开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目

绩效评价报告

委托单位名称：开远市财政局（章）

评价机构名称：云南云岭天成会计师事务所（章）

项目评价起止时间：2025年8月至2025年10月

评价报告出具时间：2025年11月

开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目绩效评价报告

根据《红河州财政局关于印发<红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）、《开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案》（开财字〔2020〕181号）和《开远市财政局关于开展2025年第二批财政绩效再评价工作的通知》要求，云南云岭天成会计师事务所有限公司接受开远市财政局委托，于2025年9月至2025年11月对对开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目开展绩效评价。评价以开远市小龙潭镇人民政府提供预决算、固定资产、政府采购税收收入、非税收入和制度等相关资料为基础，结合对预算管理、收入绩效、支出绩效、财政能力基础、财政运行成效、财政可持续性等资料的检查，形成绩效评价报告。现将评价情况报告如下：

一、地方财政运行情况

(一)基本情况

1.开远市小龙潭镇人民政府主要职能职责：

a.加强党的建设。落实新时代党的建设总要求，加强基层党组织建设，落实党建工作责任制，推进本镇机关及辖区内村（社区）、各类组织党建工作。指导村（社区）工作，动员社会力量参与村（社区）治理，健全党组织领导的自治、法治、德治相结合的城乡基层治理体系。

b.促进经济发展。负责编制和组织实施本辖区内经济社会发展、国土空间等各项发展规划和年度计划。协调推进乡村振兴、城乡建设管理、人居环境提升、生态环境保护、自然资源管理和利用，推动镇、村（社区）高质量发展。深化供给侧结构性改革，提高经济发展水平，增加村（居）民收入。

c.强化公共服务。组织实施与群众生活密切相关的公共服务和社会事务，落实教体文化、科技人才、卫生健康、食品安全、社会保障、民政优抚等方面相关政策。加强辖区内公共基础设施、公共服务设施和各项公益事业建设，推动基本公共服务均等化。健全完善镇、村（社区）两级政务服务体系。

d.维护安全稳定。依法承担辖区内平安建设、综合治理、安全生产、消防、防灾减灾救灾、应急救援等工作，保障辖区内公民和各类经济组织的合法权益。推进网格化管理和服务，加强社会治安群防群治，健全完善信访和社会矛盾多元预防调处化解综合机制，维护社会和谐稳定。依法履行法定及上级赋予的相关经济社会管理权限，切实加强事中事后监管工作，统筹辖区内综合行政执法工作。

e.实施综合管理。承担本镇经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设，以及乡村振兴中重大问题的综合协调和监督检查等职能。统筹协调财政财务管理、统计管理等工作。

f.完成上级党委、政府交办的其他任务。

2.机构设置情况及职责分工

小龙潭镇综合设置下列8个工作机构。

a.党政综合办公室，股级

承担机关日常运转工作，负责综合协调、文秘、信息、会务、保密、档案、政务公开、自身建设等日常事务职责，以及后勤保障、督查考核等工作。负责协调安全生产，管理协调综合应急指挥平台。

b.基层党建办公室，股级

承担党的组织建设、党风廉政建设、纪检监察、意识形态、党的社会工作、机构编制、干部人事、招才引智等职责。负责宣传、统战、民族宗教、人民武装、精神文明建设，以及工会、共青团、妇联、党校、人大日常事务及政协联络等工作。指导基层群众自治、城乡社区治理。

c.经济发展办公室，股级

编制并组织实施经济发展规划、年度计划。负责发展改革、产业发展、项目促进、巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴、生态环境保护、自然资源管理和利用、林业和草原利用和保护、水利建设与管理、交通运输、城乡规划建设、农村土地承包管理、产权制度改革、工业经济、科技管理、财政、国有资产监管、农民负担监督、调查统计分析等工作。

d.社会事务办公室（加挂退役军人服务站牌子），股级

负责教体、科技人才、卫生健康、食品安全、社会保障、民政事务、退役军人相关服务等工作。维护老年人、未成年人、妇女、残疾人的合法权益。

e.平安法制办公室，股级

负责法治建设、平安建设、社会治安综合治理、人民信访、维护社会稳定、重大行政执法决定法制审核、网格化社会治理服务等日常事务，指导协调民事纠纷调解处理和社区矫正工作，预防处置突发事件和群体性事件，防范和协助处置非法集资、邪教、禁毒等工作。管理协调综合治理（网格化管理）平台。

f.党群服务中心（加挂新时代文明实践所牌子），公益一类事业单位，副科级

负责提供政策咨询、开展党群活动、群众性文化体育活动、组织志愿服务、进行社会动员、推进移风易俗、实施文明创建、集中办理行政审批和民政、社保医保、劳动就业、卫生健康、广播电视等民生保障公共服务事项。为办事企业和群众提供办事指引、帮办代办服务。建立完善镇、村（社区）政务服务体系，做好互联网+政务服务的技术保障工作和全省政务服务平台应用推广，指导村（社区）便民服务站建设。管理协调便民服务平台。

g.综合行政执法队（加挂政府专职消防队、消防工作站牌子），公益一类事业单位，副科级

承担镇综合行政执法工作，依法行使相关行政处罚及与行政处罚相关的行政强制措施权和监督检查权，健全和落实执法配合联动机制。负责辖区防火检查巡查、消防宣传和教育培训等工作，指导督促辖区行政村、社区开展消防工作，承担辖区火灾扑救、综合应急救援等工作，并按要求参与其他防灾减灾救灾任务。负责管理综合性应急救援队伍，统筹应急力量建设和物资储备，并组织开展重大灾害事故应急救援、城乡火灾和森林草原火灾扑救等应急管理工作，按要求参与其他防灾减灾救灾任务。管理协调综合行政执法指挥平台。

h.农业农村发展和财务服务中心，公益一类事业单位，副科级

负责农业、林草、水务、自然资源、农业机械、畜牧兽医、农产品质量安全监测检测、农村经济经营、森林病虫害防治、农村饮用水、灌溉用水、人居环境提升、内部财务、村（社区）财务及“三资”管理审计等服务性工作。

镇不设议事协调机构，不对应上级部门设置机构。镇建立健全“一对多”“多对一”制度机制，既允许“一对多”，由一个机构承接多个上级机构的任务；也允许“多对一”，由不同机构向同一个上级机构请示汇报，进一步理顺与市直部门的工作对接、请示汇报和沟通衔接关系。

3.人员编制及实有情况

　截至2024年12月31日，开远市小龙潭镇人民政府核定的编制74名，其中行政编制25名，事业编制49名。小龙潭镇人民政府在职人员69名，行政人员24名，事业人员45名。

