余人,全民科学素质行动计划纲要工作考核结果为“优”。

(3)开展科普工程情况。2018年创建“科普示范社区”和“社区居民科学素质教育示范点”,完成8个“科普中国·e站”活动点建设,微信公众号推送信息102期,发布微博信息287条,编发《开远科协信息》11期。

(4)科协组织建设情况。2018年共有8名科协干部参加上级组织的培训。其中:00参加省科协培训有4人,州科协培训有4人;市科协领导班子深入乡镇对换届选举工作进行指导,2018年完成了7个乡镇(街道)全部换届选举工作。

(5)开展科技馆、大篷车、反邪教“六进”活动。2018年完成“科普大篷车”进农村开展科普宣传12次、进校园13次、进社区2次,开展宣传活动发放宣传册、自制环保袋,宣传挂图等资料11380份,开展“中国流动科技馆”为期40天巡展活动,并组织编发《全民科学素质科普读本》3000余册,科普讲座2次,科技培训3次,落实反邪教宣传工作进“农村、学(协)会、企业、社区、学校、家庭”,发放反邪教环保袋7500个,反邪教宣传资料10000份,宣传手册5000册,开展科技咨询服务。

(6)青少年系列科普活动。组织参加第33届红河州青少年科技创新大赛,开远市有6个大项39个作品获奖;在第33届云南省青少年科技创新大赛暨机器人竞赛中,共有19项作品获奖;以开远一中为创新教育特色学校,开设创造发明课程,共开课207节次,培训学生7866人次,收到学生创意1380项,其中关于北斗导航系统应用的创意59项,167项创意达到申请国家实用新型专利,申请74项共获得证书17项。

(7)项目完成及时性。2018年项目整体完成情况较好,大部分项目在2018年末完成,但存在部分项目未全部完成,还有部分项目资金未及时支付;实地评价未见项目完成后验收检查材料。

(8)活动安排完成率。按照2018年工作计划安排,完成了“科普大篷车”、流动科技馆、科普示范社区、农函大培训、反邪教宣传、青少年创新大赛等项目,活动安排完成率较高。