关于2023年度财政综合运行能力评估项目绩效评价整改情况报告

根据《开远市财政局关于对2024年预算绩效管理财政再评价工作情况的通报》的相关要求，针对通报中存在的问题，我单位高度重视，现将整改情况报告如下：

一、基本情况

（一）综合评价结论

开远市羊街乡人民政府2023年度财政综合运行能力评估项目绩效评价得分70分，评价结果等级为“中”，存在预算执行过程中，预算调整率较高，预算约束性不强、收入绩效未达预期、支出管理工作不到位、效益指标未达到预期、暂付及暂收款清理压缩工作不到位等问题。

（二）存在问题

1.预算执行过程中，预算调整率较高，预算约束性不强。

2023年调整后一般公共预算4183.47万元，2023年一般公共预算初预算1805.63万元，预算调整数2377.84万元，预算调整率131.69%,预算调整率较大。

2.收入绩效未达预期

（1）人均财政收入呈现负增长：2023年度财政收入总额4933.99万元，2023年辖区内常住人口数33800人，2023年度人均财政收入0.1459万元/人；2022年度财政收入总额7413.78万元，2022年辖区内常住人口数量33200人，2022年人均财政收入0.2233万元/人。开远市羊街乡人民政府2023年人均财政收入较2022年实现负增长。

（2）人均可用财力呈现负增长：2023年本级一般公共预算收入4183.47万元，上级税收返还收入0万元，上级一般转移支付收入679.24万元，体制上解170万元，2023年可用财力总量4692.71万元，2023年辖区内常住人口数33800人，2023年人均可用财力1388.38元/人；2022年本级一般公共预算收入6661.18万元，上级税收返还收入0万元，上级一般转移支付收入526.37万元，体制上解300万元，2022年可用财力总量887.55万元，2022年辖区内人口数量33200人，2022年人均可用财力2074.56元/人。2023年人均可用财力实现负增长。

（3）转移支付依赖度呈现正增长：2023年上级专项转移支付收入3445.57万元，上级一般性转移支付679.24万元，一般公共预算支出4183.47万元，2023年转移支付依赖度98.59%。2022年上级专项转移支付收入897.09万元，上级一般性转移支付526.37万元，一般公共预算支出6666.29万元，2022年转移支付依赖度21.35%。2023年度转移支付依赖度较2022年度正增长。

3.支出管理工作不到位

（1）人均财政支出呈现负增长：2023年羊街乡人民政府财政支出总额4933.99万元，常住人口33800人，2023年度人均财政支出1459.76元/人；2022年羊街乡人民政府财政支出总额7418.90万元，常住人口33200人，2022年度人均财政支出2234.61元/人。2023年度人均财政支出较2022年度负增长。

（2）民生支出占比呈现负增长：2023年羊街乡人民政府财政支出总额4933.99万元，民生支出总额844.36万元，2023年度民生支出占比17.11%；2022年羊街乡人民政府财政支出总额7418.90万元，民生支出总额1935.19万元，2022年度民生支出占比26.08%。2023年度民生支出较2022年度负增长。

（3）人均民生支出呈现负增长：2023年羊街乡人民政府民生支出总额844.36万元，常住人口33800人，2023年度人均民生支出249.81元/人；2022年羊街乡人民政府民生支出总额1935.19万元，常住人口33200人，2022年度人均民生支出582.89元/人。2023年度人均民生支出较2022年度负增长。

（4）公用经费控制率不足：2023年预算批复公用经费，为基本支出公用经费310.50万元，实际基本支出公用经费317.81万元，项目支出公用经费0元，2023年公用经费控制率102.35%,超过100%。

（5）“三公”经费变动率过高：2023年度开远市“三公”经费支出总额27.5万元，2022年“三公”经费支出总额17.77万元，2023年“三公”经费变动率54.76%，大于0%。

（6）“三保”压力呈现正增长：2023年“三保”支出5096.32万元，一般公共预算支出4183.47万元，2023年“三保”压力123.14%；2022年“三保”支出3547.88万元，一般公共预算支出6666.29万元，2022年“三保”压力53.22%。2023年“三保”压力较2022年正增长。