(二)预算年度绩效目标和重点工作任务完成情况

1.预算年度重点工作

2024年小龙潭镇人民政府经济社会发展主要预期目标：一般公共预算收入增长3%，农村常住居民人均可支配收入增长与经济增长保持同步，固定资产投资保持正增长，向上争取资金、招商引资完成上级下达目标任务。重点分为以下五个方面：

a.坚持项目引领，加快构建产业发展新格局

激发工业活力韧性。围绕新型化工，聚焦“绿色、低碳、精细化工”的定位，抢抓机遇，全力以赴推进小龙潭化工园区建设项目；坚持生态优先，绿色发展，积极融入全市“风光水火储一体化”[4]能源建设，积极配合做好风电、集中式光伏等新能源项目工作，启动仙人洞坡风电二期及220千伏升压站扩建项目；推进螺丝塘光伏、国能开远发电有限公司四期1×70万千瓦扩建工程及石洞灰场建设项目；围绕煤炭产能释放，加快推进南洞沟改移、矿区道路改移等项目建设。

助推全产业链升级。培育蜜桃、柑橘、古法红糖等特色农产品品牌，壮大“一村一品”集聚优势。加大“烟+菜”“粮+花”轮作种植推广力度，持续发展订单式农业；依托毛家寨农业大棚暨黄花菜种植基地，持续推广反季节鲜食黄花菜示范种植；推动以工业带动农业、农业融进工业的联动融合发展模式，依托古法红糖及腌菜加工厂，带动周边原料蔬菜种植3000亩以上，实现100吨玉荷花和2000吨小米辣加工，力争产值突破2000万元。依托1万吨紫薯加工项目，建设种植示范基地及冷藏库，着力打造从种植、加工到销售的全产业链；拓展绿色食品加工，集中力量打造以酿酒、小米辣、玉荷花、西红柿等优质产品为主的加工产业链。

探索文旅融合发展。围绕百年滇越铁路、南盘江峡谷风光、田园农事体验、彝族阿哲文化、野生猕猴保护与现场研学等资源要素，挖掘、推介灯笼山片区乡村旅游资源。加快推进归圣寺、人祖庙、关圣宫、文笔塔等文物保护传承与利用，争创国家特级文化站，持续丰富文化供给。重点打造小龙潭美食街，以炭火美食、特色餐饮等有一定影响力优势资源为要素，精心策划一批互动性、体验性强的乡村旅游体验项目。

b.坚持特色发展，加快打造乡村振兴新样板

促进农民增收致富。坚持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，深入实施农村居民和脱贫人口持续增收三年行动计划。强化技能提升促就业，开展多类型技能培训，持续推进“技能”进村便民服务，拓宽就业渠道，千方百计增加农民收入。实施村集体经济强村工程，争取乡村振兴衔接资金220万元，启动建设紫薯加工冷藏库等配套设施。推进大棚鲜花、百香果、黄花菜种植，让“资源变资产、资金变股金、农民变股东”，促进农民就地就近就业，持续培育壮大村集体经济，实现村集体经济经营性收入15万元以上。

夯实基础设施建设。把“联网”“补网”“强链”作为建设重点，持续推进坝塘清淤扩容、“农村供水保障三年行动”等项目建设，谋划小龙潭化工园区污水处理厂提水灌溉工程，完成南洞沟提水工程项目前期工作。实施农村公路提升改造工程，实现所有通自然村道路修缮改造全覆盖，开展绿美公路创建，依托风电项目修建机耕道路20公里。做好自发搬迁群众融入工作，谋划修建进村道路硬化5公里，启动农危房、抗震安居房改造30余户，加快补齐农村基础设施短板，改善群众生产生活条件。聚焦集镇提质改造，积极推进污水处理厂、垃圾热解厂落地见效。

建设美丽宜居乡村。深入学习借鉴浙江“千万工程”[5]经验，持续开展乡村振兴“十百千”工程，完成则旧石洞绿美村庄建设项目，推进狮子山、旧寨等9个绿美村庄创建。持续推进农村环卫市场化运作，打造新寨、灯笼山等4个人居环境整治提升村。继续开展农村“厕所革命”，农村无害化卫生户厕覆盖率力争达到96%以上。严格落实“多规合一”[6]实用性村庄规划，坚决整治乡村违法违规无序建房问题。推动灯笼山畜禽粪污综合治理项目落地见效。

c.坚持生态优先，加快提升宜居环境新优势

厚植绿色发展底色。突出绿色低碳、节能先行，积极稳妥推进碳达峰碳中和。接续实施国能开远发电有限公司7号机组超低排放改造项目[7]，稳步推进产业结构绿色转型升级。推动能源清洁低碳高效利用，有序推进风电、集中式光伏项目。深化机关、村（社）、学校等各领域绿色低碳创建活动，提升全民绿色发展意识。

强化生态环境治理。持续打好“蓝天、碧水、净土”保卫战，常态化开展矿区环境综合治理，持续推进矿区道路、开小公路扬尘、运煤车辆密闭运输、秸秆禁烧等专项治理。加快推进南盘江干流小龙潭段水环境综合治理工程，实施农村污水管网改造工程，年内农村生活污水集中收集率达75%以上，持续深入推行“河（湖）长制”，持续推进化肥农药减量增效行动及畜禽粪污资源化利用，降低农业面源污染，切实改善辖区生态环境。

筑牢生态安全屏障。持续开展国土绿化，全面落实“林长制”，力争完成植树造林2000亩，加大森林防火力度，严厉打击涉林违法行为。积极探索文笔山石漠化综合治理，强化生态环境监管，落实生态环境保护责任清单；严格执行资源环境承载能力监测评价，完善社会监督和举报反馈机制，保持环境违法“零容忍”高压态势。

d.坚持民生为要，加快开创幸福和谐新局面

完善社会保障体系。实施就业困难群体援助行动，支持企业稳定岗位，促进高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体多渠道就业。聚焦“一老一小”，抓好居家和社区养老等普惠服务体系建设。继续加大对低收入家庭、特困家庭、边缘群体的救助力度，及时发现救助需求，科学识别、精准救助全镇特困供养、低保、事实无人抚养儿童。推动社会保险扩面增效，健全大病保险和医疗救助制度，织密多层次、全覆盖、可持续的社保体系，切实兜牢基本民生底线。

加强社会事业建设。推动义务教育优质均衡发展，谋划小龙潭中心校迁建，加大教育投入、改善办学条件，提高教育教学质量。推进卫生院等级医院创建，持续巩固紧密型县（市）域医共体建设，通过专家基层帮教、坐诊等方式，提高镇、村两级医疗卫生服务能力，让健康服务更加优质、高效、便捷。广泛开展爱国卫生运动，不断提升全民健康水平。

全力守住安全底线。坚持总体国家安全观，筑牢意识形态领域安全防线。全面落实安全生产责任制，持续强化重点领域专项整治，不断提升安全水平。坚持以防为主、防抗救结合，提高应急管理水平。严守耕地红线，保障粮食安全，落实“四个最严”要求，压紧食品安全“两个责任”[8]，确保群众“舌尖上的安全”。全面做好民族宗教工作，不断提升民族宗教事务治理能力和水平。坚持和发展新时代“枫桥经验”，结合普法强基补短板专项行动，深入推进“八五”普法，常态化开展扫黑除恶，严厉打击各类违法犯罪。

e.坚持实干担当，全面提升政府履职新水平

提升政务服务能力。深入推进“市场主体倍增计划”，持续开展“个转企、企升规、规改股、股上市”行动，力争净增企业持续增加。深入开展“下沉一线、助企纾困、为民办事”实践行动，建立完善重点企业培育库，对个体工商户分型分类进行精准帮扶、针对性培育，进一步优化经营主体结构，支持和培育一批“名特优新”个体工商户，推动个体工商户量质齐升。持续优化营商环境，全面推进“证照分离”[9]改革，优化审批服务，降低市场准入门槛。

