开远市人民政府军队离休退休干部休养所2022年度部门整体和项目支出

14.落实军休干部政治待遇和生活待遇，促进社会和谐=效果明显

15.军休干部满意度>=95%

16.内部干部职工满意度>=92%

（四）单位预算绩效管理开展情况

1.建立健全预算绩效管理组织机构和制度体系。

2.成立预算绩效评估小组，有效开展预算支出事前绩效评估工作。

　3.依据相关政策及项目管理办法、实施方案等文件执行对照项目绩效目标，有效实施绩效目标及运行跟踪监控管理工作。

4.收集整理台账资料，对照项目绩效目标与实施结果对比分析，分析研判绩效项目绩效目标的实现情况，将项目预期效益与实施效果数据对比分析，深入开展财政支出绩效评价，对部门整体支出和项目支出进行自查自评，形成自评报告。

   5.及时公开绩效信息及开展宣传培训等工作。

（五）单位内控制度建设情况

根据市退役军人事务局的财务管理制度及其他内部管理制度等，结合军休所工作实际特研究制定具体的内控方案；对我所内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；对军休所的资金安全和各类制度及相关措施进行风险评估，有效改进资金风险防范，强化了负责内控项目的计划与实施。

二、单位整体收支情况

（一）2022年年初预算安排情况

根据《开远市财政局关于下达2022年财政经费支出预算的通知》（开财预字〔2022〕1号），2022年部门预算收入253.35万元，其中：基本支出253.35万元（包含工资福利收支128.48万元，商品和服务支出3.7万元，对个人和家庭的补助收支121.17万元）；项目支出安排预算为0万元，包括项目0万元。

（二）2022年单位整体收支情况

截至2022年12月31日，部门整体总收入1371.69万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入1371.69万元，其他收入0万元。本年总支出1371.69万元，支付进度为100%。其中：项目实际收入1127.70万元，支出1127.70万元，项目资金执行率为100%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

（三）“三公经费”预决算情况

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为2.81万元，支出决算为2.46万元，完成预算的88%，其中：因公出国（境）费支出预算数为0万元,决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出预算数为2.52万元,决算为2.2万元，完成预算的87%；公务接待费支出预算数为0.29万元，支出决算为0.26万元，完成预算的89%。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年度减少0.04万元，减少1.6%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算与上年对比无变化；公务接待费支出决算与上年对比减少0.04万元，减少1.6%。

（四）资金管理情况

1.加强内控制度建设。紧紧围绕财经管理相关规定及《开远市退役军人事务局财务管理制度》《开远市退役军人事务局专项资金管理办法》等制度，强化军休所资金管理及报账流程、公务卡还款、政府采购、决算管理、资产购置、使用、清查、维修、处置等业务层面的工作流程进行细化，对单位内部权力集中的重点领域和关键岗位建立起制衡机制，做到了分事设权、分岗设权、分级设权，规范内部权力运行，加强廉政风险防控。

2.严把财经纪律关，依法预算执行。严格按照各项财经制度要求，审核报销票据是否合规、报销标准是否超标、报销事项的附件是否齐全、报销手续是否符合规定。进一步明确了经费支出的审批和会计核算要素，严格按照项目资金规范支出行为，不挤占、不挪用，保证专款专用，做到账务处理真实、完整，如实反映每项经济业务。

3.开展2022年度专项资金预算绩效评价。为进一步加快实现市级预算立项评价前置化、规范化、制度化，提高预算资金分配决策的科学性、公开性和公正性，市财政委托第三方机构对2022年部门预算进行全程跟踪，指导单位部门预算事前绩效评估，军休所成立了预算绩效评价工作领导小组，制定了实施方案，组织开展项目自评，并撰写自评报告。通过绩效评价工作的开展，进一步强化单位的绩效管理水平，提高财政资金使用效益，为下一步更好地履行部门职责、依法行政提供决策依据。

三、绩效目标的完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

产出指标共二级指标4个，分别是：数量指标8项，质量指标2项，时效指标2项，成本指标1项。完成11项，未完成2项，完成率为84.6%。

（2）效益指标完成情况

效益指标共二级指标1个，分别是：社会效益指标1项。完成1项，未完成0项，完成率为100 %，

（3）满意度指标完成情况

满意度指标共二级指标1个，分别是：服务对象满意度指标2项。完成2项，未完成0项，完成率为100 %，

2.绩效目标未完成原因分析

2022年预计死亡病故4人，实际病故2人，因不可抗拒因素较大，无法准确预算估计。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标完成情况

2022年中央退役安置补助经费用于发放及落实军休干部“两个待遇”共计享受67人，合计支出1037.70万元。

2.项目2绩效目标完成情况

开远市军休干部文化活动中心拆除重建建设项目主要用于落实军休干部生活待遇，目前项目还在建设中，合计已支出90万元。

四、绩效自评结论

我单位2022年部门整体支出绩效自评得分94分，评价等级为“优”。

项目1：2022年中央退役安置补助经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目2：开远市军休干部文化活动中心拆除重建建设项目经费绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、主要经验及做法

（一）按照中央、省、州、市有关绩效管理的文件要求，建立健全绩效管理机制，并依此开展相关工作。

（二）建立健全相关制度。建立《开远市人民政府军队离休退休干部休养所财务管理制度》《开远市人民政府军队离休退休干部休养所项目资金管理办法》《开远市人民政府军队离休退休干部休养所内部控制制度》等管理制度及办法。

（三）规范项目前期工作，加强项目实施过程监督。在前期立项时，及时总结上一年度实施经验，优化调整指标体系，最大程度量化、细化各项指标，明确各项指标的责任科室；在项目实施过程中加强对责任科室的监督，及时发现问题及时进行整改，保证各项目指标按时完成，实现财政资金效益最大化。

六、存在问题及原因

一是各项工作开展延迟，资金执行力度较差；二是开远市军休干部文化活动中心项目资金配套不足，在一定程度上影响制约职能作用发挥。三是编制部门预算的不确定因素较多，绩效指标设置难以全面涵盖。原因是不可抗拒因素较多，绩效目标设置出现漏项、过时项，不能全面反映当年工作目标任务。

七、整改措施及建议

一是加强预算执行监督力度，从严控制一般性支出，严格预算支出审批，实现科学精细管理，确保预算资金支出安全、规范、有效；二是积极向上级部门和财政部门汇报工作，争取项目资金支持，不断提高资金使用效益；三是提高预算编制的科学性、合理性。根据部门下年度重点工作安排提前研究预算编制工作，在申报新增项目时与财政等部门沟通汇报，争取按政策和程序列入年度预算安排，努力提升部门预算编制的前瞻性、科学性，提高预算的执行力和约束力。

              单位名称（盖章）：开远市人民政府军队离休退休干部休养所

                                                       2023年3月27日