开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助绩效评价报告 

　　根据《开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字[2017]175号）的要求，开远市财政局委托云南永盛会计师事务所于2017年8月至9月对开远市民族宗教事务局（以下简称“开远市民宗局”）羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目进行绩效评价，评价采用项目责任单位自评及现场调查的方式进行，经过对开远市羊街乡新寨村现场调查，形成本绩效评价报告。 

　　（一）项目基本情况 

　　1.项目概况 

　　在1975年“沙甸事件”（以下简称“事件”）发生后，政府为涉及“事件”的开远市羊街乡新寨村居民房屋进行了统一修建。到2011年7月，红河州人民政府组织了相关部门对“事件”中统一修建的房屋进行了危房调查，并经2012年1月4日省委民族工作领导小组会议确定，开远市羊街乡新寨村共涉及危房235户、905间、19172平方米。由于房屋年代久远，加之新寨村群众生活条件的提高，于1975年统一修建的房屋已经不能满足现在的居住条件。开远市人民政府为了改善新寨村群众的生活条件和居住环境，加快新农村建设步伐，让广大村民尽快告别危房，住进安全的新房，于2012年6月决定对所涉及的房屋进行危房改造，对符合条件并自愿进行改造的群众按照720元/㎡的标准进行补助。 

　　2.项目绩效目标 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目的绩效目标是：通过对项目的实施，改善新寨村群众的生活条件和居住环境，加快新农村建设步伐，让广大村民尽快告别危房，住进安全的新房。维护社会稳定，为建设和谐羊街、幸福羊街做贡献。 

　　（二）项目单位绩效自评情况 

　　针对开远市财政局财政支出所列示的羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目，到位危房改造补助资金50.00万元，支出危房改造补助资金50.00万元，共涉及危房15户、45间、948㎡。针对该项目设置了指标体系，内容包括项目投入、过程管理、产出三个方面，评价指标分为三级，包括3个一级指标，6个二级指标，13个三级指标。各级指标设置相应分值，总分100.00分。评价结果分为优、良、中、差四级，综合得分≥95分为优，85分≤综合得分＜95分为良，60分≤综合得分＜85分为中，综合得分＜60分为差。 

　　通过检查，新寨村15户危房改造户均按要求完成，全部符合验收条件，各项资料报送齐全。此次危房改造，使新寨村群众生产生活条件有明显改善，居住环境有所改变。 

　　对照评价指标体系，该项目自评得分为100分，评价等次为“优” 

　　（三）绩效评价工作情况 

　　1.绩效评价的目的 

　　了解开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。 

　　2.绩效评价依据 

　　（1）《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)； 

　　（2）财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预[2013]53号）； 

　　（3）《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩[2013]46号)； 

　　（4）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级财政支出绩效评价办法（试行）的通知》(红政办发[2007]233号文件)； 

　　（5）红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩[2012] 5号）； 

　　（6）《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发[2015]171号文件）； 

　　（7）开远市财政局《关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知》（开财字[2017]175号）； 

　　（8）《红河州人民政府办公室关于印发开远市羊街乡新寨村危房改造实施方案的通知》（红政办发[2012]105号）； 

　　（9）其他资料。 

　　3.绩效评价原则、评价指标体系、评价方法 

　　（1）绩效评价原则 

　　按《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预[2011]285号）》的规定，绩效评价遵循以下基本原则： 

　　①科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。 

　　②公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。 

　　③分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。 

　　④绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 

　　（2）评价指标体系 

　　评价指标体系详见绩效评价工作方案及评价指标体系。 

　　（3）评价方法 

　　采用因素分析法、比较法、公众评判法、问卷调查法、定量与定性相结合法、项目承担单位自评与中介机构评价相结合的办法。 

　　4.绩效评价工作过程 

　　为使绩效评价工作顺利开展，由开远市财政局牵头，云南永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。 

　　由开远市财政局关于开展2017年度财政预算绩效评价工作的通知（开财发[2017]175号），并召集有关单位召开绩效评价前期会议，明确评价内容及方法，委托云南永盛会计师事务所制定项目评价指标体系及工作方案。 

　　项目责任单位及实施单位根据工作方案及评价指标体系开展自评工作，并填报《项目绩效评价自评评分表》和撰写《项目绩效评价自评报告》，并提交给云南永盛会计师事务所。 

　　云南永盛会计师事务所根据自评情况对项目实施进行现场调查，收集基础资料及数据，并按照评分标准打分，分析评价形成评价结论。 

　　（四）绩效评价指标分析情况 

　　1.项目资金情况分析 

　　（1）项目资金到位情况 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目预计到位资金50.00万元，实际总到位资金50.00万元，全部为省级补助资金，资金到位率为100%。 

　　（2）项目资金使用情况 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目截止至2016年12月31日，共支出资金50.00万元，资金使用率为100%。具体使用情况如下：发放15户危房改造补助金50.00万元。 

　　（3）项目资金管理情况 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目针对项目资金管理，严格执行农户申请、逐级审核，专户储存，发放登记建档造册等规范程序。具体内容如下：一是对上级投入的资金实行专户存储，专人管理，专款专用；二是资金的使用符合批复用途；三是定期对项目资金的使用情况进行检查，及时跟踪督促资金的使用效率。通过各项措施的落实，项目资金不存在挪用、截留、挤占、虚列支出、改变资金用途、严重违反财务管理制度等情况，发挥了资金的使用效率。 