提高政府效能水平。积极打造法治政府、实干政府、廉洁政府，努力建设人民满意的服务型政府。提升依法行政水平，完善依法决策制度，深入推进政务公开，自觉接受各类监督，确保政府工作全面纳入法治化、规范化轨道。加强政治忠诚教育和党性教育，以能力建设为支撑，以增强担当为本领，以作风建设为保障，大力弘扬求真务实的工作作风。

增强廉洁从政本领。严格落实全面从严治党主体责任，认真履行“一岗双责”，锲而不舍落实中央八项规定及其实施细则精神，坚决纠治形式主义、官僚主义。树牢政府过“紧日子”、群众过“好日子” 思想，严控“三公”经费支出，坚持把有限的资源和财力用在推动经济社会发展、保障和改善民生上。深入推进政府系统党风廉政建设和反腐败斗争工作，从严整治群众身边的腐败问题和不正之风，营造风清气正的政治生态环境。

2.重点工作任务完成情况

2024年本级一般公共预算收入4185.45万元，2023年本级一般公共预算收入3435.43万元，一般公共预算收入增长21.83%。完成固定资产新入库项目6个2.93亿元；完成招商引资上报项目2个，投资9460万元，向上争取资金1249.39万元，完成任务数的249.90%。具体完成情况如下：

工业经济增势强劲。辖区规上企业增至54家，占全市总数的48.65%。小龙潭发电厂四期扩建工程顺利启动，获批新建装机规模70万千瓦，螺丝塘光伏项目顺利推进，绿差冲光伏项目完成用地协议签订。能源保供持续稳定，全年产煤1420万吨，供应电煤860万吨，占全省三分之一，辖区火力风力发电38.7亿千瓦，占全市发电总量的40%。化工园区建设要素保障到位，新增土地供应234亩。

特色农业稳步发展。绿差冲蔬菜育苗基地投入使用，供应蔬菜种苗300余万株，提升了育苗保供能力。小寨街青柚入围省级优质农产品展销会；毛家寨反季节鲜食黄花菜试种成功，亩均收益3.5万元；古法红糖及蔬菜腌制加工厂正式投入生产，为以加工带种植奠定基础；则旧500亩紫薯试种成功，亩均收益3000余元；“烤烟+蔬菜”轮作模式不断巩固，种植面积达730亩，龙潭村制作销售玉荷花鲜花饼4万余个，增收30余万元。

第三产业活力增强。文化传承与保护取得新进展，灯笼山彝族火把节、厨艺大赛、酱菜“糖艺”达人赛成功举办，带动周边餐饮、民宿、农家乐等服务业蓬勃发展，新增餐饮个体户22户。龙潭村委会马学武申报为传统音乐市级非遗传承人，归圣寺修缮加固工程完成验收。规模化零工服务从无到有，新龙社区“零工驿站”投入使用，提供“家门口”就业岗位200余个，日均增收2万元以上。邮政、顺丰、圆通等多家快递企业接续入驻，快递服务网点实现村级全覆盖，快递业务量同比增长27.6%，为本地经济发展注入了新动力。

一年来，我们强“三农”促发展，乡村振兴步伐越来越稳

农业发展平稳有序。坚持农业农村优先发展，全年农作物播种面积40200亩，产量22824吨。严守耕地保护红线，落实耕地保护“长牙齿”措施，完成耕地流出图斑排查1048个，整改面积385.01亩，粮食播种面积稳定在21600亩7866吨以上，人均有粮552.8公斤。兑付耕地地力保护补贴190.15万元，实施2000亩绿色种养循环项目，切实保障农民种粮收益和积极性。持续巩固农产品质量安全，抽检果蔬样品2714个，生猪瘦肉精检测4480份，合格率100%。畜牧业生产发展稳定，肉类总产量2058.6吨，农林牧渔业总产值1.93亿元。

基础设施持续完善。投入资金81万元，硬化改造绿差冲村石洞小组道路1.73公里。以补助水泥和资金的形式，发动群众修缮机耕道路8.11公里。投资190万元，新建绿差冲石洞、双塘子等水池5个3100立方。更换铺设农村饮水管网52公里，开展坝塘清淤新增库容5万立方，新增控制灌溉面积2500亩。

项目带动持续增强。牢固树立“项目为王”理念，以项目实施壮大村集体经济、带动产业发展，实施直供蔬菜种植示范基地、农产品加工及冷链物流联农带农等乡村振兴项目8个，完成投资1649.97万元，同比提升166.55%。实现村集体经济总收入241.11万元，村均收入48.22万元，排名全市第一。

一年来，我们优环境提品质，文明村镇面貌越来越美

人居环境焕发新颜。充分推广运用“千万工程”经验，采取“一周一村”人居环境整治和季度评比等措施，深入推进美丽乡村建设，创建美丽乡村6个，评选美丽庭院279户，表彰优秀村庄5个，发放奖励资金2万元；向上争取资金549.6万元，全力打造则旧石洞和美乡村。持续探索“财政补贴+农户筹资+企业付费”的市场化运作模式，常态化抓好人居环境整治提升，开展整治行动50余次，清理重点地段250处、沟渠65条，清运垃圾500余车。严格污水处理终端运营管理，污水集中收集率达75%，农村人居环境明显改善。

生态根基不断“厚植”。常态化开展矿区环境综合治理，布设环境监测点13处，铺设防尘网51.7万平方米，完成露天矿固定/半固定道路粉煤灰硬化7.91公里。严格落实“河（湖）长制”“林长制”，加快推进南盘江干流小龙潭段水环境综合治理工程，开展“清河”行动11次，清运各类垃圾20余吨。投入资金60万元开展森林抚育3000亩，实施石漠化治理3826亩，义务植树35亩。

移风易俗成效凸显。深化以“规”治村、以“约”促行，充分发挥道德评议会、红白理事会、村规民约等村民自治作用，有效破除红白喜事大操大办、封建迷信等陈风陋俗，倡导喜事新办、厚养薄葬、节俭养德、文明理事的社会风尚，全年开展移风易俗活动220场次，发放宣传资料31000余份，覆盖群众11000余人次，乡村文明新风尚日益浓厚。

一年来，我们办实事暖民心，民生福祉底色越来越亮

民生保障精准有力。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，严格落实“四个不摘”要求，建立健全防止返贫动态监测和帮扶机制，对230户脱贫户和28户边缘易致贫户进行常态化监测，发放动态监测资金2.5万元，坚决守牢不发生规模性返贫底线。落实各项惠农利民政策，累计发放各类社会救助资金299.6万元，困难群众基本生活得到有效保障。持续开展“一老一小”关心关爱行动，为79名老年人提供居家养老服务，发放高龄补贴23.55万元；针对性为儿童开展安全和心理健康教育，营造安全的成长环境，发放各类生活助学保障资金3万余元；走访留守老人、留守儿童400余人次。强化“两险”征缴，城乡居民养老保险参保率100.89%，城乡居民医疗保险参保率98.12%，社会保障体系日益完善。

