关于2023年乡村振兴林果上山上坡产业项目绩效评价整改情况报告

根据《开远市财政局关于对2024年预算绩效管理财政再评价工作情况的通报》的相关要求，针对通报中存在的问题，我单位高度重视，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

（一）综合评价结论

2023年乡村振兴林果上山上坡产业项目绩效评价得分79.81分，评价等级为“中”。开远市羊街乡人民政府2023年乡村振兴林果上山上坡产业项目实施内容具有必要性，项目实施组织保障到位；资金使用合规，会计核算规范，项目工作任务基本完成。但存在绩效目标可行性不足，编制不完整、不全面，绩效指标的明确性不足，未充分细化、量化，项目绩效自评数据不真实，项目前期询价不到位，项目招标管理不规范，项目监管力度不足，长期管护机制不健全，项目效益有待发挥，项目实施效益不理想，项目资金拨付工作不规范的情况。

（二）存在问题

1.预算绩效管理不到位，绩效管理意识待提高。一是年初设定的绩效目标可行性不足，未按照“总任务，总产出，总效益”原则进行设置，无具体的项目预期产出、效益，存在绩效目标不完整、绩效目标不全面的情况。二是绩效指标的明确性不足，如土地平整面积、苗木购买数等部分绩效指标目标值与项目年度计划数或任务不对应，与预算确定的项目投资额或资金量不匹配。三是项目绩效自评工作有不足，由于在绩效目标和指标设置存在欠缺，导致绩效自评价与绩效目标无法匹配，存在苗木购买数量等指标自评数据不真实的情况。

2.前期工作充分性不足，项目前期询价不到位。一是资金前期询价不到位的情况，羊街乡种植湿地松采购价为2元/株，高于和营镇种植湿地松采购价0.5元/株；二是项目招标管理不规范，项目招标管理不规范，具体为：成交通知书明确“于8月31日前完成造林任务，项目管护期为2024年12月31日”，施工合同为“项目实施期1年，管护期1年”，存在前后不一致的情况，不利于合同执行工作；三是项目监管力度不足，对项目的抚育期、管护期工作监督管理不到位。虽然项目种植成活率较高并通过验收，但是对项目管护期的监督管理工作不足，从实地查看卧龙谷村委会的天坑旁、黑冲两个村小组的情况来看，苗木整体的成活情况不佳。

3.长期管护机制不健全，项目效益有待发挥。一是未建立长期养护机制，虽然已明确项目的养护主体和责任，但是并未明确项目后期养护资金来源，项目可持续影响受制约；二是群众对该项目的政策知晓率不足，仅为67.09%，说明项目的政策宣传工作仍有不足的情况。

4.项目资金管理能力有待加强，项目资金拨付工作不规范，资金拨付仅有简单的完工总工程的数据，无工程量的认定及投资认定的情况。

二、整改措施

（一）增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任。一是编制完善的年度绩效目标，根据对应的年度重点工作进行设置绩效目标，全面完整反映项目的预期产出和效益。同时，规范绩效指标的填写，严格按照项目实施方案明确绩效指标值，确保绩效指标可考核、可衡量性。二是建议建立完善的绩效目标审核机制，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。三是完善绩效自评工作，原则上自评填报过程中，发现部分项目年初设置的绩效指标内容不完整。作为项目单位，应在填报自评过程中结合实际，实事求是，真实、完整地填写项目情况。

（二）强化项目前期工作准备，规范询价流程多进行对比，加强项目招投标管理，做到“八有”、“五控制”，确 保项目建设安全、保证质量、控制工期、节约投资、保持廉洁。“八有”即:有项目审批、有项目正规设计图纸、有工程预算、有招投标程序、有规范合同或协议、有项目的监督管理、有竣工验收、有档案管理，“五控制”即:达到安全、质量、工期、投资和廉洁目标。

（三）强化长期管护加强宣传，提升项目实施效益。一是在明确项目移交村集体的情况下，制定相关长期管护方案或签署相关协议，明确管护责任和管护资金来源，确保苗木后期养护资金有保障、养护责任有主体。二是加大项目相关政策的宣传力度，提高人民群众对项目的认可度，推动林业产业化、生态化，不断巩固拓展脱贫攻坚成果，全面实现同乡村振兴有效衔接。

（四）加强项目资金管理，规范项目资金拨付。工程款的确定除自行采购为固定合同价款外，其余采购方式均需委托具有相应资质的造价咨询公司及审计机构进行结算与决算审核，最终价款以造价咨询公司出具的《结算审核报告》及审计机构出具的决算报告为准。工程付款时，施工单位项目建设速度、工程质量作为资金拨付的考量标准。以我乡为建设单位的施工项目报分管领导审核，经主要领导同意后，方可进行施工相关工作，并到项目办办理相关备案登记。

三、整改结果

（一）针对2023年乡村振兴林果上山上坡产业项目绩效目标，已按照《云南省分行业、分领域预算绩效指标和标准体系建设工作指引》和实际工作要求，重新制定和细化了具体的绩效目标，明确各项工作的预期产出、效果和满意度；并完善了绩效目标审核机制和自评工作，对2023年乡村振兴林果上山上坡产业项目绩效目标不符合要求和填报自评过程中发现年初设置绩效指标内容不完整的按照实际情况进行了修改、完善；

（二）已完善《内部控制规范手册》，后期项目建设严格按照内控制度执行。项目建设前做好项目调研和评估工作；项目建设中加强主管部门监督管理，若出现较大变更，及时履行变更手续；项目完工后做好档案移交和归档，且加强后期管护和宣传，提升项目实施效益。