开远市灵泉街道办事处关于2023年西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目绩效评价整改情况报告

开远市财政局：

根据《开远市财政局关于对2024年预算绩效管理财政再评价工作情况的通报》的相关要求，针对通报中存在的问题，我单位高度重视，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

（一）综合评价结论

项目绩效评价得分84.2分，评价等级为“良”。截至评价日，灵泉西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目已完成了基本建设内容并验收投入使用，通过项目的实施，项目改善了所在的地的用水保障情况，优化了产业发展环境，对当地葫芦梨等特色产业起到了一定的辐射带动作用，促进了当地乡村振兴产业融合发展。但评价过程中发现，项目还存在前期工作不扎实，相关审批程序不规范；预算编制科学性不足，资金管理工作有待完善；资产未及时移交，后续管护不到位；绩效管理工作需提升等问题。

（二）存在问题

1.项目前期工作不扎实，相关审批程序不规范

一是项目前期工作不扎实，批复方案不能有效指引项目实施。灵泉街道办事处制定的实施方案仅明确部分项目建设内容，未进一步明确项目打造葫芦梨种植采摘示范园及精品种植园配套建设附属设施的主要实施内容和进度计划等。二是缺少前期相关批复，立项规范程度不足。项目缺少可行性研究、初步设计等前期工作步骤，项目建设的前期相关批复未完备，未取得可研、规划许可、土地证等批复，立项规范程度不足。三是项目实际建设内容与批复方案存在差异，变更未做相关审批。根据开远市巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组对项目实施方案的批复，项目计划主要建设内容除方案中明确的部分，实际完成的建设内容还包括配套建设种植采摘道路、厨房、卫生间、水池、挡土墙等附属设施，变更内容未按照政府投资管理权限和规定的程序进行论证、报批。

2.预算编制科学性不足，资金管理工作有待完善

一是预算编制科学性不足。灵泉西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目未就200万衔接资金具体内容进行细化并进行金额测算。

二是资金管理工作不够完善。根据施工合同，项目（包含单独招标的供水管网改造工程、供电设施建设工程）尾款于出具结算审定报告前就已基本支付完成，未按照合同要求经第三方工程造价审计审定验收后再拨付余款。如：开远市灵泉西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目（配套部分）2024年4月19日出具结算审定报告，根据合同应“在工程完工后支付至合同价款的90%……余款待竣工验收并经造价咨询部门审定后支付……”，但项目尾款于2023年11月29日就已完成合同额支付，未严格按照合同要求比率支付，资金管理工作不够完善。

3.资产未及时移交，后续管护不到位

截至2023年11月2日，灵泉西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目已全部完成验收并投入使用，但根据实地踏勘，截至评价日，项目已验收超过半年，形成的实物资产仍未进行移交，影响资产后续管护。一是无明确的项目运营管护主体，项目资产确权不规范，未明确利益分配机制，项目主管部门的管护职责未有效履行；二是未建立项目管护制度或运营方案，虽有人不定期进行清扫等维护工作，但无任何运维台账记录，日常管护工作落实不到位，可持续性不强，资产后续管护有待加强。、

4.绩效管理工作需提升，绩效自评工作待加强

一是部分绩效目标设置全面性、合理性不足，部分指标不符合正常的设计使用水平，例如，预算批复的绩效目标将“工程设计使用年限（年）”指标同时设置为质量指标及可持续影响指标，重复考核，且指标值设置为5年；项目申报绩效目标表及方案附件目标表中仅设置“建设水池个数”等供水供电部分建设内容相关指标，未覆盖种植采摘道路、厨房等配套设施建设内容。二是绩效自评工作有待加强，根据现场核查情况，开远市灵泉街道办事处以在绩效自评概况表上打分的方式对项目开展了绩效自评工作，但未依照《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）第十一条要求，“……对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大、预算执行率偏低的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。”单位自评工作不够到位。

二、整改措施

1.规范项目前期工作，严格相关审批程序

灵泉街道办事处一是夯实项目前期工作，合理制定项目方案。后续在将同类项目纳入储备库或进行预算申报前，做好前期规划工作，合理制定项目方案及建设计划等，并对项目的资金使用、实施进度做好监督管理工作。二是在后续的同类项目实施中，完善相关基本建设程序。按照相关规定加强项目管理，规范开展立项审批相关工作，在项目立项阶段应着重关注项目实施必要条件的准备情况，后续规范开展招投标工作等，确保对工程质量、投资和进度的有效控制。三是科学谋划项目，规范审批变更内容。按照政府投资管理权限和规定的程序对有变更的项目进行论证、报批。加强优质项目储备，做好项目实施的前期准备工作，提高储备项目的成熟度。

2.科学预算编制，完善资金管理工作

灵泉街道办事处结合年度重点工作，强化预算编制水平，提高预算编制科学性，提升预算编制质量，在申报下一年度预算资金时从预算编制源头加强精细化管理，使资金安排充分细化到有明确的标准或依据。其次，应加强衔接资金管理，提高资金使用效益。加强资金的付款审核工作，以便及时纠正偏差，严格按照项目建设进度及合同规定及时拨付资金，规范兑付程序，完善资金拨付审批手续，可定期或不定期对资金使用合规性及相关程序等开展监督检查工作，严格执行资金管理办法，充分发挥资金的最大效益。

3.尽快进行资产移交，强化资产后续管理

灵泉街道办事处一是尽快进行资产移交，规范资产确权工作，避免造成资产流失和浪费。二是压实项目资产监管职责，移交后项目资产管理的责任主体应切实做好资产后续管护，建立项目管护制度或运营方案，定期检查，引导群众参与资产管护，实现项目资产管护见效益。三是要强化经营管护，提升运营成效，要立足当地实际，通过实施各项激励政策等改善经营管理方式，在项目收益中明确管护资金，防止资产加速损坏与减值现象发生。

4.强化绩效意识，提升预算绩效管理工作质量

灵泉街道办事处项目申报时，根据主管部门的要求，从项目建设的总体目标出发，强化资金目标导向，明确项目预期效果，设置科学合理的绩效目标及绩效指标，并加强运用。进一步完善绩效目标和指标，以便后续开展绩效监督及跟踪工作，提高专项资金绩效管理水平。在项目实施过程中注意收集与绩效相关的数据、资料，按照要求开展绩效自评工作。建立绩效自评的反馈、整改、运用机制，将绩效自评结果与项目实施相结合，客观反映项目的实施效益及预期目标完成情况，将绩效自评结果运用于实际中。

三、整改结果

1.绩效目标已重新设定并提交，明确细化了具体绩效指标，在项目竣工后完成了所有既定的绩效目标和绩效指标；

2.截至2023年11月2日，灵泉西山梨花风车乡村振兴产业融合发展项目已全部完成验收并投入使用，形成的实物资产于2024年3月按照分类分级移交，将《开远市财政衔接资金管理台账》《开远市财政衔接资金资产登记证》已移交三台铺村民委员会；

3.对资金进行规范使用，做到专款专用，确保资金使用精准，提高资金使用效益。

                                                                              开远市灵泉街道办事处

                                                                                  2024年12月10日