公共服务提质扩面。全面落实稳岗就业政策，实现劳动力转移5617人，完成任务数的114.05%。强化劳动技能培训，开展持证类技能培训7批445人次，完成任务数的247.22%。持续推动教育优质均衡发展，投资160万元持续改善办学条件，小龙潭中心校教学质量总积分位列开远同类学校第一，开三中升学率95.89%，排名全市同类学校第二，教育教学质量稳步提高。持续巩固提升爱国卫生“7个专项行动”成果，大力推进健康县城建设，积极开展疾病预防工作，开展重点区域全员扩大检测2968人次，发放一次性生育补贴46户11.1万元，计生家庭意外伤害保险和女性“两癌”保险838人，投保保费6.2万元，不断提高人民群众卫生健康保障水平。稳妥推进自发搬迁群众社会融入工作，筹集资金30余万元建设活动阵地2个，完成住房提升改造181户。广泛开展“戏曲进乡村”“文化进万家”等文体活动230余场，惠及群众24100余人次，群众精神文化生活日益丰富。

一年来，我们防风险保稳定，“平安龙潭”形势越来越好

安全底线坚决守牢。纵深推进安全生产治本攻坚三年行动，常态化开展重点领域风险隐患排查599家次，发现隐患并督促整改80个，行政处罚3起。常态化开展道路交通安全隐患排查，发现隐患23处，投入整改资金40余万元，100%完成标准化整治。开展食品安全日常检查，发现并整改安全隐患12处。严格落实“1262”精细化预报与响应联动机制，组织开展“开远市小龙潭镇‘龙盾-2024’政企联合防震防汛综合应急演练”和“2024年山洪地质灾害群众转移避险演练”，全面提升防灾减灾救灾综合应急保障能力。全年辖区范围内未发生重特大安全事故，安全形势持续稳定。

平安行动不断创新。坚持和发展新时代“枫桥经验”，做好信访维稳，抓实命案防控，常态化开展普法强基、扫黑除恶、禁种铲毒等工作，严厉打击各类违法犯罪，严防外部势力渗透。深入推进“平安乡村+平安矿区”创建，持续维护社会安全和谐稳定大局，刑事案件发案率同比下降64%，切实提升人民群众的安全感和满意度。

基层治理效能更优。充分发挥“12345”热线服务功能，高效办理群众诉求20件，群众满意率100%。扎实做好政务服务保障工作，全年各窗口第一批“就近办”政务服务事项办理3384件、行政职权事项办理140件、公共服务事项办理517件。不断提升政府信息公开质量，围绕人民群众关心关注，党委、政府工作重点，主动公开工作动态24条。深入开展矛盾纠纷排查化解工作，化解矛盾纠纷103起，调解成功率100%，全镇社会秩序保持良好。

一年来，我们转作风增能效，服务型政府建设越来越优

作风建设不断加强。牢固树立以人民为中心的发展思想，全力转作风提效能，聚焦征地拆迁、耕地保护等重点工作，全镇党员干部走村入户干在一线，开展我为群众办实事300余人次，办理人大代表建议24件，把“群众所盼”变为“干部所干”。坚决贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，持之以恒纠治“四风”，大力弘扬真抓实干、担当作为的工作作风，不断提升政府执行力和公信力。

依法行政持续巩固。持续深化普法强基补短板专项行动，开展普法强基集中宣传18场次，法治主题宣讲6场次。加快建立完善公职律师制度，遴选法律明白人42名、农村学法用法示范户5户，7个村（社区）实现法律顾问全覆盖。组建综合行政执法队，新增综合执法持证人员44名，持续提升依法行政能力水平。

廉政建设持续推进。纵深推进“清廉云南”建设，常态化开展廉政警示教育，深化廉政风险防控，深入开展群众身边的不正之风和腐败问题集中整治，严格重点领域和关键岗位监管督导，开展专项监督检查52次，及时发现并整改问题12个。规范政府采购、行政审批、财政资金管理、项目招投标等工作，从严执行政府带头过紧日子要求，进一步压减“三公”经费和一般性支出，加强政府项目资金监管，完善镇村两级财务联审制度，规范农村“三资”监管，着力从源头上预防腐败。

同时，国防动员、退役军人、医疗卫生、统战、共青团、妇联、工会、统计、档案等各项工作也取得了新成绩、新进步。

(三)财政运行情况

1.财政总收入情况

小龙潭镇人民政府2024年财政总收入4191.16万元，其中:年初结转结余资金0万元，本年一般公共预算财政拨款收入4185.45万元，政府性基金预算财政拨款收入4.71万元，国有资本经营预算财政拨款收入1万元。

2.财政总支出情况

小龙潭镇人民政府2024年财政总支出4191.16万元，年末结转结余0万元。支出合计4191.16万元中含基本支出1938.80万元、项目支出2252.36万元。

3.“三公”经费执行情况

小龙潭镇人民政府2024年“三公”经费预算数45万元，2024年“三公”经费执行数43.24万元，“三公”经费控制率为96.09%。

表1:2024年“三公”经费执行情况表

“三公”经费控制率=（“三公”经费实际支出数/“三公”经费预算安排数）×100%。

4.财务状况

小龙潭镇人民政府2024年度财政总收入4191.16万元，财政总支出4191.16万元，财政收入与支出持平。2024年度的人均财政收入、人均可用财力、土地增值税、契税税收占比、人均财政支出、人均民生支出、财政总收入规模、财政总收入增速等较2023年均实现正增长，转移支付依赖度、“三保”压力较2023年呈现负增长。但存在一般公共预算调整率较大、2024年度税收收入增速、财政自给率及税收收入占一般公共预算收入的比重较2023年度呈现负增长、公用经费控制率大于100%、“三公”经费变动率较大等情况。

(四)内部制度建设及执行情况

开远市小龙潭镇人民政府成立内控领导小组和内控工作小组、明确内部控制牵头部门和监督部门及其职责、会议及培训情况、内控手册完备情况、开展内部控制风险评估和组织及流程再造，制定了《开远市小龙潭镇人民政府预算管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府财务收支管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府采购管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府自行采购管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府国有资产管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府建设项目管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府合同管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府公务卡管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府印章管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府会计档案管理制度》等制度，管理制度内容健全，2024年制度执行有效。

二、综合评价工作开展情况

(一)综合评价依据

1.《中华人民共和国预算法》(中华人民共和国主席令第十二号);

2.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号);

3.《财政部关于印发 《项目支出绩效评价管理办法》 的通知》(财预〔2020〕10号);

4.《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(云发〔2019〕11号);

5.《红河州财政局关于印发<红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》 (红财发〔2020〕27号);

6.《红河州财政局关于印发<红河州州级预算绩效管理办法>的通知》（红财绩发〔2022〕19号）；

7.《开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案》（开财字〔2020〕181号）;

