附表1

 

       

 

 

附表2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开远市乐白道办事处莲花塘村民小组：

乐白道街道办事处接受乐白道办事处莲花塘村民小组委托，对莲花塘活动室及四位一体建设项目进行绩效评价。评价期间所使用的有关该项目的技术经济指标、财务会计资料以及项目实施文件等相关资料由莲花塘村民小组提供，并对其真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是按绩效评价规程要求实施评价，并发表绩效评价意见。现将调查情况和评价结果报告如下：

（一）项目基本情况

 

1、项目实施单位概况

 

开远市乐白道街道办事处仁者村委会莲花塘村有居民132户476人，居民的经济来源大多以农业经济为主。莲花塘村耕地总面积有980亩，人均耕地面积2.06亩;粮食总产量435.5吨，人均有粮食915公斤;经济总收入500万元，农民人均所得9958元。

2、项目概况

 

为加快新农村建设，改善居民生活条件。按照新时代的要求，对农村进行经济、政治、文化和社会等方面的建设，最终实现把农村建设成为经济繁荣、设施完善、环境优美、文明和谐的社会主义新农村的目标。莲花塘村建设及球场、小舞台、小花园、停车场为一体的活动室。

3、项目绩效目标

 

（1）项目绩效总目标

 

为加快新农村建设，改善居民生活条件，提高居民生活水平，促进莲花塘文化、经济发展。

（2）项目绩效阶段性目标

 

第一阶段，通过一系列规划和概念方案设计；

第二阶段，道路工程（内容：混凝土道路、混凝土场地及毛石挡墙等）

第三阶段，活动室土建、给排水、电气照明安装工程，新增彩钢棚300㎡;

第四阶段，莲花塘村四位一体建设工程。

（二）项目单位绩效报告情况

通过乐白道街道办事处莲花塘活动室及四位一体建设项目的实施，不断完善乡村功能，进一步提升了乡村品质，为居民提供了文化、体育、休闲娱乐的活动场所，提高了莲花塘村的生活质量和水平。

（三）绩效评价工作情况

 

1、绩效评价目的

 

通过绩效评价掌握莲花塘活动室及四位一体建设项目资金使用情况，建设过程情况、取得的成效，总结项目资金管理和项目组织管理中的经验和不足，提高资金的安全性、规范性和效益性，进一步完善项目资金的管理。

通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果（效益）及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为我中心开展好项目工作，更好地发挥财政资金在项目开展工作中的引导作用提供参考。

 

2、绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

 

（1）评价原则

①科学规范原则

绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

②公正公开原则

绩效评价遵循客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

③分级分类原则

绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分级分类组织实施。

④绩效相关原则

绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（2）评价指标体系

①项目评价指标

莲花塘活动室及四位一体建设项目绩效评价指标体系内容包括项目投入、过程管理、产出和效益四个方面，评价指标分为四级，包括4个一级指标，6个二级指标，2个三级指标，26个四级指标。详见附表1。

②资料报送考核指标

资料报送考核指标是对被评价部门（单位）的绩效评价资料报送工作进行考核的指标。该项指标为负向指标，即只有扣分，包括有1个一级指标，3个二级指标。项目实施单位和各级管理部门若上报绩效评价信息资料不及时、不准确、不完整，影响评价项目工作进度和评价结果，该项指标的扣分将从评价项目总分中予以扣减，扣减分值不高于10分。详见附表。

（3）评价方法

本次绩效评价主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等。评价结果分为优、良、中、差四级，综合得分≥95分为优，85分≤综合得分＜95分为良，60分≤综合得分＜85分为中，综合得分＜60分为差。具体情况详见附表2。

3、绩效评价工作过程

 

（l）前期准备

收到贵村民小组委托后，我们成立了绩效评价工作组，并在贵村民小组的组织下与项目实施单位召开了绩效评价工作会议，对莲花塘活动室及四位一体项目相关情况进行了解并收集了相关资料。

（2）组织实施

根据相关资料及项目特点制定项目绩效评价方案及指标体系，深入项目单位调查核实项目实施情况及结果。

（3）分析评价

根据项目管理情况及调查结果与评价指标体系做相应对比，按照评分标准打分，进行分析评价。

（四）绩效评价指标分析情况

 

1、项目资金情况分析

 

（1）项目资金到位情况分析

根据记账凭证及其附件，我们对开远市莲花塘活动室及四位一体建设项目资金到位情况进行了统计，计划投入资金147万元，截止到2016年9月21日，实际到位资金166.33万元.