4.效益指标未达到预期

一是社会效益指标-重点工作成效部分未达到预期目标，财政支出计划增长10%，实际财政支出7618.72万元，同比增长6.85%未达到目标，其余目标均已完成，重点工作目标完成率83.33%。二是经济效益指标未达预期。财政总收入规模降低，2023年开远市羊街乡财政收入总额4933.99万元，2022年开远市羊街乡财政收入总额7413.78万元，2023年财政总收入规模较上一年度降低；财政总收入增速下降，2021年开远市羊街乡人民政府财政决算收入4677.80万元，2022年开远市羊街乡人民政府财政决算收入7413.78万元，2023年开远市羊街乡人民政府财政决算收入4933.99万元。2022年较2021年增长58.49%；2023年较2022年呈现下降趋势。

5.暂付及暂收款清理压缩工作不到位

一是暂付款清理压缩。2022年其他应付款期初1046.32万元、期末余额776.99万元；2023年其他应付款期初776.99元、期末2202.47元，2023年其他应付款期末数大于期初数。二是暂收款清理压缩。2022年其他应收款期初542.87万元、期末余额655.84万元；2023年其他应收款期初655.84万元、期末数2208.22万元；2023年其他应收款期末数大于期初数，2023年未清理压缩暂收款。

二、整改措施

因乡镇财政收入全部为一般公共预算收入和上级拨款收入，我乡无法控制上年与当年财政收入增减情况，将以继续做好财政基础工作为主来将问题进行整改。

三、整改结果

（一）财政收支管理工作方面

1.羊街乡将继续执行国家相关经济发展政策，严格编制与执行财政预算，在近年乡级财力趋于紧张的情况下，努力做好财政预决算执行工作，确保全年收支平衡。

2.严格落实国家“三保”政策，将保民生、保运转、保工资作为未来五年财政工作的主要内容，积极对接上级争取衔接资金，统筹安排管理和使用衔接资金的拨付支出，完成衔接资金的支出任务，及时支付相关资金保障社会运转，做好职工工资与保险工作确保职工利益得到保障；

3.继续贯彻落实好党政机关过紧日子的要求，硬化预算约束，坚决落实“三公”经费预算只减不增的要求，杜绝无预算、超预算、超标准列支“三公”经费的情况出现。切实履行好过紧日子的财政主体责任，将过紧日子思想内化于心，增强过紧日子的政治自觉、思想自觉和行动自觉。

（二）资金预算管理方面

1.加强对财政预算资金的统筹管理与合理分配，通过市级财政指导当年年末统一编制次年预算指标，并通过乡级自审后上报，经市级人民代表大会批准后得以实行财政预算，确保财政预算资金收入的合理性。在当年年末汇总编制当年财政决算，使资金使用账目明晰公开、透明、直观的反映乡镇财务收支状况，提高资金使用与管理效率；

2.继续依照开远市财政局制定的对乡镇财政预算计划和绩效考核管理制度，完成未来五年每年的绩效评估与绩效自评工作，并实时根据财政预算执行情况，及时调整绩效管理，确保预算资金用到实处，提升资金预算管理水平；

3.通过运用云南省财政预算一体化服务平台管理系统，使资金使用得到实时监控，并通过财政资金报销支出联审制度，确保资金使用合法、合规，从而规避违规挪用使用资金与职务犯规的情况发生。

（三）财务制度管理方面

1.羊街乡已编制并使用《开远市羊街乡人民政府内部控制规范手册》来规范财务制度与财务管理相关业务流程，在加强内部控制制度的同时，也确保了财政工作的准确性和可靠性，未来五年将根据实际工作情况继续完善和修订羊街乡内部控制管理制度，实现将权力关进制度的笼子，有效管理我乡财务制度；

2.继续完善财务收支报表管理制度，通过将当年财政预决算详细信息在开远市门户网站财经板块进行公开的方式，提高羊街乡财务信息对公众的公开公示工作，增加财务信息的透明度；

（四）其他方面

1.继续加强财政队伍建设，明确财政所内部人员责任分工，会计岗位与出纳岗位继续实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗的分工制度，确保工作环环相扣事事监督正常有序开展；

2.继续强化财务人员培训和专业知识素质提升，提高工作人员的专业能力和公共服务水平；

3.继续建立健全信息化管理，提升工作效率、数据管理与财务会计档案管理水平。