8.《开远市财政局关于开展2025年第二批财政绩效再评价工作的通知》;

9.其他相关资料：2024年财政批复预决算、政府工作报告、制度等相关业务工作台账资料。

(二)综合评价目的、对象和范围

1.综合评价目的

依据《中国中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》要求“将各级政府收支预算全面纳入绩效管理”，“各级财政部门对下级政府财政运行情况实施综合绩效评价”。开展财政运行综合绩效评价是建立全方面、全过程、全方位预算绩效管理体系的重要组成部分，是实施政府层面预算绩效管理的重要内容和关键点。

乡镇财政运行综合绩效评价对于了解乡镇财政运行状况，严控行政运行成本，清理低效和无效支出，提升乡镇财政保障能力，促进各区支出节约和结构优化，保障乡镇财力协调和均衡发展具有重要的意义。

通过评价，揭示乡镇财政在预算执行、内控制度、资产管理、盘活存量资金以及履职效能等方面的绩运行情况，综合绩效评价结果作为调整完善乡镇体制结算制度的重要依据，并为进一步调整财政事权和支出责任划分，深入推进财税体制改革作出有益探索。

2.综合评价对象

综合评价对象为开远市小龙潭镇人民政府2024年度财政综合运行能力。

3.综合评价范围

综合评价范围对开远市小龙潭镇人民政府2024年度的预算管理、收入绩效、支出绩效、财政管理基础、财政运行成效、财政可持续性等内容开展综合评价。

(三)综合评价方法

本次评价采用的方法包括:案卷研究法、审阅资料法、实地调查法、因素分析法、公众评判法。

1.案研究法

分析开远市小龙潭镇财政所提交的相关预算批复、决算、内部控制、资产刮玻璃、年度工作计划、年度工作总结等文件。

2.审阅资料法

一是查阅2024年度财政资金批复及文件、各级财政拨款凭证；二是检查2024年度账务，对照财务、会计制度开展评价；三是查阅2024年度的财务凭证、账表及其他相关财务资料，对照资金管理办法、财政、财务、会计制度进行评价；四是获取机构设置年度重点工作计划和总结等资料，进行认真审阅，准确把握年度财政运行工作重点，为评价工作收集充分、有效的证据。

3.实地调查法

在现场采用收集资料、研究案卷、查验数据、召开座谈会、调查问卷等方式进行实地调查取证。

4.因素分析法

本次评价将从预算管理、收入绩效、支出绩效、财政管理基础、财政运行成效、财政可持续性等方面综合分析影响财政综合能力运行的因素，综合分析内外因素对运行能力提升的影响程度，找出关键、核心要素，着重解决。

5.公众调查法

本次评价将采用发放问卷形式对受益对象进行调查，充分反映受益对象对部门整体工作实施的满意度，以及对部门工作的意见和建议。

(四) 综合评价工作过程

1.组建工作组

云南云岭天成会计师事务所依据《开远市财政局关于开展2025年第二批财政绩效再评价工作的通知》要求，选派专业技术人员组成评价工作组，评价工作组分设专家组、综合组、评价组。专家组主要负责评价业务的专业咨询，对专业技术问题全程指导；综合组负责项目的全局把控、实时响应委托方需求、项目成员调配、实施过程监督、质量把关和稽核工作以及收集项目相关信息、评价政策依据和支撑数据等；评价组主要负责对进行实地调研评价、现场资料搜集、相关情况核实反馈等。

2.下发资料清单

评价组依据2024年度财政综合运行能力评估项目特点，编制项目资料清单发送至被评价单位（开远市小龙潭镇人民政府），由被评价单位及时准备相关材料。

3.进驻现场开展评价

开远市小龙潭镇人民政府依据资料清单收集完整材料后，评价组及时进驻现场开展现场评价工作。

4.撰写评价报告

现场评价工作完成后，评价组根据评价情况，整理分析2024年财政综合运行能力评估的相关材料，依据评价表进行评分，并撰写评价报告。

三、综合评价结果

开远市小龙潭镇人民政府2024年财政运行综合绩效评价得分87.80分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表2：

表2：绩效评价指标得分表

开远市小龙潭镇人民政府2024年度预算管理工作基本到位，预算编制与执行基本到位，财政管理具备一定基础，财政暂存款清理及时，财政运行成效一般，财政可持续性良好，收入绩效及支出绩效一般。2024年度的人均财政收入、人均可用财力、土地增值税、契税税收占比、人均财政支出、人均民生支出、财政总收入规模、财政总收入增速等较2023年均实现正增长，转移支付依赖度、“三保”压力较2023年呈现负增长。但存在一般公共预算调整率较大、2024年度税收收入增速、财政自给率及税收收入占一般公共预算收入的比重较2023年度呈现负增长、公用经费控制率大于100%、“三公”经费变动率较大等情况。经过综合评价，开远市小龙潭人民政府2024年度财政综合运行能力评估项目绩效评价得分87.80分，评价结果等级为“良”。

四、综合评价情况分析

(一) 预算管理分析

预算管理包括预算编制与执行情况，该部分满分为12分，综合分析，评价得分10分，得分率为83.33%。预算编制科学规范，一般公共预算收入和支出年初预算足额到位，预算执行率达100%，严格执行预算编制要求，但一般公共预算调整率较高。具体情况如下:

1.预算编制科学性情况

预算编制科学性指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

根据开远市财政局2024年2月18日下发的《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》（开财预字﹝2024﹞1号）和中共开远市委办公室 开远市人民政府办公室关于印发《开远市小龙潭镇职能配置、机构设置和人员编制方案》的通知（开室字〔2024〕15号），小龙潭镇人民政府2024年工作的目的性与计划性预算目标，符合“三定”方案中所赋予的职责和年度承担的重点工作。

2.预算编制规范性情况

预算编制规范性指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

根据开远市财政局2024年2月18日下发的《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》（开财预字﹝2024﹞1号）和《开远市小龙潭镇2024年部门预算报表》，预算报表中含部门财务收支预算总表、部门收入预算表、部门支出预算表、部门财政拨款收支预算总表、一般公共预算支出预算表、一般公共预算基本支出预算表、部门支出预算表、部门本级财力安排支出预算总表、一般公共预算“三公”经费支出预算表、政府性基金预算支出预算表、国有资本经营预算支出预算表、部门项目支出预算表、部门项目支出绩效目标表、部门政府采购预算表、部门政府购买服务预算表、部门单位基本信息表、部门整体支出绩效目标表等，2024年按预算一体化相关要求编制基本支出、项目支出预算。

3.一般公共预算收入年初预算到位率情况

一般公共预算收入年初预算到位率指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

根据开远市财政局2024年2月18日下发的《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》（开财预字﹝2024﹞1号）和《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门预算报表》，2024年开远市小龙潭镇年度一般公共预算收入年初预算批复1796.45万元，根据《开远市小龙潭镇2024年部门决算报表》，2024年开远市小龙潭镇一般公共预算收入年初预算到位4185.45万元，2024年度一般公共预算收入年初预算到位率大于100%。