（2）项目资金使用情况分析

开远市乐白道街道办事处莲花塘活动室及四位一体建设项目实际到位资金166.33万元，实际使用资金166.33万元，资金使用率为100%。具体情况详见表1。

 

表1项目资金使用情况表         单位：万元

具体支出内容	金额	付款金额	付款比例
莲花塘村排水沟、庙、路面提升改造	16.05	16.05	100%
莲花塘村民小组活动室及四位一体建设项目	150.28	150.28	100%
合计	166.33	166.33

 

（3）项目资金管理情况分析

莲花塘村民小组活动室及四位一体建设项目未实行专款专用专账核算。由于省级财政资金到位时间为2016年9月21日，项目款项支付时间在项目资金下达之前，部分款项支付是由其他资金垫付。所以项目资金管理不符合专款专用专账核算的管理原则。

 

2、项目实施情况分析

  开远市乐白道街道办事处仁者村委会莲花塘活动室及四位一体建设项目已编制完成

 

3、项目绩效情况分析

（1）项目的效率性分析

开远市乐白道街道办事处仁者村委会莲花塘活动室及四位一体建设项目已完成，完成及时率为100%。

（2）项目的效益性分析

①项目预期目标完成程度

开远市乐白道街道办事处仁者村委会莲花塘活动室及四位一体建设项目的实施，不断完善乡村功能，进一步提升了乡村品质，为居民提供了文化、体育、休闲娱乐的活动场所，提高了莲花塘村的生活质量和水平。

②项目实施对经济和社会的影响

项目的实施对经济和社会的影响表现在：提高居民幸福指数，促进民族文化发展，带动经济的可持续发展。提升了莲花塘村的崭新面貌，提高村小组居民对文化的交流学习热情，从而提高莲花塘村的生活质量和水平。

（五）综合评价情况及评价结论

据拟定的《开远市2016年度城乡规划经费项目绩效评价指标体系》，我们收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对莲花塘小组活动室及四位一体建设项目进行绩效评价，评价范围包括：项目立项规范、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、到位及时率、项目管理制度健全性、制度执行有效性、质量可控性、档案管理规范性、资金管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性、财务监控有效性、实际完成率、资金使用情况、质量达标率、完成及时情况、效益情况、评价资料的报送情况。

该项目按有关规定进行立项及批复，基本按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金，按照工作计划及预算安排开展一系列规划和设计编制工作。对照绩效评价指标体系，根据项目单位提供的材料，对项目投入、过程、产出和效果进行量化打分：该项目总分100分，对项目的执行情况进行跟踪检查不够全面，扣0.8分；制定专门的项目资金管理办法但不够完善，扣1分；质量达标率为90%，扣1分，综合评定该项目得分为97.2分，评价等次为“优”。详见附表2。

（六）绩效评价结果应用建议

 

建议评价结果面向社会公开，以后年度预算安排在目标任务明确细化的基础上根据目标任务增减及本年度资金使用情况进行调整。

（七）主要经验及做法、存在的问题和建议

1、存在问题

（1）业务管理方面存在的问题

在项目实施过程中，对项目的执行情况进度跟踪检查还不够具体全面。

（2）制度建设方面存在的问题

项目实施单位虽然制定专门的项目资金管理办法，但还是存在安全隐患。

2、建议

（1）业务管理方面的建议

建议项目实施单位按照预算、绩效管理的规定，对项目的执行情况进行跟踪检查，使项目质量得到保障。

（2）制度建设方面的建议

建议项目实施单位加强项目管理制度建设，针对项目制定相应资金管理制度，实现项目资金从预算、投入到使用全过程管理的规范化、制度化。