　　2.项目实施情况分析 

　　（1）项目组织情况分析 

　　为确保开远市羊街乡新寨村危房改造的顺利实施，成立了由州人民政府副州长谭萍任组长，州人民政府副秘书长孔凡学任副组长，州民宗委、州发改委、州民政局、州财政局、州国土局、州住建局、州扶贫办、开远市政府等部门主要负责人为组员的开远市羊街乡危房改造工作领导小组，在州民宗委下设办公室，由州民宗委主任张红文任办公室主任，具体负责危房改造协调工作。 

　　为确保危房改造工程的顺利进行，广泛发动群众参与，提高群众的知情权、参与权、决策权，成立由村组干部、宗教界人士、群众代表、知名人士组成的议事工作小组。负责对改造范围、补助标准、建设规划的确定和决定，负责对工程质量、施工安全进行监督，负责对外宣传教育、纠纷调解等相关工作进行协调和处理。 

　　（2） 项目管理情况分析 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目首先由羊街乡政府组织工作组，在相关部门的配合下，深入到农户家中广泛开展宣传动员。使农户充分了解危房改造的各个环节，调动农户参与危房改造的积极性，确保危房改造工作顺利进行。其次对之前划入范围的危房进行再次调查摸底，掌握基本情况，逐户填写《开远市羊街乡新寨村危房情况统计表》，登记造册，经过合理筛选，民主评议，本着轻重缓急的原则，确定优先危房改造对象。再次对新寨村危房调查情况向村民进行公示，实行群众监督，坚持公平、公正、公开。对村民反应有问题的，经调查属实及时纠正，对不符合的不列入改造范围。最后 分期分批对新寨村现有危房进行改造。整个过程条例清晰，安排较合理。 

　　（3）项目实施 

　　由乡级相关部门组织对符合条件的农户发放危房改造补助款（纳入此次绩效评价范围的农户有15户、45间、948平方米）。 

　　3.项目绩效情况分析 

　　（1）项目产出情况分析 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目产出情况见下表： 

　　（2）项目实施效果分析 

　　开远市民宗局在各级相互配合下，圆满完成了与50.00万元省级补助资金相对应的补助工作。项目的实施使得项目区农户居住质量得到提高、居住环境得到改善、建房负担得到了缓解、维护了社会稳定。在现场勘察中，我们设计了相应的问卷调查来反应项目区农户对项目的满意程度，借以展现项目实施的效果。从收集整理的数据中能够看到，大部分农户对该项政策非常满意，肯定了项目实施对居住环境、居住质量的改善及提升，切身体会了项目实施对稳定社会所带来的作用。但也存在部分农户反应危房改造后还贷压力大、局部改造未协调好、政策变化大等问题。 

　　五、综合评价情况及评价结论 

　　开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目按计划完成了项目，项目的实施使得项目区农户居住质量得到提高、居住环境得到改善、建房负担得到了缓解、维护了社会稳定。但是存在项目管理制度有所欠缺（内控制度、日常办公制度、信息化管理制度等）；资金管理办法有所欠缺；资金监控有所欠缺等问题。根据乡镇上报自评和实地调查后评价，综合项目投入、项目过程、项目产出、项目效果及资料报送进行了量化打分，项目综合评价得分93.67分，评价结果为“良”。 

　　六、绩效评价结果应用建议 

　　1.以后年度预算应用安排建议 

　　适当加大项目预算投入。 

　　2.评价结果公开 

　　评价结果向社会公开。 

　　七、主要经验及做法、存在问题和建议 

　　1.主要经验及做法 

　　（1）根据《红河州人民政府办公室关于印发开远市羊街乡新寨村危房改造实施方案的通知》（红政办发[2012]105号），按照实施方案的要求，落实市各级各部门责任，要求相关部门做好本职工作。 

　　（2）具体实施项目时，坚持如下原则：一是坚持科学规划，统筹协调安排的原则。二是坚持政府引导、尊重群众意愿的原则。充分调动农民群众的主动性、积极性，充分尊重群众意愿，引导群众自力更生建设美好家园。三是坚持经济实用，保证质量安全的原则。四是坚持规范程序，严格管理的原则。 

　　（3）对符合改造的农户，严格按照720元/㎡的标准发放补助。 

　　（4）危房改造过程中，严格遵循公平、公正、公开的原则，对实施范围内的所有农户、改造间数、改造面积向村民进行公示，实行群众监督。对村民反应的问题，经调查属实及时纠正，不符合条件的不列入改造范围。 

　　2.存在问题 

　　（1）项目管理制度有所欠缺。针对开远市羊街乡新寨村2016年危房改造补助项目，未制定与该项目相对应的内部控制制度、项目进度管理制度等。 

　　（2）资金管理制度有所欠缺。项目的财务核算全权由羊街乡财务核算中心执行，未制定危房改造补助项目资金管理制度。 

　　（3）财务监控工作有所欠缺。对于项目资金，相关部门未能提供进行过资金检查的痕迹记录。 

　　3.相关建议 

　　（1）完善危房改造项目管理制度。建议配套危房改造项目流程中各个环节的管理制度。 

　　（2）完善危房改造项目资金管理制度。 

　　（3）建议对项目资金进行不定期监督检查，以保障资金的使用效率。 

　　云南永盛会计师事务所 

　　二〇一七年九月二十五日