4.一般公共预算支出年初预算到位率情况

一般公共预算支出年初预算到位率指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

根据开远市财政局2024年2月18日下发的《关于下达2024年财政经费支出预算的通知》（开财预字﹝2024﹞1号）和《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门预算报表》，2024年开远市小龙潭镇人民政府年度一般公共预算支出年初预算1796.45万元，根据《开远市小龙潭镇2024年部门决算报表》，2024年小龙潭镇人民政府一般公共预算支出年初预算到位4185.45万元，2024年度一般公共预算支出年初预算到位率大于100%。

5.一般公共预算调整率情况

一般公共预算调整率指标满分2分，此项综合评价得分为0分，得分率0%。

2024年调整后一般公共预算预算数为4185.45万元，2024年一般公共预算初预算数为1796.45万元，2024年一般公共预算调整数为2388.99万元，预算调整率132.98%,预算调整率较大。

6.预算编制约束性情况

预算编制约束性指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

根据《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门预算报表》和《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门决算报表》，开远市小龙潭镇人民政府执行零基预算编制要求,严格预算追加审批；无在法定年初预算和调整预算之外，编制各类补充预算或资金安排计划事项；未发现无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金等情况；不存在为其他单位垫付财政资金的情况。

7.全年预算执行率情况

全年预算执行率指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

根据《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门预算报表》和《开远市小龙潭镇人民政府2024年部门决算报表》，2024年预算执行率为100%，2024年支出决算数为4191.16万元，2024年收入决算数为4191.16万元。

(二) 收入绩效分析

收入绩效包括财源建设、收入质量情况，该部分满分为20分，综合分析，评价得分14分，得分率为70%。2024年人均财政收入、人均可用财力土地增值税、契税税收占比较2023年实现正增长，2024年度转移支付依赖度较2023年度呈现负增长。但税收增速、财政自给率及税收收入占一般公共预算收入比率较2023年度均呈现负增长。具体情况如下:

1.财源建设分析

财源建设指标满分11分，从人均财政收入、税收增速、财政自给率、人均可用财力、基本财力缺口率5个方面对财源建设情况进行评价。此项综合评价得分为7分，得分率63.64%。

（1）人均财政收入

人均财政收入指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率1000%。

2024年度财政收入总额4191.16万元，2024年辖区内常住人口数14222人，2024年度人均财政收入0.2947万元/人；2023年度财政收入总额3546.54万元，2023年辖区内常住人口数量14229人，2023年人均财政收入0.2492万元/人。小龙潭镇人民政府2024年人均财政收入较2023年实现正增长。

（2）税收增速

税收增速指标满分2分，此项综合评价得分为0分，得分率0%。

2024年税收收入3274.27万元，2023年税收收入3463.39万元，2024年度税收收入增速较2023年度呈现负增长。

（3）财政自给率

财政自给率指标满分2分，此项综合评价得分为0分，得分率0%。

2024年度税收收入3274.27万元，非税收入78.38万元，一般公共预算支出4185.45万元，2024年财政自给率为80.10%；

2023年税收收入3463.39万元，非税收入11.31万元，2023年一般公共预算支出3435.43万元，2023年财政自给率为101.14%。2024年财政自给率较2023年呈现负增长。

（4）人均可用财力

人均可用财力指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%

2024年本级一般公共预算收入4185.45万元，上级税收返还收入0万元，上级一般转移支付收入422.5万元，体制上解0万元，2024年可用财力总量为4607.95万元，2024年辖区内常住人口数14222人，2024年人均可用财力为3240.02元/人；

2023年本级一般公共预算收入3435.43万元，上级税收返还收入90万元，上级一般转移支付收入294.82万元，体制上解0万元，2023年可用财力总量为3820.25万元，2023年辖区内人口数量14229人，2023年人均可用财力为2684.83元/人。

2024年人均可用较2023年实现正增长。

（5）基本财力缺口率

基本财力缺口率指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2024年一般公共预算财政预算收入4185.45万元、政府性基金收入4.71万元、国有资本经营预算收入1万元；2024年一般公共预算财政支出4185.45万元、政府性基金支出4.71万元、国有资本经营支出1万元。2024年“三本”预算收入为4191.16万元；2024年“三本”预算支出为4191.16万元。2024年基本财力缺口为0；

2023年一般公共预算财政预算收入3435.43万元、政府性基金收入109.48万元、国有资本经营预算收入1.63万元；2023年一般公共预算财政支出3435.43万元、政府性基金支出109.48万元、国有资本经营支出1.63万元。2023年“三本”预算收入为3546.54万元，2023年“三本”预算支出为3546.54万元，2023年基本财力缺口为0。

2.收入质量分析

收入质量指标满分9分。对转移支付依赖度、税收收入占一般公共预算收入的比重、土地增值税及契税税收占比、重点税源管理4个方面进行评价。此项综合评价得分为7分，得分率77.78%。

（1）转移支付依赖度

转移支付依赖度指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2024年上级专项转移支付收入1350.87万元，上级一般性转移支付422.50万元，一般公共预算支出4185.45万元，2024年转移支付依赖度为42.37%。

2023年上级专项转移支付收入1195.48万元，上级一般性转移支付294.82万元，一般公共预算支出3435.43万元，2023年转移支付依赖度为43.38%。

2024年度转移支付依赖度较2023年度呈现负增长。

（2）税收收入占一般公共预算收入的比重

税收收入占一般公共预算收入的比重指标满分2分，此项综合评价得分为0分，得分率0%。

2024年度税收收入3274.27万元，2024年一般公共预算收入4185.45万元，2024年度税收收入占一般公共预算收入比率为78.23%；

2023年度税收收入3463.39万元，2023年一般公共预算收入3435.43万元，2023年度税收收入占一般公共预算收入比率为100.81%。

2024年度税收收入占一般公共预算收入比率较2023年度呈现负增长。

（3）土地增值税、契税税收占比

土地增值税、契税税收占比指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

2024年土地增值税0万元，契税304.73万元，税收收入总额3274.27万元，土地增值税、契税税收占比为9.31%；

2023年土地增值税0.21元，契税0.1万元，税收收入总额3463.39万元，土地增值税、契税税收占比为0.009%

2024年度土地增值税、契税税收占比较2023年度正增长。

（4）重点税源管理

重点税源管理指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

开远市小龙潭镇人民政府不涉及重点税源企业管理相关职能。

(三)支出绩效分析

支出绩效包括财政支出规模、优化支出结构、支出管理情况，该部分满分为20分，综合分析，评价得分16分，得分率为80%。支出预算完成情况较好，人均财政支出、民生支出占比、人均民生支出较2023年均实现正增长，行政运行支出增长率及“三保”压力较2023年度负增长，资金使用合规，但公用经费控制和“三公”经费控制不到位、“三公”经费变动率过大的情况。具体情况如下:

1.财政支出规模分析

财政支出规模指标满分4分。对支出预算完成情况、人均财政支出2个方面进行评价。此项综合评价得分为4分，得分率100%。

（1）支出预算完成情况

支出预算完成情况指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

2024年度小龙潭镇人民政府支出预算数1797.45万元，支出决算数4191.16万元，2024年度支出预算完成率为233.17%，大于100%。

（2）人均财政支出

人均财政支出指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

2024年小龙潭镇人民政府财政支出总额4191.16万元，常住人口14222人，2024年度人均财政支出为2946.96元/人；

2023年小龙潭镇人民政府财政支出总额3546.54万元，常住人口14229人，2023年度人均财政支出为2492.47元/人。2024年度人均财政支出较2023年度正增长。

2.优化支出结构分析

优化支出结构指标满分5分。对民生支出占比、人均民生支出2个方面进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

（1）民生支出占比

民生支出占比指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2024年小龙潭镇人民政府财政支出总额4191.16万元，民生支出总额1229.99万元，2024年度民生支出占比29.35%；

2023年小龙潭镇人民政府财政支出总额3546.54万元，民生支出总额95.96万元，2023年度民生支出占比2.71%。

2024年度民生支出较2023年度正增长。

（2）人均民生支出

人均民生支出占比指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

2024年小龙潭镇人民政府民生支出总额1229.99万元，常住人口14222人，2024年度人均民生支出为864.85元/人；

2023年小龙潭镇人民政府民生支出总额95.96万元，常住人口14229人，2023年度人均民生支出为67.44元/人。

2024年度人均民生支出较2023年度正增长。

3.支出管理分析

支出管理指标满分11分。对公用经费控制率、资金使用合规性、“三公”经费变动率、行政运行支出增长率、“三保”压力等5项进行评分，此项综合评价得分为7分，得分率63.64%。

（1）公用经费控制

公用经费控制率指标满分2分，此项综合评价得分为0分，得分率0%。

2024年预算批复公用经费，为基本支出公用经费249.55万元，实际基本支出公用经费303.33万元，项目支出公用经费0元，2024年公用经费控制率为121.55%,公用经费控制率大于100%。

（2）资金使用合规性

资金使用合规性指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2024年开远市小龙潭镇人民政府财政资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预算批复的用途。

（3）“三公”经费动率

2024年度开远市“三公”经费支出总额43.24万元，2023年“三公”经费支出总额7.25万元，2024年“三公”经费变动率为496.41%，“三公”经费动率较大。

（4）行政运行支出增长率

行政运行支出增长率指标满分2分，此项综合评价得分为2分得分率100%。

2024年行政运行支出5181.41万元，2023年行政运行支出15417.67万元，2024年度行政运行支出较2023年度负增长。

（5）“三保”压力

“三保”压力指标满分2分，此项综合评价得分为2分得分率100%。

2024年“三保”支出2484.06万元，一般公共预算支出4185.45万元，2024年“三保”压力为59.35%；

2023年“三保”支出1312.64万元，一般公共预算支出3435.43万元，2023年“三保”压力为38.21%。

2024年“三保”压力较2023年负增长。

(四) 财政管理基础分析

财政管理基础包括预算绩效管理、政府采购、会计核算、资金管理、内部控制、村级资金监管、预决算公开等情况，该部分满分为12分，综合分析，评价得分11.8分，得分率为98.33%。具体各项指标完成情况如下:

1.预绩效管理

预算绩效管理考核结果指标满分2分，此项综合评价得分1.8分，得分率90%。

开远市小龙潭镇人民政府2024年度预算绩效管理工作考核结果为“0.9”（满分为1分）。

2.政府采购

政府采购指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%

开远市小龙潭镇人民政府2024年政府采购程序和流程符合《开远市小龙潭镇人民政府采购管理制度》相关规定。

3.会计核算

会计核算指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率75%。

开远市小龙潭镇人民政府2024年度的会计核实符合《政府会计制度》和相关准则要求。

4.资金管理

资金管理指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

开远市小龙潭镇人民政府2024年度资金管理工作到位，审计督查未发现问题。

5.内部控制

内部控制指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

开远市小龙潭镇人民政府成立内控领导小组和内控工作小组、明确内部控制牵头部门和监督部门及其职责、会议及培训情况、内控手册完备情况、开展内部控制风险评估和组织及流程再造，制定了《开远市小龙潭镇人民政府预算管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府财务收支管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府采购管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府自行采购管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府国有资产管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府建设项目管理办法》、《开远市小龙潭镇人民政府合同管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府公务卡管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府印章管理制度》、《开远市小龙潭镇人民政府会计档案管理制度》等制度。

6.村级资金监管

村级资金监管指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

开远市小龙潭镇人民政府2024年度内开展对所属各村级资金监管工作。

7.预决算公开

预决算公开指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

开远市小龙潭镇人民政府在开远市人民政府管官网政府信息公开中财政预决算模块公开了《开远市小龙潭镇人民政府2024年度部门决算》，包含部门主要职能、部门基本情况、收入支出决算表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表、国有资产使用情况表、部门整体支出绩效自评情况、部门整体支出绩效自评表

、项目支出绩效自评表、收入决算情况说明 、支出决算情况说明、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明、机关运行经费支出情况 、国有资产占用情况 、政府采购支出情况 、部门绩效自评情况；

开远市小龙潭镇人民政府在开远市人民政府官网政府信息公开中财政预决算模块公开了《开远市小龙潭镇2024年度部门预算编制说明》，包含了基本职能及主要工作、预算单位基本情况、预算单位收入情况、预算单位支出情况、财务收支预算总表、部门收入预算表、部门支出预算表、财政拨款收支预算总表、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）、一般公共预算“三公”经费支出预算表、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）、项目支出绩效目标表（本级下达）、项目支出绩效目标表（另文下达）、政府性基金预算支出预算表、部门政府采购预算表、政府购买服务预算表、省对下转移支付预算表、省对下转移支付绩效目标表、新增资产配置表、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）、部门整体支出绩效目标表、部门上年结余结转支出预算表。

(五) 财政运行成效分析

财政运行成效包括社会效益、经济效益、生态效益等情况该部分满分为25分，综合分析，评价得分25分，得分率为100%。具体如下:

1.社会效益分析

社会效益指标满分10分，从办重点工作成效、民生改善、社会稳定3个方面对社会效益进行评价。此项综合评价得分为10分，得分率100%。

（1）重点工作成效

工作重点工作成效指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

根据《小龙潭镇人民政府2023年工作报告》开远市小龙潭镇人民政府2024年重点工作目标为：一般公共预算收入增长3%，农村常住居民人均可支配收入增长与经济增长保持同步，固定资产投资保持正增长，向上争取资金、招商引资完成上级下达目标任务。

根据《小龙潭镇人民政府2024年政府工作报告》及《开远市小龙潭镇2024年决算报表》小龙潭镇人民政府2024年重点工作目标完成情况如下：2024年本级一般公共预算收入4185.45万元，2023年本级一般公共预算收入3435.43万元，一般公共预算收入增长21.83%。完成固定资产新入库项目6个2.93亿元；完成招商引资上报项目2个，投资9460万元，向上争取资金1249.39万元，完成任务数的249.90%。

（2）民生改善

民生改善指标满分4分，此项综合评价得分为4分，得分率100%。

根据《开远市小龙潭镇2024年工作计划》及《小龙潭镇人民政府2024年工作报告》，2024年小龙潭镇经济发展、脱贫攻坚、产业转型、基础设施完善、疫情防控、公共教育、公共卫生、公共文化、民生事业、人居环境、社会治安、民族团结、就业创业、居民收入、社会文明等基本社会服务的提供到位。

（3）社定稳定

社会稳定指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2023年及2024年命案发生数、安全生产案件均为0；2023年四类侵财案件发生9起，2024年发生5起，2024年较2023年有所下降；2023年治安案件发生29起，2024年发生26起，2024年较2023年有所下降。

2.经济效益分析

经济效益指标满分5分，从财政总收入规模、财政总收入增速2个方面对经济效益进行评价。此项综合评价得分为5分，得分率100%。

（1）财政总收入规模

财政总收入规模指标满分3分，此项综合评价得分为3分，得分率100%。

2024年开远市小龙潭镇财政收入总额4191.16万元，2023年开远市小龙潭镇财政收入总额3546.54万元，2024年财政总收入规模较上一年度增长。

（2）财政总收入规模

财政总收入增速指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

2022年开远市小龙潭镇人民政府财政决算收入3516.52万元，2023年开远市小龙潭镇人民政府财政决算收入3546.54万元，2024年开远市小龙潭镇人民政府财政决算收入4191.16万元。2023年较2022年同比增长0.85%；2024年较2023年同比增长18.18%。

3.生态效益分析

生态效益指标满分10分，从美丽乡村建设、环境保护2个方面对生态效益进行评价。此项综合评价得分为10分，得分率100%。

（1）美丽乡村建设

美丽乡村建设指标满分5分，此项综合评价得分为5分，得分率100%。

本次发放调查问卷79份，收回有效调查问卷79份，通过问卷调查，对美丽乡村建设、村庄景区化、人居环境等群众满意度开展调查，非常满意问卷76份，满意度96.20%。

（2）环境保护

环境保护指标满分5分，此项综合评价得分为5分，得分率100%。

本次发放调查问卷79份，收回有效调查问卷79份，通过问卷调查，对生态环境（空气质量、水质）等群众满意度开展调查，非常满意问卷75份，满意度94.94%；关于环境方面未有上访举报。

(六) 财政可持续性分析

财政可持续性包括财政暂存款、财政供养人员规模、政府履职满意度等情况，该部分满分为11分，综合分析，评价得分11分，得分率100%。财政供养人员控制到位，社会公众满意度高，清理压缩暂付款及暂收款工作及时。具体如下:

1.财政暂存款分析

财政暂存款指标满分2分，从清理压缩暂付款、清理压缩暂收款2个方面进行评价。此项综合评价得分为2分，得分率100%。

（1）清理压缩暂付款

清理压缩暂付款指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

2023年其他应付款期初10828.59万元、期末余额20296.81万元；2024年其他应付款期初20296.81万元、期末364.25元，当年清理总量占上年末余额98.21%。

(2)清理压缩暂收款

清理压缩暂收款指标满分1分，此项综合评价得分为1分，得分率100%。

2023年其他应收款期初为0、期末余额2.03万元；2024年其他应收款期初2.03万元、期末数为0；当年清理总量占上年末余额100%。

2.财政供养人员控制率

财政供养人员控制率指标满分2分，此项综合评价得分为2分，得分率100%。

根据截至2024年12月31日，开远市小龙潭镇人民政府核定的编制人数74名，实有在职人数69名， 其中核定行政编制人数25民名，实有在职人数24名；核定的事业编制人数49名，实有在职人数45名，在职人员控制率93.24%，小于100%。

3.政府履职满意度分析

政府履职满意度指标满分7分，从社会公众满意度方面进行评价。此项综合评价得分为7分，得分率100%。具体情况如下：

本次发放调查问卷79份，收回有效调查问卷79份，非常满意问卷75份，满意问卷占有效调查问卷的94.94%。

五、存在问题

(一) 预算执行过程中，预算调整率较高，预算约束性不强。

2024年调整后一般公共预算预算数为4185.45万元，2024年一般公共预算初预算数为1796.45万元，2024年一般公共预算调整数2388.99万元，预算调整率为132.98%,预算调整率较大。

(二)收入绩效未达预期

1.税收增速呈现负增长

2024年税收收入3274.27万元，2023年税收收入3463.39万元，2024年度税收收入增速较2023年度呈现负增长。

2.财政自给率呈现负增长

2024年度税收收入3274.27万元，非税收入78.38万元，一般公共预算支出4185.45万元，2024年财政自给率为80.10%；

2023年税收收入3463.39万元，非税收入11.31万元，2023年一般公共预算支出3435.43万元，2023年财政自给率为101.14%。2024年财政自给率较2023年呈现负增长。

3.税收收入占一般公共预算收入的比重呈现负增长

2024年度税收收入3274.27万元，2024年一般公共预算收入4185.45万元，2024年度税收收入占一般公共预算收入比率为78.23%；

2023年度税收收入3463.39万元，2023年一般公共预算收入3435.43万元，2023年度税收收入占一般公共预算收入比率为100.81%。

2024年度税收收入占一般公共预算收入比率较2023年度呈现负增长。

(三)支出管理工作不到位

1.公用经费控制率较大

2024年预算批复公用经费基本支出公用经费249.55万元，实际基本支出公用经费303.33万元，项目支出公用经费0元，2024年公用经费控制率为121.55%,公用经费控制率大于100%。

2.“三公”经费变动率较大

2024年度开远市“三公”经费支出总额43.24万元，2023年“三公”经费支出总额7.25万元，2024年“三公”经费变动率为496.41%，“三公”经费变动率较大。

六、相关建议

(一)细化支出预算编制，制定合理的资金支出计划

强化部门预算约束，细化预算编制，严格执行。预算编制时根据实际支出情况，合理制定项目方案和计划，明细预算项目费用，减少预算执行中的项目预算调整和结余，平衡好预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益，适时建立动态的预算分析机制，及时掌握预算实际执行情况，以提升预算执行水平。

(二) 努力培植财源，增强财政保障能力

大力发展市域经济。通过制定财源培植计划，调整和优化产业结构，鼓励和支持新兴产业的发展，特别是具有高附加值、高成长性的高新技术产业、现代服务业等产业，促进经济转型升级，增强税收收入来源。

(三) 严格预算编制管理，增强部门预算完整性

统筹协调预算编制和预算执行工作，既要加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性，为预算执行打好基础，又要加强预算执行管理，加快预算执行进度，为预算编制提供重要参考。严格控制代编事项，按照《中华人民共和国预算法》和国务院的规定，细化预算编制，提高年初预算到位率。严格控制基本支出公用经费及“三公”经费支出情况。

七、其他需说明的情况

无。

附件:

1.开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目绩效评价指标体系及评分表

2.开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目重要数据信息表

3.开远市小龙潭镇人民政府财政综合能力评估问卷调查报告

4.开远市小龙潭镇人民政府2024年财政综合运行能力评估项目发现问题汇总表

5.绩效评价报告意见反馈表（部门)

6.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（部门）